Роснефть. Годовой отчет за 2021 год - часть 3

Ключевые достижения 2021 года

Советом директоров утверждена новая 

стратегия «Роснефть – 2030: надежная 

энергия и глобальный энергетический 

переход».

«Роснефть» стала лучшей 

в нефтегазовой отрасли и вошла 

в топ-5 российских компаний 

независимого европейского 

рейтингового агентства Rating-Agentur 

Expert RA GmbH (RAEX-Europe), осо-

бенно высокую оценку получили по-

казатели в области корпоративного 

управления.

Проведена самооценка деятельности 

Совета директоров и подведены 

ее итоги.

Устав и внутренние 

документы.

Компания сохраняет высокий уровень соответствия корпора

-

тивного управления рекомендациям Кодекса корпоративного 

управления Банка России. Результаты оценки соблюдения 

рекомендаций Кодекса корпоративного управления Банка 

России изложены в Приложении № 3 к Годовому отчету. 

С внутренними документами, регулирующими корпоратив

-

ное управление Компании, можно ознакомиться на ее офи

-

циальном сайте

Благоприятная среда устойчивого 

роста Компании

Компания заботится о работниках и их семьях, а также членах местных сообществ 

в регионах деятельности. 

Здоровье сотрудников – абсолютный приоритет «Роснефти». В Компании  дейст вует 

единая система реагирования на угрозу эпидемии. В условиях мировой пандемии 

COVID-19 Компания обеспечила все производственные площадки и офисные поме-

щения средствами индивидуальной защиты, организовано регулярное тестирование 

работников и подрядчиков.

Компания заботится об окружающей среде, развивает углеродный менеджмент, вне-

дряет лучшие практики по управлению отходами. Высокие стандарты в области эколо-

гической безопасности – неотъемлемая часть корпоративной культуры «Роснефти». 

Компания поддерживает развитие науки, искусства и спорта. 

Компания уважает и неукоснительно соблюдает в своей деятельности права и свобо-

ды человека в соответствии с Всеобщей декларацией прав человека ООН, Социаль-

ной хартией российского бизнеса, общепризнанными нормами в области защиты прав 

и свобод человека, законодательством Российской Федерации и иных стран, в кото-

рых Компания ведет деятельность. 

Партнерство с общественными 

организациями и взаимодействие 

с государственными институтами

Компания является участником Глобального договора ООН.

«Роснефть» несколько лет является крупнейшим налогоплательщиком Российской 

Федерации.

Безопасность акционеров и ключевых 

заинтересованных лиц (стейкхолдеров)

Компания внедряет лучшие практики внутреннего контроля и управления рисками, 

развивает технологии промышленной и информационной безопасности, ответствен-

но подходит к безопасности своей продукции, заботясь о защите своих потребителей 

и контрагентов. 

Планы по корпоративному управлению на 2022 год

•

Повышение функциональности Лич-

ного кабинета акционера в рамках

цифровизации процессов взаимо-

действия с акционерами.

•

Проведение внешней оценки эф-

фективности деятельности Совета

директоров.

•

Анализ системы корпоратив-

ного управления на соответ-

ствие целям и задачам стратегии

«Роснефть – 2030: надежная энер-

гия и глобальный энергетический 

переход» в области климатической 

повестки и необходимости надеж-

ных поставок доступной и чистой 

энергии.

32

33

Общее собрание акционеров

Высший орган управления, к компетенции которого отнесены определяющие 

(

ключевые) вопросы деятельности Компании

.

Служба внутреннего аудита

Осуществляет оценку надежности и эффектив

-

ности процессов деятельности 

«

Роснефти», 

обеспечивает выявление внутренних резер

-

вов для повышения эффективности финан

-

сово

-

хозяйственной деятельности Компании 

и Обществ Группы

.

Корпоративный секретарь

Обеспечивает соблюдение органами управ

-

ления требований законодательства, Устава 

ПАО «НК «Роснефть» и внутренних докумен

-

тов, гарантирующих защиту прав и законных 

интересов акционеров. Организует работу 

Совета директоров и эффективную коммуника

-

цию между акционерами, органами управле

-

ния, контроля и менеджментом

.

Внешний аудитор

Коммерческая организация, которая выби

-

рается по итогам закупочных процедур 

и утверждается Общим собранием акционеров 

по рекомендации Совета директоров, приня

-

той на основании оценки Комитета по аудиту

.

Ревизионная комиссия

Осуществляет контроль финансово

-

хозяй

-

ственной деятельности Компании и ее органов 

управления, должностных лиц, подразделений 

и служб, филиалов и представительств

.

Комитеты Совета директоров

Комитет по аудиту

 

предварительно рассматривает 

и дает рекомендации по вопро

-

сам контроля за финансово

-

хо

-

зяйственной деятельностью 

Компании, полноты и достоверно

-

сти бухгалтерской 

(

финансовой) 

и иной отчетности, надежности 

и эффективности СУРиВК, ком

-

плаенса, внутреннего аудита 

и системы корпоративного 

управления

.

