содержание .. 3 4 5 6 ..
1С-Рарус: Учет ценных бумаг (Редакция 3) для 1С:Бухгалтерии 8. Руководство пользователя (2017 год) - часть 5
204
Описание объектов Типового решения
В реквизитах документа указывается его номер, дата и организация,
от имени которой совершается операция.
Остальные реквизиты документа Операции с векселями
рассмотрены в табл. 5-70.
Таблица 5-70.
Операции с векселями, реквизиты
Реквизит
Содержимое
Вид операции
Вид операции, совершаемой с векселем. Возможные
значения: Продажа или Покупка.
Контрагент
Контрагент, с которым осуществляется сделка. Выбирается из
справочника Контрагенты.
Договор с
Договор между организацией и контрагентом, на основании
контрагентом
которого заключена сделка. Выбирается из справочника
Договоры контрагентов.
Категория
Предназначено для определения дополнительной аналитики
вложения
(субконто «Детализация учета», детализация учета
настраивается в параметрах учета ЦБ).
Счет расчетов
Счет взаиморасчетов с контрагентом.
с контрагентом
Брокерская
Если флажок установлен, то совершаемая сделка является
брокерской и для нее указываются следующие реквизиты:
☛ Клиент - клиент, от лица которого совершается операция.
Выбирается из справочника Контрагенты;
☛ Договор с клиентом - договор с клиентом на брокерское
обслуживание. Выбирается из справочника Договоры
контрагентов.
Торговая
При покупке, если флажок установлен, то вексель
операция
зачисляется на счете 62 (Векселя полученные), в противном
случае вексель зачисляется на счет 58 (Векселя).
При продаже, если флажок установлен, то выданный вексель
учитывается на счете 60 (Векселя выданные),
иначе - вексель списывается со счета 58 (Векселя).
Акты приема-
Содержит информационные поля:
передачи
☛ Номер акта;
☛ Дата акта.
Гиперссылка
Валюта сделки, валюта расчетов, дата курса, курс, кратность
(описание см. табл. 5-23, стр. 126).
В табличной части документа Операции с векселями содержится
список продаваемых или покупаемых векселей. Для каждого векселя
205
указывается его наименование (выбирается из справочника Ценные
бумаги), цена и сумма затраты.
Если указан Вид операции - Покупка, при проведении документа
формируются бухгалтерские проводки, указанные в табл. 5-71.
Таблица 5-71.
Операции с векселями, Покупка, проводки
Дебет
Кредит
Комментарий
Покупка векселя в рублях:
58.02.1
76.05, если счет
Отражение балансовой
взаиморасчетов
стоимости векселя.
с контрагентами 76;
62.01, если счет
взаиморасчетов с
контрагентами 60, 62.
Аналитика счёта
62.01:
☛ Контрагент;
☛ Договор;
☛ Документ расчетов
с контрагентом.
58.02.4
76.05, если счет
Списание затрат при покупке
взаиморасчетов
ЦБ.
с контрагентами 76;
Проводка формируется в
62.01, если счет
случае, если по сделке
взаиморасчетов
производились комиссионные
с контрагентами 60, 62
отчисления.
Аналитика счёта
62.01:
☛ Контрагент;
☛ Договор;
☛ Документ расчетов
с контрагентом.
Покупка валютного векселя:
58.02.1В
76.25
Отражение банковской
стоимости векселя.
58.02.4В
76.25
Списание затрат при покупке
ЦБ.
Если сделка является брокерской:
ФС.02.1
Зачисление векселя по
брокерской деятельности.
206
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-71.
Операции с векселями, Покупка, проводки (продолжение)
Дебет
Кредит
Комментарий
76.06
76.05
Взаиморасчеты по брокерской
деятельности.
76.06
76.05
Списание затрат по брокерской
деятельности.
Если указан Вид операции - Продажа, при проведении документа
формируются бухгалтерские проводки, указанные в табл. 5-72.
Таблица 5-72.
Операции с векселями, Продажа, проводки
Дебет
Кредит
Комментарий
Продажа векселя в рублях:
90.02.3, если
58.02.2
Списание стоимости векселя.
не установлен флажок
Торговая операция;
91.02, если установлен
флажок Торговая
операция.
Аналитика:
☛ (об) Прочие доходы
и расходы;
☛ Реализуемый актив.
76.06
90.01.3
Оплата поставщику.
Аналитика:
Проводка формируется, если
☛ (об)
не установлен флажок
Номенклатурные
Торговая операция.
группы;
☛ (об) Ставки НДС;
☛ Реализуемый актив.
