содержание .. 9 10 11 12 ..

РУСАЛ. Годовой отчет за 2021 год - часть 11

Финансовая отчетность

Год, закончившийся 31 декабря 2020 г.

Добывающий

Итого

Алюминиевый

Глиноземный

Энергетический

и металлургический

по сегменту

млн долл. США

Выручка от внешних

7 158

811

—

7 969

покупателей и заказчиков

Выручка по операциям

217

2 429

—

2 646

между сегментами

Итого выручка по сегментам

7 375

3 240

—

10 615

Прибыль по сегментам

365

213

—

578

Амортизация основных

средств / нематериальных

(350)

(183)

—

(533)

активов

Сегментная EBITDA

715

396

—

1 111

Восстановление/

(обесценение) внеоборотных

(59)

—

активов

Доля в прибыли

ассоциированных компаний

—

930

1 006

и совместных предприятий

Неденежные доходы/

(расходы) за вычетом

(2)

—

амортизации

Капитальные затраты

(611)

(238)

—

(849)

Неденежные поступления/

(выбытия)

внеоборотных активов,

(39)

—

(33)

связанных с резервом

на восстановление

окружающей среды

Активы сегмента

6 987

2 572

—

9 559

Инвестиции

в ассоциированные

—

662

3 122

3 784

компании и совместные

предприятия

Всего активов по сегментам

13 343

Обязательства по сегментам

(854)

(668)

(13)

—

(1 535)

Всего обязательств

(1 535)

по сегментам

175

(ii) Сверка показателей выручки, прибыли или убытков, активов и обязательств отчетных сегментов

Год, закончившийся 31 декабря

2021 г.

2020 г.

млн долл. США

Выручка

Выручка отчетных сегментов

14 229

10 615

Элиминация выручки от операций между сегментами

(3 161)

(2 646)

Выручка, нераспределенная между сегментами

926

597

Консолидированная выручка

11 994

8 566

Год, закончившийся 31 декабря

2021 г.

2020 г.

млн долл. США

Прибыль

Прибыль отчетных сегментов

2 590

578

Обесценение внеоборотных активов

(209)

(9)

Доля в прибыли ассоциированных компаний и совместных предприятий

1 807

976

Убыток от выбытия основных средств

(9)

(13)

Финансовые доходы

151

Финансовые расходы

(800)

(690)

Прибыль от частичного выбытия инвестиции в ассоциированную компанию

492

—

Расходы, не распределенные между сегментами

(293)

(277)

Консолидированная прибыль до налогообложения

3 641

716

Год, закончившийся 31 декабря

2021 г.

2020 г.

млн долл. США

Скорректированная EBITDA

Сегментная EBITDA

3 150

1 111

Амортизация, нераспределенная между сегментами

Расходы, нераспределенные между сегментами

(293)

(277)

Консолидированная скорректированная EBITDA

2 893

871

Год, закончившийся 31 декабря

2021 г.

2020 г.

млн долл. США

Активы

Активы отчетных сегментов

15 544

13 343

Активы, не распределенные между сегментами

5 362

4 035

Итого консолидированных активов

20 906

17 378

176

Финансовая отчетность

Год, закончившийся 31 декабря

2021 г.

2020 г.

млн долл. США

Обязательства

Обязательства отчетных сегментов

(1 867)

(1 535)

Обязательства, не распределенные между сегментами

(8 515)

(9 300)

Итого консолидированных обязательств

(10 382)

(10 835)