Комитет по кадрам 

и вознаграждениям 

предварительно рассматривает 

и дает рекомендации по вопросам 

эффективности кадровой поли

-

тики и политики преемственности, 

системы назначений и вознаграж

-

дений, оценки кандидатов в члены 

Совета директоров и руководство 

Компании, соответствия независи

-

мых директоров критериям неза

-

висимости, а также эффективности 

деятельности Совета директоров, 

исполнительных органов и топ

-

ме

-

неджеров 

«

Роснефти

».

Комитет по стратегии  

и устойчивому развитию

 

оказывает содействие в опре

-

делении стратегических 

целей и ориентиров развития 

Компании, включая цели в обла

-

сти социальной и экологической 

ответственности и управле

-

ния (ESG), дает рекомендации 

по вопросам стратегического 

и бизнес

-

планирования

.

Координационные и совещательные органы

В Компании сформирована 

система координационных 

и совещательных органов 

при Главном исполнительном 

директоре для более глубокой 

проработки профильных 

вопросов

.

 

В состав системы входят

:

 

 

•

Технологический совет

;

 

•

Инвестиционный комитет

;

 

•

Бюджетный комитет

;

 

•

Комитет по комплаенсу

;

 

•

Совет по метрологии

;

 

•

Комитет по углеродному 

менеджменту

;

 

•

Комитет по ПБОТОС

;

 

•

Центральный закупочный 

комитет

;

 

•

Центральная конфликтная

комиссия

;

 

•

Комиссия

по энергоэффективности

;

 

•

Экспертный совет 

по информацион ным

технологиям

;

 

•

Экспертный совет по качеству 

и безопасности нефтепродуктов

и другие координационные и со

-

вещательные органы Компании

.

Исполнительные органы 

(

Главный исполнительный директор и Правление

)

Исполнительные органы осуществляют руко

-

водство текущей деятельностью в интересах 

Компании, подотчетны Общему собранию 

акционеров и Совету директоров

.

Главный исполнительный директор

 

единоличный исполнительный орган

.

Правление

 

коллегиальный исполнительный орган

.

Из

бра

ни

е

Из

бра

ни

е

Отче

тность, формирование, оц

енк

а

Отче

тн

ость

Отчетность

Совет директоров

Осуществляет стратегическое руководство деятельностью Компании, подот

-

четен Общему собранию акционеров и действует от имени и в интересах 

всех акционеров в пределах своей компетенции

.

Формирование комитетов

Администра

тивное по

дчинение

Отч

етн

ос

ть

Функциональное подчинение

Рук

ово

дит

ель Службы 

внутреннег

о а

удита 

осущ

еств

ляе

т прямые 

комм

уник

ации 

с К

омит

ет

ом

Назначение руководителя Службы внутреннего аудита 

и Корпоративного секретаря на основании решения Совета директоров

В Компании действует двухзвенная модель органов управления, предполагающая разделение 

функций управления между Советом директоров и исполнительными органами

.

СОВЕТ ДИРЕКТОРОВ

Совет директоров исполняет две клю-

чевые функции:

•

стратегическое управление акцио-

нерным обществом, предполагаю-

щее утверждение стратегических

документов, предоставление согла-

сия на совершение существенных

сделок;

•

контроль над исполнительными

органами.

ИСПОЛНИТЕЛЬНЫЕ ОРГАНЫ

•

Законодательство  предусматри вает 

обязательное присутствие едино-

личного исполнительного органа

(Главный исполнительный дирек-

тор), который уполномочен высту-

пать в отношениях с третьими лица-

ми от имени ПАО «НК «Роснефть»

без доверенности.

•

В Компании сформирован колле-

гиальный исполнительный орган

(Правление), который возглавляет

Главный исполнительный дирек-

тор. В соответствии с законода-

тельством Российской Федерации 

Правление и его члены (за исклю-

чением Главного исполнительного 

директора) не уполномочены заклю-

чать сделки и совершать юридиче-

ские действия от имени Компании 

без доверенности.

Структура органов управления и контроля

34

35

ПРОТИВОДЕЙСТВИЕ КОРРУПЦИИ

В

 

ПАО

 «

НК 

«

Роснефть

» 

проводится системная работа по

 

реализации требований законодательства 

Российской Федерации в

 

части противодействии коррупции

, 

включающая комплекс мер

, 

направленных на

 

формирование организационной структуры

, 

элементов корпоративной 

культуры

, 

установление правил и

 

процедур

, 

обеспечивающих недопущение корпоративного 

мошенничества и

 

коррупции

.

Данная работа также проводилась 

в соответствии с Указом Президен-

та Российской Федерации от 16 авгу-

ста 2021 года № 478 «О Национальном 

плане противодействия коррупции 

на 2021–2024 годы».

Внедренные антикоррупционные про-

цедуры разработаны в соответствии 

с требованиями применимого между-

народного антикоррупционного за-

конодательства, Федерального зако-

на от 25 декабря 2008 года № ФЗ-273 

«О противодействии коррупции», ме-

тодических рекомендаций Минтруда 

России и Росимущества, а также Меж-

дународного антикоррупционного 

стандарта ISO 37001:2016 «Антикор-

рупционные системы управления – 

Требования с руководством по исполь-

зованию» и Генеральных принципов 

Международной торговой палаты 

по управлению конфликтом интересов 

для предприятий.