60.01
91.01,
Оплата поставщику.
Аналитика:
Аналитика:
Проводка формируется, если
☛ Контрагент;
☛ (об) Прочие расходы
установлен флажок Торговая
и доходы;
операция.
☛ Договор;
☛ Документ расчетов
☛ Реализуемый актив.
с контрагентом.
207
Таблица 5-72.
Операции с векселями, Продажа, проводки (продолжение)
Дебет
Кредит
Комментарий
Продажа валютного векселя:
90.02.3
58.02.1В
Списание стоимости валютного
векселя.
Аналитика:
☛ (об) Прочие доходы
и расходы;
☛ Реализуемый актив.
90.02.3
58.02.4В
Списание стоимости валютного
векселя.
Аналитика:
☛ (об) Прочие доходы
и расходы;
☛ Реализуемый актив.
Показатели:
☛ Сумма.
76.26
90.01.3
Оплата поставщику.
Аналитика:
☛ (об)
Номенклатурные
группы;
☛ (об) Ставки НДС;
☛ Реализуемый актив.
Если сделка является брокерской:
ФС.02.1
Зачисление векселя по
брокерской деятельности.
76.05
76.06
Выручка от продажи векселя
по брокерской деятельности.
5.4.17
Выпуск собственных финансовых векселей
Документ Выпуск собственных финансовых векселей (Учет
ценных бумаг —> Векселя —> Выпуск собственных финансовых
векселей) предназначен для отражения в бухгалтерском и налоговом
208
Описание объектов Типового решения
учетах факта заимствования денежных средств организацией путем
выпуска собственных финансовых векселей.
В диалоговой части документа указывается его номер, дата и
организация, осуществляющая выпуск собственных финансовых
векселей.
Остальные реквизиты документа рассмотрены в табл. 5-73.
Таблица 5-73.
Выпуск собственных финансовых векселей,
реквизиты
Реквизит
Содержимое
Контрагент
Контрагент, приобретающий собственные векселя указанной
организации.
Договор
Договор взаиморасчетов с контрагентом. При выборе
контрагента автоматически принимает значение договора,
указанного в справочнике Контрагенты.
Счет расчетов Указывается счет расчетов с контрагентом.
209
Таблица 5-73.
Выпуск собственных финансовых векселей,
реквизиты (продолжение)
Реквизит
Содержимое
Начислять
Признак начисления дисконта при выпуске.
дисконт
При установленном флажке делается проводка по дебету
полностью при
счета 97 - сумма начисленного дисконта за весь период
выпуске
обращения векселя.
(на сч. 97)
При снятом флажке проводки с суммой начисленного
дисконта не формируются.
Отражать
Отражает задолженность организации перед организацией-
задолженность дебитором (контрагентом). При установленном флажке
формируется дополнительная бухгалтерская проводка по
дебету счета расчетов с контрагентом в кредит счета займов
выданных (счет 66, 67).
При снятом флажке проводки не формируются.
В табличной части документа Выпуск собственных финансовых
векселей содержится список выпускаемых собственных векселей.
Для каждого векселя указывается его наименование (выбирается из
справочника Ценные бумаги) и цена размещения.
При проведении документа формируются бухгалтерские проводки,
перечисленные в табл. 5-74.
Таблица 5-74.
Выпуск собственных финансовых векселей,
проводки
Дебет
Кредит
Комментарий
97.21
66.04
Начисление дисконта /
процентов по собственным
Аналитика:
Аналитика:
векселям.
☛ Расходы будущих
☛ Контрагент;
периодов.
☛ Договор;
Проводка формируется, если
установлен флажок Начислять
☛ Ценная бумага.
дисконт полностью при
выпуске (на сч. 97).
76.05
66.03
Выпуск векселя.
Аналитика:
Проводка формируется, если
☛ Контрагент;
установлен флажок Отражать
задолженность.
☛ Договор;
☛ Ценная бумага.
210
Описание объектов Типового решения
5.4.18
Начисление процентов по векселям
Документ Начисление процентов по векселям (Учет ценных
бумаг —> Векселя —> Начисление % по векселям) служит для
отражения в бухгалтерском и налоговом учетах процентов по займу,
полученному в результате приобретения сторонних векселей или
выданному в результате выпуска собственных векселей.
В диалоговой части документа указывается его номер, дата и
организация, в которой осуществляется начисление процентов по
векселям.
На закладке Векселя Сторонние расположена табличная часть,
содержащая список сторонних векселей, по которым начисляются
проценты. Графы данной табличной части рассмотрены в табл. 5-75.
Таблица 5-75.