(iii) Географические сегменты

Следующие таблицы содержат информацию о ге-

ографическом местоположении (i) выручки Группы

Управление деятельностью отчетных сегмен-

от внешних покупателей и (ii) определенных основ-

тов Группы осуществляется на международном

ных средств, нематериальных активов и инвестиций

уровне, однако свою деятельность предприя-

в ассоциированные компании и совместные пред-

тия Группы осуществляют в четырех крупней-

приятия («конкретные внеоборотные активы»). Ге-

ших географических регионах: СНГ, Европа,

ографическое расположение покупателей (рынков

Африка и Америка. На территории СНГ производ-

сбыта) определяется исходя из местоположения до-

ственные предприятия расположены в России

ставки товаров или оказания услуг. Географическое

и на Украине. Европейские производственные

расположение покупателей определяется на осно-

предприятия расположены в Италии, Ирландии

вании фактического местоположения, в котором

и Швеции. Добывающие и производственные

были оказаны услуги или осуществлялась доставка

предприятия в Африке представлены бокситовы-

товаров. Географическое месторасположение кон-

ми рудниками и глиноземным заводом, распо-

кретных внеоборотных активов определяется на ос-

ложенными в Гвинее. В Америке функционирует

новании фактического местоположения актива. Не-

добывающее предприятие на Ямайке, а также

распределенные конкретные внеоборотные активы,

дочернее общество, осуществляющее торговую

в основном, состоят из гудвила и доли в ассоцииро-

деятельность в США.

ванных компаниях и совместных предприятиях.

На 31 декабря 2021 г. На 31 декабря 2020 г.

Выручка от внешних покупателей и заказчиков

млн долл. США

Россия

3 389

2 139

Турция

1 108

956

Китай

772

615

Япония

744

471

США

741

469

Нидерланды

443

727

Греция

367

236

Польша

328

337

Южная Корея

314

329

Германия

325

190

Мексика

280

103

Норвегия

267

134

Италия

260

225

Франция

247

164

Тайвань

236

185

Прочие страны

2 173

1 285

11 994

8 566

177

На 31 декабря 2021 г. На 31 декабря 2020 г.

Конкретные внеоборотные активы

млн долл. США

Россия

8 697

7 331

Ирландия

606

Гвинея

232

225

Украина

229

Швеция

—

Нераспределенные активы

3 385

3 110

12 470

11 501

5. Выручка

Учетная политика

ручки на момент признания на основании расчет-

ной цены продажи на дату выпуска счета-фактуры.

МСФО (IFRS) 15 устанавливает основополагающие

Разница между расчетной и окончательной ценой

принципы для определения того, в какой сумме

признается в составе прочей выручки в момент

и когда признается выручка.

утверждения окончательной цены.

Ниже приведены выдержки из учетной политики,

Оказание услуг по транспортировке: в рамках про-

отражающие характер изменений в отношении

дажи товаров, Группа оказывает услуги по транс-

учета различных товаров и услуг Группы:

портировке товаров покупателю, в соответствии

с условиями договора. В отдельных случаях кон-

Продажа товаров: включает продажи первичного

троль над товарами переходит к покупателю рань-

алюминия, сплавов, глинозема, бокситов и прочих

ше осуществления транспортировки. В этих случаях

продуктов. Контроль над товарами переходит к по-

оказание транспортных услуг с момента перехода

купателю вслед за рисками в соответствии с бази-

контроля над товарами рассматривается как от-

сом поставки на условиях Инкотермс, указанным

дельное обязательство к исполнению.

в договоре. Выручка признается по мере выстав-

ления счетов со сроком оплаты в течение 60 дней

Оказание услуг по обеспечению электроэнергией:

или заранее. По ряду договоров продажи Группы,

группа вовлечена в операции по продаже электроэ-

определение окончательной цены на отгруженные

нергии третьим лицам и связанным сторонам. Сче-

товары осуществляется через несколько месяцев

та-фактуры выставляются в конце каждого месяца

после доставки. В соответствии с действующими

и оплачиваются в течение 30 дней. Выручка призна-

требованиями, Группа определяет величину вы-

ется в течение месяца поставки энергии.

Раскрытия

Год, закончившийся 31 декабря

2021 г.

2020 г.

млн долл. США

Выручка по договорам с покупателями

11 994

8 566

Выручка от реализации продукции

11 702

8 397

Выручка от реализации первичного алюминия и сплавов

9 966

7 088

Выручка от реализации глинозема и бокситов

612

534

Выручка от реализации алюминиевой фольги и прочей алюминиевой

515

381

продукции

Выручка от реализации прочей продукции

609

394

Выручка от оказания услуг

292

169

178

Финансовая отчетность

Год, закончившийся 31 декабря

2021 г.

2020 г.