В указанную работу вовлечены все ор-

ганы управления Компании с учетом 

их компетенций.

1.

Советом директоров ПАО «НК «Рос-

нефть» (Комитет Совета директо-

ров по аудиту) утверждены страте-

гические документы

1

 и принципы

проведения такой работы, прово-

дится регулярная оценка эффектив-

ности ее проведения; рассмотрены

и одобрены

2

 результаты провер-

ки процесса управления рисками

и внутреннего контроля в области

предупреждения и противодействия

коррупции.

2.

Главным исполнительным директо-

ром ПАО «НК «Роснефть» обеспе-

чивается реализация Политики Ком-

пании в области противодействия

корпоративному мошенничеству

и вовлечению в коррупционную

дея тельность, а также утверждаются

локальные нормативные документы

по указанным вопросам.

Так, в 2021 году:

•

актуализировано Положение Ком-

пании «Управление конфликтом

интересов» № П3-11.03 Р-0077

версия 2.00, утверждено решени-

ем Совета директором (Протокол

от 16 августа 2021 года № 5), введено

приказом от 28 сентября 2021 года

№ 488;

•

внесены изменения в Положение

Компании «Координация процесса

в области противодействия корпо-

ративному мошенничеству и кор-

рупции» № П3-11.03 Р-0220 вер-

сия 1.00, утверждены приказом

от 7 февраля 2021 года № 49;

•

актуализировано Положение Ком-

пании «Проверка информации,

поступающей по каналам свя-

зи «Горячей линии безопасности»

№ П3-11.03 Р-0025 версия 4.00,

утверждено приказом от 3 марта

2021 года № 97;

•

разработаны Типовые требования

Компании «Положение о деятель-

ности Комиссии по урегулирова-

нию конфликта интересов Обще-

ства Группы» № П3-11.03 ТТР-0002

версия 1.00, утверждены приказом

от 24 мая 2021 года № 235.

3.

В соответствии с Указом Президен-

та Российской Федерации от 16 ав-

густа 2021 года № 478 «О Нацио-

нальном плане противодействия

коррупции на 2021–2024 годы» (по-

ручение Правительства Российской

Федерации от 6 сентября 2021 года

№ ММ-П17-12165) разработана Ком-

плексная программа по предупреж-

дению и противодействию кор-

поративному мошенничеству

и коррупции в ПАО «НК «Роснефть»

на 2021–2024 годы.

В отчетном периоде:

•

ежеквартально направлялась в адрес

работников Компании информа-

ция о типичных нарушениях в обла-

сти корпоративного мошенничества

и коррупции (в том числе управле-

ния конфликтом интересов);

•

проводится на постоянной основе

работа по информированию про-

фильных структурных подразделе-

ний о принятых нормативных актах

и инициативах органов государ-

ственной власти по противодей-

ствию коррупции;

•

ежеквартально осуществлялись

оценка и переоценка риска корпо-

ративного мошенничества и корруп-

ции в соответствии с утвержденной

методикой;

•

проводилась на постоянной осно-

ве антикоррупционная экспертиза

проектов локальных нормативных

документов;

•

ежеквартально публиковались

Вестники Компании «Все о систе-

ме комплаенса», 9 декабря 2021 года

1 

Политика Компании в области противодействия корпоративному мошенничеству и вовлечению в коррупционную деятельность утверждена решением Совета 

директоров ПАО «НК «Роснефть» (Протокол от 21 мая 2018 года № 19), в 2021 году Политика была актуализирована (Протокол от 5 апреля 2021 года № 21).

2 

Результаты за 2020 год рассмотрены и одобрены Советом директоров ПАО «НК «Роснефть» (Протокол от 5 апреля 2021 года № 21).

в адрес всех работников Компа-

нии направлен Вестник, посвящен-

ный Международному дню борьбы 

с коррупцией.

В Компании на всех уровнях управле-

ния осуществляется управление кон-

фликтом интересов.

Правила предотвращения и профилак-

тики конфликта интересов закрепле-

ны в Кодексе корпоративного управле-

ния, Кодексе деловой и корпоративной 

этики, Политике Компании «В обла-

сти противодействия корпоративному 

мошенничеству и вовлечению в кор-

рупционную деятельность», а так-

же Положении Компании «Управление 

конфликтом интересов».

Положение определяет классифика-

цию конфликта интересов, в том числе 

выделяет конфликт интересов акцио-

неров и членов органов управления 

Компании (например, принятие орга-

нами управления Компании решений, 

которые могут привести к ухудшению 

результатов ее финансово-хозяйствен-

ной деятельности; нераскрытие Ком-

панией информации в соответствии 

с законодательством либо предостав-

ление неполной информации лицами, 

входящими в состав ее органов управ-

ления, о должностях, занимаемых в ор-

ганах управления других организаций, 

о владении долями (акциями) других 

организаций, иной информации в соот-

ветствии с требованиями законода-

тельства, Устава Компании и локальных 

нормативных документов).

Специальные обязанности члена Со-

вета директоров Компании по рас-

крытию информации о конфликте 

интересов закреплены в Положе-

нии ПАО «НК «Роснефть» «О вла-

дении членами Совета директо-

ров ПАО «НК «Роснефть» акциями 

ПАО «НК «Роснефть», акциями и доля-

ми участия в уставных капиталах Об-

ществ Группы».