Начисление процентов по векселям, Векселя сторонние,
графы
Графа
Содержимое
Вексель
Наименование стороннего векселя.
Номинал
Стоимость векселя по номиналу.
Процент/дисконт Процент выданного или полученного займа / Разница
между стоимостью векселя по номиналу и его стоимостью
по договору.
Дата выпуска
Дата выпуска векселя.
Дата погашения Дата погашения векселя.
Дата последнего Дата последнего начисления процентов по векселям.
начисления
211
Таблица 5-75.
Начисление процентов по векселям, Векселя сторонние,
графы (продолжение)
Графа
Содержимое
Дата принятия к
Дата принятия к учету.
учету
Сумма
Сумма процента, начисленного по векселю.
начисления
Контрагент
Эмитент векселя.
Категория
Выбирается из следующих вариантов: Краткосрочные
вложения
или Долгосрочные.
При нажатии на кнопку Заполнить табличная часть автоматически
заполняется всеми сторонними векселями, находящимися
в собственности организации.
С помощью кнопки Рассчитать можно пересчитать сумму
начисления при изменении параметров в строке.
На закладке Векселя собственные расположена табличная часть,
содержащая список собственных векселей, по которым начисляются
проценты. Графы табличной части Векселя собственные
аналогичны графам табличной части закладки Векселя Сторонние.
Исключением является графа Контрагент, которая на закладке
Векселя собственные отсутствует.
При проведении документа формируются бухгалтерские проводки,
перечисленные в табл. 5-76.
Таблица 5-76.
Начисление процентов по векселям, проводки
Дебет
Кредит
Комментарий
58.02.2
90.01.3
Начисленные проценты.
Аналитика:
☛ Номенклатурная
группа;
☛ Ставка НДС;
☛ Реализуемый актив.
212
Описание объектов Типового решения
5.4.19
Погашение векселей
Документ Погашение векселей (Учет ценных бумаг —> Векселя
—> Погашение векселей) предназначен для отражения операций
погашения собственных и сторонних векселей. Дата погашения
векселей совпадает с датой документа.
Реквизиты диалоговой части документа рассмотрены в табл. 5-77.
Таблица 5-77.
Погашение векселей, реквизиты
Реквизит
Содержимое
Номер
Внутренний программный номер документа (изменять не
рекомендуется).
от
Дата, на которую будут выполнены движения документа
по бухгалтерским и налоговым регистрам.
Вид операции
Возможные значения:
☛ Погашение собственных векселей;
☛ Погашение сторонних векселей.
Организация
Организация, от имени которой совершается операция.
Отражать
При установленном флажке будут сформированы
задолженность
проводки по взаиморасчетам с контрагентом.
Контрагент
Контрагент по операции, с которым проводятся расчеты.
Выбирается из справочника Контрагенты.
213
Таблица 5-77.
Погашение векселей, реквизиты (продолжение)
Реквизит
Содержимое
Договор
Договор между организацией и контрагентом, на
контрагента
основании которого оформлена операция. Выбирается из
справочника Договоры контрагентов.
Счет расчетов с
В случае, когда установлен флажок Отражать
контрагентом
задолженность, задолженность будет отнесена на
указанный счет.
Субконто
Предназначено для указания аналитики по счету расчетов
с контрагентами для случаев, когда для выбранного счета
вид первого субконто отлично от Контрагенты.
В зависимости от выбранного вида операции на форме документа
отображается одна из закладок:
☛ Векселя собственные (вид операции Погашение собственных
векселей). Табличная часть данной закладки содержит список
погашаемых собственных векселей. Для каждого векселя
указывается его наименование (выбирается из справочника
Ценные бумаги). Возможно автоматическое заполнение
табличной части по дате погашения выданных векселей командой
Заполнить;
☛ Векселя сторонние (вид операции Погашение сторонних
векселей). Табличная часть закладки содержит список погашаемых
сторонних векселей. Для каждого векселя указывается его
наименование (выбирается из справочника Ценные бумаги), цена
и сумма затрат на проведение операции. Возможно автоматическое
заполнение по дате погашения приобретенных векселей командой
Заполнить.
При проведении документа формируются бухгалтерские проводки,
перечисленные в табл. 5-78.
Таблица 5-78.
Погашение векселей (собств./сторонних),
проводки
Дебет
Кредит
Комментарий
Бухгалтерские проводки для операции «Погашение сторонних векселей»
91.02
58.02.1
Списание стоимости векселя.
Аналитика:
☛ Прочие доходы и
расходы;
☛ Реализуемый актив.
214
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-78.