млн долл. США

Выручка от оказания услуг по поставке электроэнергии

226

111

Выручка от реализации транспортных услуг

Выручка от реализации прочих услуг

Итого выручки по типам покупателей

11 994

8 566

Третьи стороны

11 083

7 796

Связанные стороны — компании, способные оказать значительные влияние

320

317

Связанные стороны — компании, связанные через материнскую компанию

223

141

Связанные стороны — зависимые компании и совместные предприятия

368

312

Итого выручки по основным географическим регионам

11 994

8 566

Европа

4 401

3 574

СНГ

3 903

2 486

Америка

1 087

624

Азия

2 461

1 829

Прочие

142

В 2020 г. выручка от продажи первичного алюми-

(прим. 4). Выручка от реализации глинозема и бок-

ния и сплавов Glencore International AG (входит

ситов относится к глиноземному сегменту, который

в Группу Glencore International) составила 1259 млн

также включает выручку от реализации прочей

долл. США.

продукции. Выручка от реализации алюминие-

вой фольги, а также прочей продукции и прочих ус-

Выручка от реализации первичного алюминия

луг, относится, в основном, к выручке сегментов,

и сплавов относится к алюминиевому сегменту

не относящихся к отчетным.

6. Себестоимость и прочие операционные расходы

а) Себестоимость продаж

Год, закончившийся 31 декабря

2021 г.

2020 г.

млн долл. США

Себестоимость глинозема, бокситов и прочих материалов

(3 693)

(2 924)

Третьи стороны

(3 638)

(2 898)

Связанные стороны — компании, способные оказать значительное влияние

(24)

(15)

Связанные стороны — компании, связанные через материнскую компанию

(13)

(11)

Связанные стороны — ассоциированные компании и совместные предприятия

(18)

—

Затраты на приобретение первичного алюминия

(1 229)

(605)

Третьи стороны

(517)

(129)

Связанные стороны — компании, связанные через материнскую компанию

(16)

(11)

Связанные стороны — ассоциированные компании и совместные предприятия

(696)

(465)

Затраты на электроэнергию

(2 070)

(1 868)

179

Год, закончившийся 31 декабря

2021 г.

2020 г.

млн долл. США

Третьи стороны

(1 288)

(1 094)

Связанные стороны — компании, способные оказать значительное влияние

(33)

(27)

Связанные стороны — компании, связанные через материнскую компанию

(714)

(721)

Связанные стороны — ассоциированные компании и совместные предприятия

(35)

(26)

Расходы на персонал

(618)

(512)

Амортизация

(572)

(542)

Изменения в готовой продукции

752

Прочие расходы

(843)

(668)

Третьи стороны

(702)

(529)

Связанные стороны — компании, связанные через материнскую компанию

(30)

(28)

Связанные стороны — ассоциированные компании и совместные предприятия

(111)

(8 273)

(7 112)

б) Коммерческие, управленческие и прочие операционные расходы,

обесценение внеоборотных активов

Год, закончившийся 31 декабря

2021 г.

2020 г.

млн долл. США

Транспортные расходы

(443)

(388)

Расходы на персонал

(301)

(272)

Обесценение внеоборотных активов

(209)

(9)

Таможенные пошлины

(99)

(14)

Консультационные и юридические услуги

(86)

(82)

Обесценение торговой и прочей дебиторской задолженности

(60)

(6)

Налоги, за вычетом налога на прибыль

(50)

(42)

Расходы на благотворительность

(45)

(63)

Упаковочные материалы

(38)

(33)

Услуги охраны

(33)

(31)

Расходы на ремонт и прочее обслуживание

(25)

(20)

Амортизация

(24)

(28)

Убыток от выбытия основных средств

(9)

(13)

Аудиторские услуги

(6)

Резерв по судебным искам

(6)

—

Краткосрочная аренда и переменные арендные платежи

(5)

(3)

Прочие расходы

(203)

(165)

(1 642)

(1 175)

180

Финансовая отчетность

в) Расходы на персонал

Учетная политика

Расходы на персонал включают заработную пла-

ной единицы накопления будущих выплат. Если

ту, ежегодные премии, ежегодный оплачиваемый

в результате расчетов образуется доход Группы,

отпуск и неденежные вознаграждения. Заработ-

признается актив в размере, не превышающем

ная плата, ежегодные премии, ежегодный опла-

общую сумму чистых непризнанных пенсионных

чиваемый отпуск и неденежные вознаграждения

выплат работникам за предыдущие периоды

отражаются в том отчетном периоде, в котором

и приведенной стоимости будущих возмещае-

они были заработаны работниками. В случае, если

мых сумм или сокращений будущих взносов.