Кроме того, ежегодно осуществляется 

сбор деклараций об имуществе и обя-

зательствах имущественного харак-

тера должностных лиц и работников, 

а также о доходах, имуществе и обя-

зательствах имущественного характе-

ра их супругов и несовершеннолетних 

детей, которые входят в перечень лиц, 

обязанных сдавать такие декларации. 

Также ежегодно проводится кампания 

по сбору этических деклараций долж-

ностных лиц и работников Компании 

в целях контроля за соблюдением ими 

ограничений, запретов и требований 

антикоррупционного законодатель-

ства. С вновь принимаемыми работ-

никами Компании и при назначении 

работников на новые должности под-

писывается антикоррупционная ого-

ворка, включаемая в состав трудового 

договора, в том числе в части соблюде-

ния ограничений, запретов и требова-

ний в целях предотвращения конфлик-

та интересов.

Во всех Обществах Группы 

ПАО «НК «Роснефть» созданы и дей-

ствуют комиссии по урегулированию 

конфликта интересов.

На системной основе в Компании про-

водится обучение по образовательным 

программам в области противодей-

ствия корпоративному мошенничеству 

и коррупции работников, включая тех, 

в должностные обязанности которых 

входит участие в противодействии 

коррупции, а также вновь принятых 

работников.

Проводилась работа в рамках внедре-

ния антикоррупционного комплаенса 

на совместных с норвежской компаний 

«Эквинор» предприятиях.

В Компании организована рабо-

та горячей линии безопасности 

для кругло суточного приема сообще-

ний о подозрениях, фактах и признаках 

корпоративного мошенничества, кор-

рупции и конфликта интересов.

В 2021 году на горячую линию безопас-

ности поступило 23 851 обращение.

Сумма выявленного/предотвращенного 

ущерба составила 75,3 млн руб. Растор-

гнуты трудовые договоры с 49 работ-

никами, в отношении 134 применены 

дисциплинарные взыскания. Материа-

лы 46 проверок направлены в правоох-

ранительные органы.

Ежеквартально информация о ра-

боте горячей линии безопасности 

представляется Совету директоров 

ПАО «НК «Роснефть».

На официальном сайте Компании 

в подразделе «Противодействие кор-

рупции» размещены:

•

заявление Компании о непримири-

мом отношении к коррупции;

•

основные положения российского

и применимого международного за-

конодательства о противодействии

коррупции;

•

локальные нормативные докумен-

ты Компании о противодействии

коррупции (Кодекс деловой и кор-

поративной этики НК «Роснефть»,

Политика Компании в области про-

тиводействия корпоративному мо-

шенничеству и вовлечению в кор-

рупционную деятельность);

•

контакты горячей линии

безопасности;

•

информация о взаимодействии

с правоохранительными органами.

36

37

РЕВИЗИОННАЯ КОМИССИЯ

Ревизионная комиссия обеспечивает 

контроль за финансово-хозяйственной 

деятельностью Компании, избирается 

Общим собранием акционеров на еже-

годной основе в составе пяти человек.

Ревизионная комиссия проводит 

проверку финансово-хозяйственной 

деятельности, подтверждает 

достоверность данных, включаемых 

в Годовой отчет и годовую 

бухгалтерскую (финансовую) 

отчетность Компании, готовит 

предложения и рекомендации 

по совершенствованию 

эффективности управления активами 

и СУРиВК.

В 2021 году проведено два заседания 

Ревизионной комиссии, на которых 

в том числе утвержден план ее рабо-

ты и одобрена программа проведения 

проверки финансово-хозяйственной 

деятельности.

Выводы Ревизионной комиссии по ре-

зультатам проведенной проверки до-

ведены до Общего собрания акционе-

ров в форме заключения Ревизионной 

комиссии о достоверности данных, 

содержащихся в Годовом отчете и в го-

довой бухгалтерской (финансовой) 

отчетности по состоянию на 31 дека-

бря 2021 года в составе материалов 

для акционеров.

Деятельность ре-

визионной комис-

сии регулирует 

Положение о Реви-

зионной комиссии 

ПАО «НК «Роснефть».

Годовым Общим собранием 

акционеров 1 июня 2021 года 

Ревизионная комиссия избрана 

в следующем составе.

ПРЕДСЕДАТЕЛЬ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

Захар Борисович Сабанцев

Родился в 1974 году.
Окончил Московский государственный 

университет экономики, статистики 

и информатики.

Имеет отраслевые награды: благодарность 

Министра финансов Российской Федерации 

(2007), нагрудный знак «Отличник финансо-

вой работы» Министерства финансов Рос-

сийской Федерации (2012).

Начальник отдела мониторинга финансового 

сектора, организационного обеспечения 

и сводной работы Департамента финансовой 

политики Министерства финансов 

Российской Федерации (Минфина России).

ЧЛЕНЫ РЕВИЗИОННОЙ КОМИССИИ

Ольга Анатольевна Андрианова

Родилась в 1958 году.
Окончила Всероссийский заочный 

финансово-экономический институт.