Погашение векселей (собств./сторонних),
проводки (продолжение)
Дебет
Кредит
Комментарий
91.02
58.02.4
Списание процентов по
векселю.
Аналитика:
☛ Прочие доходы и
расходы;
☛ Реализуемый актив.
62.01
91.01
Отражена дебиторская
задолженность.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Контрагент;
☛ Прочие доходы и
☛ Договор;
расходы;
☛ Документ расчетов
☛ Реализуемый актив.
с контрагентом.
Бухгалтерские проводки для операции «Погашение собственных векселей»
66.04
62.01
Списание стоимости векселя.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Контрагент;
☛ Контрагент;
☛ Договор;
☛ Договор;
☛ Ценная бумага.
☛ Документ расчетов
с контрагентом.
66.03
62.01
Списание процентов по
векселю.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Контрагент;
☛ Контрагент;
☛ Договор;
☛ Договор;
☛ Ценная бумага.
☛ Документ расчетов
с контрагентом.
215
5.4.20
Сделка мены
Документ Сделка мены (Учет ценных бумаг —> Векселя —>
Сделка мены) служит для отражения в бухгалтерском и налоговом
учетах операций обмена векселей.
Реквизиты диалоговой части документа рассмотрены в табл. 5-79.
Таблица 5-79.
Сделка мены, реквизиты
Реквизит
Содержимое
Номер
Внутренний программный номер документа (изменять не
рекомендуется).
от
Дата, на которую будут выполнены движения документа
по бухгалтерским и налоговым регистрам.
Организация
Организация, от имени которой совершается операция.
Контрагент
Контрагент по операции, с которым проводятся расчеты.
Выбирается из справочника Контрагенты.
Договор
Договор между организацией и контрагентом, на
контрагента
основании которого оформлена операция. Выбирается из
справочника Договоры контрагентов.
216
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-79.
Сделка мены, реквизиты (продолжение)
Реквизит
Содержимое
Счет расчетов с
Счет отражения взаиморасчетов по операции.
контрагентом
Брокерская
Флажок устанавливается для операций по брокерскому
типу деятельности, для брокерской сделки указываются
следующие реквизиты:
☛ Клиент - контрагент, с которым заключается
брокерская сделка. Выбирается из справочника
Контрагенты;
☛ Договор с клиентом - договор с клиентом на
брокерское обслуживание. Выбирается из справочника
Договоры контрагентов.
На закладке Ценные бумаги передаваемые располагается
табличная часть, содержащая список ценных бумаг, передаваемых от
организации контрагенту.
В табличной части закладки Ценные бумаги получаемые
содержится список ценных бумаг, получаемых организацией от
контрагента.
Графы табличных частей закладок Ценные бумаги передаваемые
и Ценные бумаги получаемые идентичны. Для каждой ценной
бумаги указывается наименование (выбирается из справочника
Ценные бумаги), вводится сумма мены (стоимость ценной бумаги
при обмене). В графе Собственный устанавливается флажок, если
передаваемая ценная бумага является собственным векселем.
При проведении документа формируются бухгалтерские проводки,
перечисленные в табл. 5-80.
217
Таблица 5-80.
Сделка мены, проводки
Дебет
Кредит
Комментарий
90.02.3
58.02.4
Списание стоимости векселя по
мене.
Аналитика:
☛ Номенклатурная
группа;
☛ Реализуемый актив.
90.02.3
58.02.1
Списание стоимости векселя по
мене.
Аналитика:
☛ Номенклатурная
группа;
☛ Реализуемый актив.
76.05
90.02.3
Отражен доход по мене.
Аналитика:
☛ Номенклатурная
группа;
☛ Реализуемый актив.
Показатели:
☛ Сумма.
58.02.1
76.05
Поступление векселя при мене.
90.01.3
76.05
Отражен доход по мене.
Аналитика:
☛ Номенклатурная
группа;
☛ Ставка НДС;
☛ Реализуемый актив.
5.4.21
Получение/выдача кредитов и займов
Документ Получение/выдача кредитов и займов (Учет ценных
бумаг —> Кредиты и займы —> Получение/выдача кредитов и
займов) служит для отражения операции получения или выдачи
кредитов или займов.
218
Описание объектов Типового решения
Реквизиты диалоговой части документа рассмотрены в табл. 5-81.
Таблица 5-81.
Получение/выдача кредитов и займов, реквизиты
Реквизит
Содержимое
Вид операции
Возможные варианты:
☛ Получение кредита (займа);
☛ Выдача кредита;
☛ Ввод остатков по кредиту займу полученному;
☛ Ввод остатков по кредиту выданному.