платежи или расчеты по вознаграждениям явля-

ются отложенными, и это оказывает значительное

При изменении в актуарных допущениях итого-

влияние на отчетность, данные суммы отражаются

вые актуарные прибыли и убытки признаются

по приведенной стоимости.

непосредственно в отчете о совокупном доходе.

Сотрудники Группы также являются участниками

При увеличении выплат работникам сумма при-

пенсионных фондов, управляемых местными ор-

роста в части, относящейся к трудовой деятельно-

ганами власти. Группа обязана уплачивать взносы

сти работников за прошлые периоды, признается

в размере определенного процента от заработной

в отчете о прибылях или убытках линейным мето-

платы в данные пенсионные фонды. Сумма взносов

дом на протяжении среднего периода до момен-

в пенсионный фонд, отраженная в отчете о при-

та обретения работниками права на получение

былях или убытках за соответствующий период,

пенсионных выплат. В случае незамедлительного

представлена ниже.

возникновения права на получение выплаты, в тот

же момент соответствующие расходы признаются

Чистые обязательства Группы в отношении пен-

в отчете о прибылях или убытках.

сионных планов с установленными выплатами

и прочие пенсионные планы рассчитываются в от-

Группа признает прибыли и убытки от ограниче-

дельности путем оценки суммы будущих выплат,

ния или погашения пенсионного плана с установ-

заработанных сотрудниками за текущий и преды-

ленными выплатами при осуществлении данно-

дущие периоды. Определенные таким образом

го ограничения или погашения.

суммы дисконтируются для определения приве-

денной стоимости, а справедливая стоимость под-

Прибыль или убыток от ограничения представ-

лежит вычету. Ставкой дисконтирования является

ляет собой результат от изменения справедли-

доходность по государственным облигациям на от-

вой стоимости активов, приведенной стоимости

четную дату, сроки которой практически совпадают

обязательств по пенсионному плану с установ-

со сроками погашения облигаций Группы. Расчеты

ленными выплатами, а также актуарных доходов

производятся методом прогнозируемой услов-

и расходов.

Раскрытия

Год, закончившийся 31 декабря

2021 г.

2020 г.

млн долл. США

Взносы в пенсионный фонд с установленными взносами

193

155

Взносы в пенсионный фонд с установленными выплатами

Итого пенсионных взносов

196

160

Расходы на заработную плату

724

624

920

784

181

г) Скорректированная EBITDA и оценка операционной эффективности

Скорректированная EBITDA является ключевым показателем,

не установленным МСФО, который применяется Группой

для оценки операционной эффективности.

Год, закончившийся 31 декабря

2021 г.

2020 г.

млн долл. США

Результат от операционной деятельности

2 079

279

Корректировка:

Амортизация

596

570

Обесценение внеоборотных активов

209

Убыток от выбытия основных средств

Скорректированная EBITDA

2 893

871

7. Финансовые доходы и расходы

Учетная политика

В состав финансовых доходов включаются процентные

изменения в которой отражаются в составе при-

доходы от инвестиций, изменения в справедливой

были или убытка за период. Все затраты, связан-

стоимости финансовых активов, классифицированных

ные с привлечением заемных средств, признаются

в категорию инструментов, оцениваемых по справед-

в отчете о прибылях или убытках с использовани-

ливой стоимости, изменения которой отражаются

ем метода эффективной процентной ставки, за ис-

в составе прибыли или убытка за период, а также по-

ключением расходов по займам на приобретение,

ложительные курсовые разницы. Процентный доход

строительство и производство квалифицируемых

признается по мере его начисления с использованием

активов, которые признаются в составе себестои-

метода эффективной процентной ставки.

мости этих активов.