Имеет отраслевую награду – почетную 

грамоту Министерства энергетики 

Российской Федерации (Минэнерго России).

Главный бухгалтер – начальник 

финансово-экономической службы 

АО «РОСНЕФТЕГАЗ».

Сергей Иванович Пома

Родился в 1959 году.
Окончил Черноморское высшее военно-

морское училище им. П. С. Нахимова, 

Санкт-Петербургский государственный 

университет.

Вице-президент Национальной ассоциации 

участников фондового рынка (НАУФОР).

Бучнев Павел Владимирович

Родился в 1986 году.
Окончил Российский государственный 

гуманитарный университет.

Начальник управления инвестиционных 

отношений Федерального агентства 

по управлению государственным 

имуществом (Росимущества).

Кулагин Алексей Владимирович

Родился в 1986 году.
Окончил МГУ им. М. В. Ломоносова, 

ФГБОУ ВО «Тульский государственный 

университет».

Имеет отраслевую награду – благодарность 

Министерства энергетики Российской Фе-

дерации (Минэнерго России).
Заместитель директора Департамента – на-

чальник отдела экономического анализа, 

заместитель директора Департамента 

сводной государственной политики и циф-

ровой трансформации Министерства энер-

гетики Российской Федерации (Минэнерго 

России).

Годовым Общим собранием 

акционеров 1 июня 2021 года принято 

решение о выплате вознаграждения 

следующим членам Ревизионной 

комиссии за период выполнения ими 

своих обязанностей в размере:

•

Андриановой Ольге

Анатольевне – 220 тыс. руб.;

•

Зобковой Татьяне

Валентиновне – 55 452,05 руб.;

•

Поме Сергею

Ивановичу – 220 тыс. руб.

Порядок расчета и выплаты вознаграждений и компенса-

ций членам Ревизионной комиссии определен Положением 

ПАО «НК «Роснефть» «О вознаграждениях и компенсациях чле-

нам Ревизионной комиссии ПАО «НК «Роснефть».

Членам Ревизионной комиссии – 

государственным служащим 

вознаграждение не выплачивалось.

Общий размер вознаграждения членов 

Ревизионной комиссии за 2021 год 

составил 495 452,05 руб.

38

39

СИСТЕМА УПРАВЛЕНИЯ РИСКАМИ 

И ВНУТРЕННЕГО КОНТРОЛЯ

В

 

ПАО

 «

НК 

«

Роснефть

» 

внедрена и

 

непрерывно совершенствуется система управления рисками 

и

 

внутреннего контроля 

(

СУРиВК

), 

направленная на

 

своевременное выявление и

 

анализ рисков

, 

которые способны оказать влияние как

 

на

 

долгосрочные цели Компании

, 

так

 

и

 

на

 

ее

 

текущую 

финансово

-

хозяйственную деятельность

.

Принципы и цели СУРиВК определены 

в Политике Компании «Система управ-

ления рисками и внутреннего контро-

ля»

1

, разработанной в соответствии 

с требованиями законодательства 

Российской Федерации, а также с уче-

том рекомендаций международных 

профессиональных организаций в об-

ласти управления рисками, внутрен-

него контроля и внутреннего аудита, 

и направлены на обеспечение разум-

ной уверенности в достижении стоя-

щих перед Компанией целей.

1 

Политика Компании «Система управления рисками и внутреннего контроля» № П4-01 П-01, утверждена решением Совета директоров  

ОАО «НК «Роснефть» № 8 от 16 ноября 2015 года.

Принципы построения СУРиВК и основные категории целей в Компании

1. Стратегические цели

, 

способствующие выполнению миссии Компании

2. Операционные цели

, касающиеся вопросов эффективности

финансово-хозяйственной деятельности Компании, 

а также обеспечения сохранности активов

3. Цели в области соответствия деятельности Компании применимым

законодательным требованиям локальных нормативных документов

, 

в том числе требованиям охраны труда, промышленной, 

информационной, экологической 

и личной безопасности

4. Цели в области своевременной подготовки

достоверной финансовой или нефинансовой 

отчетности, внутренней 

и (или) внешней отчетности

Принцип 

непрерывности

Принцип

 инт

еграции

Принцип

по

лной о

тве

тственнос

ти

Пр

инц

ип 

раз

умн

ого

 по

дхо

да 

к ф

орм

али

зац

ии 

кон

тро

льн

ых 

про

цед

ур 

и д

оку

мен

тир

ова

нию

 СУ

РиВ

К

Принцип 

разумной уверенности

Принцип адаптивнос

ти 

и развития С

УРиВК

Принцип 

оптимальнос

ти

Принцип 

риск

ориентированнос

ти

Принцип разде

ления 

по

лномочий 

и об

язаннос

тей

Принцип 

ме

то

до

логиче

ск

ог

о е

динс

тва

Политика Компании

 

«Система управления 

рисками и внутреннего контроля»

Стандарты Компании:

 «Общекорпоративная 

система управления рисками», «Система 

внутреннего контроля»

Положения Компании:

 «Управление рыночными рисками», 

«Разработка, внедрение и поддержание системы внутреннего 

контроля», «Формирование и использование единого реестра 

рисков и контрольных процедур»

Другие локальные нормативные документы в области управления рисками 

и внутреннего контроля:

 Методические указания ПАО «НК «Роснефть», «Определение 

и применение риск-аппетита», Комплекс методических указаний по проведению оценки рсков 

Единый реестр типовых рисков и контрольных процедур

Согласно методологии управления 

рисками в Компании определяются 

подходы к выявлению и оценке стра-

тегических рисков, влияющих на ис-

полнение долгосрочных целевых 

показателей, рисков финансово- 

хозяйственной деятельности, которые 

оказывают влияние на реализацию те-

кущего бизнес-плана Компании, и ри-

сков бизнес-процессов, способных 

негативно повлиять на достиже-

ние целей бизнес-процессов, а так-

же подходы к разработке мероприятий 

по управлению рисками и контрольных 

процедур.

В целях построения структурирован-

ной и интегрированной СУРиВК в Ком-

пании реализована многоуровневая 

система нормативной документации 

в области СУРиВК, определяющая ос-

новные принципы построения СУРиВК 

на различных уровнях.

40

41

Субъекты СУРиВК Компании 

Система управления рисками и

 

внутреннего контроля 

«

Роснефти

» 

представлена субъектами 

СУРиВК Компании

, 

роли которых разграничены в

 

зависимости от

 

их участия в

 

процессах 

разработки

, 

внедрения и

 

мониторинга эффективности СУРиВК

. 

Субъекты СУРиВК Компании 

распределены на

 

три уровня управления

.

Стратегический 

 

уровень управления

Совет директоров и

 

Комитет 

по

 

аудиту Совета директоров

•

Одобрение основных направле-

ний развития СУРиВК, контроль

их реализации

•

Утверждение отчетности по ри-

скам финансово-хозяйственной

деятельности корпоративного

уровня

•

Утверждение риск-аппетита

•

Контроль эффективности функ-

ционирования и надежности

СУРиВК

Операционный уровень управления

Независимый мониторинг 

и оценка эффективности 

СУРиВК

Главный исполнительный 

директор

•

Согласование основных направ-

лений развития СУРиВК

•

Согласование отчетности

по СУРиВК

•

Согласование риск-аппетита

Правление

•

Обеспечение создания и под-

держания функционирования эф-

фективной СУРиВК в Компании

Комитет по управлению 

рисками

•

Согласование материалов по во-

просам СУРиВК, выносимых

на рассмотрение Главного испол-

нительного директора

•

Разрешение спорных ситуаций

при функционировании СУРиВК

Менеджмент

•

Распределение полномо-

чий и ответственности между

работниками

•

Управление рисками

•

Разработка и исполнение кон-

трольных процедур

•

Проведение самооценки внутрен-

него контроля

Департамент рисков 

 

и

 

методологии внутреннего 

контроля

•

Планирование основных направ-

лений развития СУРиВК

•

Разработка, внедрение, актуализа-

ция общекорпоративной методо-

логии в области СУРиВК

•

Формирование отчетности по ри-

скам и внутреннему контролю

•

Координация внедрения и функ-

ционирования СУРиВК в струк-

турных подразделениях

ПАО «НК «Роснефть» и Обще-

ствах Группы

•

Методологическая поддержка

ключевых участников СУРиВК,

обу чение в области управления

рисками и внутреннего контроля

Служба безопасности

•

Разработка, актуализация и вне-

дрение локальных норматив-

ных распорядительных докумен-

тов в области противодействия

корпоративному мошенничеству

и коррупции

•

Участие в организации контро-

ля соблюдения требований ло-

кальных нормативных докумен-

тов и реализация мер, принятых

исполнительными органами

ПАО «НК «Роснефть» в области

противодействия корпоративному

мошенничеству и коррупции

•

Организация работы горячей ли-

нии безопасности

•

Проведение проверок/расследо-

ваний недобросовестных/проти-

воправных действий работников

и третьих лиц

Структурные подразделения

, 

осуществляющие отдельные 

функции по

 

СУРиВК

•

Подготовка информации и кон-

солидация отчетности в рамках 

СУРиВК

•

Организация работы по внедре-

нию элементов СУРиВК и разра-

ботка предложений по методо-

логии управления рисками

•

Содействие менеджменту

при проведении самооценки 

внутреннего контроля

Работники Компании

•

Исполнение контрольных проце-

дур и мероприятий по управле-

нию рисками

•

Содействие менеджменту

в управлении рисками

•

Участие в процессах выявления,

оценки и подготовки отчетности

по рискам и внутреннему кон-

тролю, в проведении оценки вну-

треннего контроля

Служба внутреннего аудита

•

Оценка надежности и эффектив-

ности СУРиВК

•

Проведение аудиторских

проверок

•

Осуществление мониторинга

внедрения предложений вну-

треннего аудита по совершен-

ствованию СУРиВК

•

Содействие исполнительным ор-

ганам Компании в расследова-

нии недобросовестных/проти-

воправных действий работников

и третьих лиц

Ревизионная комиссия

•

Проверка финансово-хозяй-

ственной деятельности Компа-

нии, в том числе подтверждение 

достоверности данных в Годовом 

отчете и годовой бухгалтерской 

(финансовой) отчетности

42

43

Развитие системы управления рисками 

и внутреннего контроля

План работ по развитию 

СУРиВК на период 

с 

2021 

по 

2023 

год 

согласован Комитетом 

по

 

управлению рисками

, 

Главным исполнительным 

директором Компании

, 

а

 

также одобрен 

Советом директоров 

ПАО 

«

НК 

«

Роснефть

»

Непрерывное развитие и совершен-

ствование СУРиВК позволяет «Рос-

нефти» своевременно реагировать 

на изменения во внешней среде и вну-

тренних бизнес-процессах, повышать 

эффективность своей деятельности, 

а также способствует увеличению ак-

ционерной стоимости Компании.