В состав финансовых расходов включаются про-

Прибыли и убытки от курсовых разниц отражаются

центные расходы по займам, амортизация дискон-

свернуто. Прибыль от курсовых разниц, возникших

та по резервам, отрицательные курсовые разницы,

от переоценки кредитов и займов за год, окончив-

изменения в справедливой стоимости финансовых

шийся 31 декабря 2021 г., составила 3 млн долл.

активов, классифицированных в категорию инстру-

США (31 декабря 2020 г. прибыль составила 291 млн

ментов, оцениваемых по справедливой стоимости,

долл. США).

Раскрытия

Год, закончившийся 31 декабря

2021 г.

2020 г.

млн долл. США

Финансовые доходы

Процентные доходы по кредитам, выданным третьим сторонам, и депозитам

Дивиденды о прочих инвестиций

—

Чистая прибыль от курсовых разниц

—

118

151

Финансовые расходы

Процентные расходы по банковским кредитам и облигациям, подлежащим

(284)

(437)

полному погашению в течение 5 лет, и прочие банковские комиссии

182

Финансовая отчетность

Год, закончившийся 31 декабря

2021 г.

2020 г.

млн долл. США

Процентные расходы по банковским кредитам и облигациям, подлежащим

(75)

(13)

полному погашению после 5 лет

Изменение справедливой стоимости производных финансовых инструментов

(352)

(226)

(прим. 21)

Чистый убыток от курсовых разниц

(29)

—

Процентные расходы по резервам

(8)

(3)

Переоценка инвестиций, оцениваемых по справедливой стоимости через

(47)

прибыль и убыток

Прочие финансовые расходы

—

(2)

Процентные расходы по лизингу

(5)

(9)

(800)

(690)

8. Налог на прибыль

Учетная политика

новение новой информации может заставить

Компанию поменять свое суждение в отношении

Расход по налогу на прибыль включает в себя на-

соответствия существующих налоговых обяза-

лог на прибыль текущего периода и отложенный

тельств. Такие изменения налоговых обязательств

налог. Расход по налогу на прибыль отражается

окажут влияние на налоговые расходы в том пе-

в отчете о прибылях и убытках за исключением той

риоде, в котором они будут определены. Вели-

его части, которая относится к операциям, призна-

чина отложенного налога определяется исходя

ваемым непосредственно в составе собственного

из налоговых ставок, которые будут применяться

капитала. В последнем случае он признается в со-

в будущем, в момент восстановления временных

ставе собственного капитала.

разниц, основываясь на действующих или по су-

ществу введенных в действие законах по состо-

Текущий налог на прибыль включает сумму налога,

янию на отчетную дату. Отложенные налоговые

которая, как ожидается, будет уплачена в отноше-

активы и обязательства зачитываются в том слу-

нии налогооблагаемой прибыли за год, и которая

чае, если они относятся к налогам на прибыль,

рассчитана на основе налоговых ставок, действу-

взимаемым одним и тем же налоговым органом,

ющих или по существу действующих по состоянию

и Группа намерена урегулировать текущие нало-

на отчетную дату, а также корректировки по налогу

говые активы и обязательства на нетто-основе

на прибыль прошлых лет.

или одновременно с их реализацией.

Отложенный налог признается в отношении вре-

Отложенный налоговый актив признается только

менных разниц, возникающих между балансовой

в той мере, в какой существует вероятность по-

стоимостью активов и обязательств, определяе-

лучения будущей налогооблагаемой прибыли,

мой для целей их отражения в финансовой отчет-

за счет которой могут быть реализованы соот-

ности, и их налоговой базой. Отложенный налог

ветствующие вычитаемые временные разницы.

не признается в отношении: разниц, возникающих

Величина отложенных налоговых активов анали-

при первоначальном признании гудвила; разниц,

зируется по состоянию на каждую отчетную дату

возникающих при первоначальном признании ак-

и снижается в той мере, в которой реализация со-

тивов и обязательств в результате осуществления

ответствующих налоговых выгод более не являет-

операции, не являющейся операцией по объеди-

ся вероятной.