Задачи и цели в области развития 

СУРиВК, а также ключевые мероприя-

тия, обеспечивающие достижение дан-

ных целей, устанавливаются в Плане 

работ по развитию СУРиВК.

ОСНОВНЫЕ РЕЗУЛЬТАТЫ МЕРОПРИЯТИЙ ПО РАЗВИТИЮ СУРиВК В 2021 ГОДУ

МЕРОПРИЯТИЯ ПО РАЗВИТИЮ СУРиВК

РЕЗУЛЬТАТ

Разработка и совершенствование методо-

логии СУРиВК

•

Актуализирована и утверждена Советом директоров Политика Компании

«Система управления рисками и внутреннего контроля».

•

Разработаны и утверждены методические указания по оценке следующих рисков

финансово-хозяйственной деятельности корпоративного уровня: риск дефолта

и кросс-дефолта, судебный риск, риск увеличения невостребованных ликвидных

и неликвидных запасов материально-технических ресурсов

Разработка и реализация программы обу-

чения работников ПАО «НК «Роснефть» 

и Обществ Группы в области СУРиВК

•

Проведено обучение работников и экспертов по рискам и внутреннему контро-

лю ПАО «НК «Роснефть» и Обществ Группы в области СУРиВК.

•

Разработан дистанционный курс «Основы управления стратегическими

рисками».

•

Актуализирован дистанционный курс «Основы организации управления риска-

ми и внутреннего контроля»

Развитие аппарата оценки рисков с ис-

пользованием экономико-математиче-

ских моделей и экспертных оценок

•

Проведена верификация (бэктестинг) моделей количественной оценки ключе-

вых рисков Компании.

•

Разработаны предложения по подходам к каскадированию финансово-экономи-

ческих показателей риск-аппетита Компании (финансовых ковенантов) на клю-

чевые риски текущей финансово-хозяйственной деятельности корпоративного

уровня

Внедрение и поддержание системы вну-

треннего контроля

•

Проведена самооценка внутреннего контроля в Компании, включая тестирова-

ние контрольных процедур в рамках плана тестирования исполнения контроль-

ных процедур на 2021 год.

•

Разработан и утвержден План разработки, внедрения и поддержания системы

внутреннего контроля

Совершенствование процессов СУРиВК 

в Обществах Группы

•

Проведено внедрение общекорпоративной системы управления рисками

в 10 Обществах Группы.

•

Актуализированы критерии для включения Обществ Группы в периметр СУРиВК

Система внутреннего контроля

ОСНОВНЫЕ ЗАДАЧИ, НАПРАВЛЕННЫЕ НА ДОСТИЖЕНИЕ ЦЕЛЕЙ СВК

Система внутреннего контроля 

(

СВК

) 

является неотъемлемой частью СУРиВК

1
2
3
4

•

Цели СВК соответствуют целям СУРиВК.

•

СВК организована в соответствии с Политикой Компании «Система управления рисками и внутреннего

контроля», Стандартом Компании «Система внутреннего контроля», Положением Компании «Разработка,

внедрение и поддержание системы внутреннего контроля.

•

В соответствии с указанными документами в Компании проводится работа по выявлению рисков бизнес- 

процессов и внедрению контрольных процедур, что способствует повышению эффективности и управля-

емости бизнес-процессов, обеспечению достоверности финансовой отчетности, соблюдению законода-

тельства и локальных нормативных документов Компании.

Формирование и актуализация основных направлений развития СВК в соответствии с потребно

-

стями Компании и требованиями заинтересованных сторон

.

Оценка рисков бизнес

-

процессов, разработка, внедрение и выполнение контрольных процедур, 

включая единое методологическое обеспечение организации и эффективного функционирования 

СВК в Компании

.

Выявление недостатков существующих контрольных процедур, разработка и реализация мероприя

-

тий по их устранению, типизация и регламентация контрольных процедур

.

Разработка и внедрение механизмов взаимодействия и обмена информацией по внутреннему кон

-

тролю между субъектами СУРиВК, в том числе с использованием информационных систем

.

Эффективность СВК обеспечивается менеджментом и работниками Компании в рамках управления соответствующими 

направлениями деятельности и исполнения должностных обязанностей.

44

45

Процесс управления рисками Компа-

нии регламентирован Политикой Ком-

пании «Система управления рисками 

и внутреннего контроля»

1

 и Стандар-

том Компании «Общекорпоративная 

система управления рисками»

2

.

ОСУР – это совокупность взаимосвя-

занных компонентов, интегрированных 

в различные бизнес-процессы Ком-

пании (в том числе процессы стра-

тегического и бизнес-планирования) 

и осуществляемых на всех уровнях 

управления всеми работниками.

В рамках ОСУР менеджментом Ком-

пании (на различных организацион-

ных уровнях, включая уровень Об-

ществ Группы и уровень Компании) 

на постоян ной основе проводятся 

выявление, оценка и разработка ме-

роприятий по реагированию на ри-

ски, включая риски, способные оказать 

влия ние  на достижение долгосроч-

ных целей Компании (стратегические 

риски), и риски текущей финансово- 

хозяйственной деятельности. Отчет-

ность по рискам доводится до све-

дения Совета директоров, Комитета 

Совета директоров по аудиту, топ-ме-

неджеров и работников Компании 

и включает в себя всю необходимую 

информацию о рисках, в том числе 

их оценку, а также описание меро-

приятий, направленных на снижение 

рисков.

Руководители направлений бизнеса 

Компании в рамках своих компетенций 

несут ответственность за организацию 

и координацию процессов управле-

ния рисками. При выборе способов 

реагирования на риск и конкретных 

мероприятий по управлению риском 

владельцы рисков руководствуются 

принципом оптимальности и соблю-

дением приемлемого уровня риска 

(риск-аппетита). 

1 

Политика Компании «Система управления 

рисками и внутреннего контроля» № П4-01 

П-01, утверждена решением Совета директоров 

ОАО «НК «Роснефть» № 8 от 16 ноября 2015 года.

2 

Стандарт Компании «Общекорпоративная 

система управления рисками» № П4-01 П-01, вве-

ден в действие Приказом ПАО «НК «Роснефть» 

от 22 октября 2018 года № 660.

Основные компоненты ОСУР

Общекорпоративная система управления рисками 

(

ОСУР

)

РИСКИ В РАБОТЕ ПАО 

«

НК 

«

РОСНЕФТЬ

»

1

НЕПРЕРЫВНОЕ  

СОВЕРШЕНСТВОВАНИЕ 

ИНФРАСТРУКТУРЫ  

И ПРОЦЕССА ОСУР

НОРМАТИВНЫЕ  

ДОКУМЕНТЫ

ВЗАИМОСВЯЗЬ ОСУР  

С ДРУГИМИ  

ПРОЦЕССАМИ

РАСПРЕДЕЛЕНИЕ  

ПОЛНОМОЧИЙ  

В РАМКАХ ОСУР

Процесс управления рисками

Отраслевые риски

Финансовые риски

Инфраструктура управления 

рисками

Это совокупность компонен

-

тов ОСУР, действующих на базе 

существующей организационной 

структуры, внутренних политик 

и регламентов, процедур и методов 

управления рисками, применяе­

мых в Компании на всех уровнях 

управления в рамках всех функцио

-

нальных направлений, с целью 

приведения рисков Компании 

к приемлемому уровню в рамках 

реализации стратегических целей 

ПАО 

«

НК 

«

Роснефть

»

Набор компонентов, обеспечиваю­

щих основы, организационные 

меры и структуру для осуществле

-

ния процесса управления рисками 

в масштабе всей Компании

1 

Подробная информация по основным рискам ПАО «НК «Роснефть» на 2022 год приведена в Приложении № 2.

Риск производственного травматизма

Снижение качества углеводородного сырья, поставляемого в переработку

Невыполнение плана ремонтов в бизнес

-

блоке 

«

Нефтепереработка и нефтехимия

»

Риск недостижения планового уровня добычи природного газа и газового конденсата

Риск увеличения невостребованных ликвидных и неликвидных запасов 

материально

-

технических ресурсов Компании

Риск аварии

Риск недостижения планового уровня добычи нефти и газового конденсата

Риск роста цен покупки электроэнергии

Риск недостижения плановых цен реализации природного газа

Риск штрафных санкций за качество газа, сдаваемого в газотранспортные системы

Рыночные риски
Кредитный риск по договорам поставки нефти, нефтепродуктов, газа

,

 

продуктов газопереработки и нефтехимии

Риск получения претензий налоговых органов и потери права применения налоговых льгот

Риск неисполнения контрагентами обязательств по долгосрочным договорам 

поставки нефти и нефтепродуктов на условиях предоплаты
Риск дефолта

/

кросс

-

дефолта

Риск изменения графика погашения предоплат контрагентами в рамках долгосрочных договоров 

поставки нефти и нефтепродуктов

 6

. М

О

НИ

ТО

РИ

НГ

1. ГОД

ОВОЕ ПЛАНИРОВАНИ

Е

 2. В

ЫЯ

ВЛ

ЕН

И

Е Р

И

СК

О

В

 5. П

РЕ

ДО

СТ

АВ

ЛЕ

НИ

Е  

4. РЕАГИ

РОВАНИЕ НА РИСКИ

   3

. О

ЦЕ

НК

А 

РИ

СК

О

В

 О

ТЧ

ЕТ

НО

СТ

И

Правовые риски и страновые риски

Риск нарушения антимонопольного законодательства 

Судебный риск

46

47