нению бизнеса и не влияющей ни на бухгалтер-

скую, ни на налогооблагаемую прибыль; разниц,

Дополнительные расходы по налогу на прибыль,

относящихся к инвестициям в дочерние пред-

возникающие в связи с выплатой дивидендов, при-

приятия в той мере, в которой Группа способна

знаются одновременно с признанием обязатель-

восстановить их в обозримом будущем. Возник-

ства по выплате соответствующих дивидендов.

183

Раскрытия

а) (Доход)/расход по налогу на прибыль

Год, закончившийся 31 декабря

2021 г.

2020 г.

млн долл. США

Текущий налог

Текущий налог за год

339

Отложенный налог

Возникновение и восстановление временных разниц

(86)

Фактический расход/(доход) по налогу

416

(43)

Компания считается налоговым резидентом Рос-

са компании. Эта ставка делится на налог, взима-

сии с применимой ставкой налога на прибыль

емый федеральным правительством и округом.

20 %, для дохода в виде дивидендов применяется

Местный (окружной) налог на прибыль расчиты-

ставка 0 %. Дочерние предприятия платят налог

вается из базовой ставки и коэффициента, кото-

на прибыль в соответствии с законодательством

рый может меняться от года к году. Ставка на-

соответствующих налоговых юрисдикций. Для

лога на прибыль применялась в размере 9,55 %

дочерних предприятий применимы ставки нало-

и 11,85 % для швейцарских дочерних предприя-

га на прибыль в соответствии с местом регистра-

тий. Для значительных торговых компаний Груп-

ции: Россия — 20 %; Украина — 18 %; Гвинея —

пы применимая налоговая ставка составляет 0 %.

от 0 % до 30 %; Китай — 25 %; Казахстан — 20 %;

Ставки налога на прибыль, применяемые за год,

Австралия — 30 %; Ямайка — 25 %; Ирландия —

закончившийся 31 декабря 2020 г., были те же,

12,5 %; Швеция — 20,6 %; Италия — 26,9 %. Для

что и за год, окончившийся 31 декабря 2021 г.,

дочерних компаний Группы, которые являются

кроме ставок налога для дочерних компаний, яв-

налоговыми резидентами Швейцарии, соответ-

ляющихся резидентами Швейцарии, которые со-

ствующей ставкой налога на прибыль является

ставили 9,1 % и 11,91 %, соответственно, а также

ставка округа Цуг, Швейцария, которая может

для предприятия, находящегося в Швеции, кото-

быть разной, в зависимости от налогового стату-

рая составила 21,4 %.

Год, закончившийся 31 декабря

2021 г.

2020 г.

млн долл. США

% млн долл. США

Прибыль до налогообложения

3 641

100

716

100

Налог на прибыль, рассчитанный по ставке, применяемой к налоговому

728

143

резиденту Компании

Эффект от применения различных ставок по налогу на прибыль

106

(42)

(6)

Эффект от изменений в стоимости инвестиции в «Норильский никель»

(451)

(12)

(186)

(26)

Изменение величины непризнанных отложенных активов

191

Эффект от восстановления/начисления обесценения

(42)

(1)

(30)

(4)

Прочие необлагаемые доходы и невычитаемые расходы

—

(119)

(17)

Фактический расход/(доход) по налогу

416

(43)

(6)

184

Финансовая отчетность

Признанные отложенные налоговые активы и обязательства

Отложенные налоговые активы и обязательства относятся к следующим временным разницам:

Активы

Обязательства

Нетто

млн долл. США

31 декабря

2021 г.

2020 г.

2021 г.

2020 г.

2021 г.

2020 г.

Основные средства

(551)

(572)

(466)

(510)

Запасы

(19)

(15)

Торговая и прочая дебиторская

(30)

(23)

задолженность

Торговая и прочая кредиторская

—

задолженность

Производные финансовые

(5)

(6)

(2)

активы/(обязательства)

Убытки, перенесенные

173

—

173

на будущие периоды

Прочее

100

(89)

(83)

Отложенные налоговые

378

445

(694)

(699)

(316)

(254)

активы/(обязательства)

Зачет по отложенному налогу

(265)

(246)

265

246

—

Чистые отложенные налоговые

113

199

(429)

(453)

(316)

(254)

активы/(обязательства)

в) Движение отложенных налоговых активов и обязательств в течение года

Отражено в составе отчета

Курсовые

млн долл. США

1 января 2020 г.

31 декабря 2020 г.

о прибылях или убытках

разницы

Основные средства

(503)

(2)

(5)

(510)

Запасы

(38)

—

Торговая и прочая дебиторская

—

задолженность

Торговая и прочая кредиторская

—

задолженность

Производные финансовые активы/

(1)

—

(обязательства)

Убытки, перенесенные на будущие

107

—

173

периоды

Прочие

(11)

—

Итого

(335)

(5)

(254)

185

Отражено в составе отчета

Курсовые

млн долл. США

1 января 2021 г.

31 декабря 2021 г.

о прибылях или убытках

разницы

Основные средства

(510)

(466)

Запасы

Торговая и прочая дебиторская

—

задолженность

Торговая и прочая кредиторская

(7)

—

задолженность

Производные финансовые активы/

(4)

—

(2)

(обязательства)

Убытки, перенесенные на будущие

173

(122)

периоды

Прочие

—

Итого

(254)

(77)

(316)

Сроки признания налоговых убытков истекают:

31 декабря 2021 г.

31 декабря 2020 г.

Год истечения срока

млн долл. США

Без истечения срока

173

г) Непризнанные отложенные налоговые активы

Отложенные налоговые активы не были признаны по следующим статьям:

31 декабря 2021 г.

31 декабря 2020 г.

млн долл. США

Временные разницы, учитываемые при налогообложении

972

946

Налоговый убыток, перенесенный на будущие периоды

347

301

1 319

1 247

Отложенные налоговые активы не были признаны

Группа могла бы использовать эти налоговые выго-

в отношении данных статей, так как получение бу-

ды, не является вероятным. Срок зачета налоговых

дущей налогооблагаемой прибыли, за счет которой

убытков истекает:

31 декабря 2021 г.

31 декабря 2020 г.

Год истечения срока

млн долл. США

Без истечения срока

347

300

От 2 до 5 лет

—

До 1 года

347

301

186

Финансовая отчетность

д) Текущий налог на прибыль в консолидированном

отчете о финансовом положении относится к:

31 декабря 2021 г.

31 декабря 2020 г.

млн долл. США

Чистый налог на прибыль к (уплате)/получению на начало года

Налог на прибыль за год

(339)

(43)

Налог на прибыль уплаченный

307

Курсовые разницы

—

(24)

Включая:

Налог на прибыль к уплате (прим. 17)

(40)

(11)

Предоплаченный налог на прибыль (прим. 17)

Чистый налог на прибыль к получению/(к уплате)

(24)

9. Вознаграждение директоров

Информация о вознаграждении директоров, от-

второй (Раскрытие информации о вознаграждении

раженная в соответствии с требованиями разде-

директоров) положений, представлена следую-

ла

383(1) «Закона о Компаниях Гонконга» и части

щим образом:

Заработная плата,

Вознаграждение

прочие выплаты

Единовременная

Итого

директоров

в натуральном

премия

Год, закончившийся 31 декабря 2021 г.

выражении

тыс долл. США

Исполнительные директора

Евгений Никитин

—

1 433

992

2 425

Евгений Вавилов

—

Евгений Курьянов

—

262

232

494

Неисполнительные директора

Марко Музетти

306

—

306

Вячеслав Соломин

324

—

324

Владимир Колмогоров

259

—

259

Независимые неисполнительные директора

Бернард Зонневельд (Председатель)

1 562

—

1 562

Кристофер Бернхэм

305

—

305

Николас Йордан

322

—

322

Элси Льюнг Ой-Си (а)

149

—

149

Кевин Паркер

336

—

336

Евгений Шварц (б)

307

—

307

Рандольф Рейнольдс

295

—

295

Дмитрий Васильев

348

—

348

Анна Василенко (в)

151

—

151

4 664

1 736

1 229

7 629

187

Заработная плата,

Вознаграждение

прочие выплаты

Единовременная

Итого

директоров

в натуральном

премия

Год, закончившийся 31 декабря 2020 г.

выражении

тыс долл. США

Исполнительные директора

Евгений Никитин

—

1 537

1 156

2 693

Евгений Вавилов

—

Евгений Курьянов

—

194

208

Неисполнительные директора

Марко Музетти

307

—

307

Вячеслав Соломин

308

—

308

Владимир Колмогоров

246

—

246

Независимые неисполнительные директора

Бернард Зонневельд (Председатель)

1 445

—

1 445

Кристофер Бернхэм

294

—

294

Николас Йордан

306

—

306

Элси Льюнг Ой-Си (а)

295

—

295

Кевин Паркер

321

—

321

Евгений Шварц (б)

187

—

187

Рандольф Рейнольдс

285

—

285

Дмитрий Васильев

338

—

338

Максим Полетаев (г)

—

4 395

1 763

1 175

7 333

а) Элси Льюнг Ой-Си вышла из состава Совета ди-

сации и выплаты с даты назначения и/или за пери-

ректоров в июне 2021 г.

од до снятия с должности члена Совета директоров.

б) Евгений Шварц был назначен на должности неис-

Вознаграждение исполнительных директоров

полнительного директора в апреле 2020 г.

за год, окончившийся 31 декабря 2021 г., включает от-

числения в пенсионные фонды: Никитин — 225 тыс.

в) Анна Василенко была назначена на должность

долл. США, Вавилов — 9 тыс. долл. США, Курьянов —

неисполнительного директора в июне 2021 г.

49 тыс. долл. США. Вознаграждение исполнитель-

ных директоров за год, окончившийся 31 декабря

г) Максим Полетаев вышел из состава Совета ди-

2020 г., включает отчисления в пенсионные фонды:

ректоров в апреле 2020 г.

Никитин — 243 тыс. долл. США, Вавилов — 5 тыс.

долл. США, Курьянов — 21 тыс. долл. США. Выплаты

Вознаграждение исполнительных директоров, опи-

по прекращению деятельности в адрес неисполни-

санное выше, включает в себя полученные компен-

тельных директоров не предусмотрены.

188

Финансовая отчетность

10. Сотрудники, получающие наибольшую

сумму вознаграждения

Год, закончившийся 31 декабря

2021 г.

2020 г.

тысяч долл. США

Заработная плата

16 601

13 301

Единовременные премии

11 833

24 307

Взносы в пенсионную систему

2 165

3 315

30 599

40 923

Вознаграждения прочих сотрудников, получающих

наибольшую сумму вознаграждений, указаны ниже:

Год, закончившийся 31 декабря

2021 г.

2020 г.

Количество человек

HK$30 500 001-HK$31 000 000 (US$3 900 001 — US$4 000 000)

—

HK$32 000 001-HK$32 500 000 (US$4 100 001 — US$4 200 000)

—

HK$36 500 001-HK$37 000 000 (US$4 700 001 — US$4 800 000)

—

HK$37 500 001-HK$38 000 000 (US$4 800 001 — US$4 900 000)

HK$52 000 001-HK$52 500 000 (US$6 700 001 — US$6 800 000)

—

HK$55 500 001-HK$56 000 000 (US$7 100 001 — US$7 200 000)

—

HK$56 000 001-HK$56 500 000 (US$7 200 001 — US$7 300 000)

—

HK$90 000 001-HK$90 500 000 (US$11 600 001 — US$11 700 000)

—

HK$100 000 001-HK$100 500 000 (US$12 850 001 — US$12 950 000)

—

В представленные периоды выплаты вознагражде-

Вознаграждение исполнительных директоров

ний в адрес данных сотрудников для присоедине-

за 2021 и 2020 гг. включает отчисления в пенсион-

ния к Группе или выплаты компенсаций за отставку

ные фонды.

не производились.

11. Дивиденды

За 2021 и 2020 гг. Компания не объявляла и не вы-

плачивала дивиденды. У Компании существуют

внешние требования к капиталу (см. прим. 22(е)).

12. Прибыль на акцию

В основе расчета прибыли на акцию лежат при-

акций, выпущенных за периоды, закончившиеся

быль, причитающаяся владельцам обыкновенных

31 декабря 2021 г. и 31 декабря 2020 г. Средневзве-

акций Компании, и средневзвешенное количество

шенное количество акций:

189

содержание .. 9 10 11 12 ..