Номер
Номер документа.
от
Дата документа.
Организация
Организация, от имени которой совершается операция.
Банковский счет Банковский счет поступления/списания денежных
средств по кредиту/займу.
Документ
Ссылка на маржинальную сделку - документ Операция с
основание
ЦБ. Реквизит заполняется, если займ выдается под сделку,
(маржинальная
которая совершается за счет заемных средств, а сам займ
сделка)
оформляется текущим документом на сумму сделки.
Реквизит не заполняется, если получение займа не
связано с маржинальной сделкой.
219
Таблица 5-81.
Получение/выдача кредитов и займов, реквизиты
Реквизит
Содержимое
Выписка
Платежный документ, который уже сформировал
получения/
проводки по получению/выдаче кредита/займа.
выдачи кредитов
Указывается, если все операции по расчетным счетам
и займов
загружаются через систему клиент-банка.
Если документ не указан, то при проведении текущего
документа проводки по получению/выдаче кредита/
займа будут сформированы.
Контрагент
Контрагент по операции, с которым проводятся расчеты.
Выбирается из справочника Контрагенты.
Договор
Договор с контрагентом. Выбирается из справочника
Договоры контрагентов
Реквизиты закладки Общая информация по кредиту/займу
рассмотрены в табл. 5-82.
Таблица 5-82.
Получение/выдача кредитов и займов,
Общая информация по кредиту/займу, реквизиты
Реквизит
Содержимое
Это займ
Флажок устанавливается для указания, что это займ, а не
кредит. Данный признак используется при определении
счета учета кредита/займа. По умолчанию будет
подставляться счет для кредитов.
Дата начальная Дата начала действия получения/выдачи кредита или
займа. Значение используется как первая дата начисления
процентов документом Начисление процентов по
кредитам и займам.
Дата конечная Дата окончания срока кредита или займа. Значение
используется как конечная дата начисления процентов
документом Начисление процентов по кредитам и
займам и как дата для погашения кредита или займа
документом Погашение кредитов и займов.
Валюта
Валюта, в которой выдан/получен кредит или займ.
Сумма
Сумма кредита/займа.
Расчет процентов
Дней в году
Количество дней в году, используется при начислении
процентов.
Точность
Точность округления суммы процентов при расчетах.
округления
220
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-82.
Получение/выдача кредитов и займов,
Общая информация по кредиту/займу, реквизиты
Реквизит
Содержимое
Порядок
Правила округления процентов по депозитам при расчете.
округления
Возможные значения:
☛ Округлять итоговую сумму;
☛ Округлять сумму за день.
Ставка
Ставка по кредиту или займу, в процентах.
День начала
Переключатель, возможные варианты:
начисления
☛ Со дня, следующего за днем получения/выдачи;
процентов
☛ Со дня получения/выдачи.
В табличной части закладки Затраты перечисляются затраты,
понесённые при получении/выдаче кредита или займа. Графы данной
табличной части рассмотрены в табл. 5-83.
Таблица 5-83.
Получение/выдача кредитов и займов, закладка Затраты,
графы
Графа
Содержимое
Комиссия
Вид комиссионного отчисления, производимого компанией
(расходы, непосредственно связанные с предоставлением
займов). Выбирается из справочника Список комиссий.
Сумма
Сумма комиссионного отчисления.
Статья прочих
В данном поле выбирается статья отнесения расходов по
расходов
затратам.
На закладке Дополнительно документа Получение/выдача
кредитов и займов можно заполнить График погашения, указать
Залог выданный и Цель использования.
221
Расходы, связанные с предоставлением организацией другим
организациям займов, признаются прочими расходами организации
(ПБУ 19/02).
Затраты по полученным займам и кредитам включаются в текущие
расходы организации и являются ее прочими расходами (ПБУ 15/01).
Предоставленные организацией займы являются для нее финансовым
вложением и учитываются в бухгалтерском учете по правилам,
установленным ПБУ 19/02 «Учет финансовых вложений»,
утвержденным Приказом Минфина России от 10.12.2002 N 126н.
Поэтому в бухгалтерском учете используются субсчета счета 58.03
«Предоставленные займы».
Порядок учета операций, связанных с получением займов и кредитов,
в том числе по товарному и коммерческому кредитам, у заемщика
установлен ПБУ 15/01 «Учет займов и кредитов и затрат по их
обслуживанию», утвержденным Приказом Минфина России от
02.08.2001 N 60н. В бухгалтерском учете используются субсчета
счета 66 «Расчеты по краткосрочным кредитам и займам» и
67 «Расчеты по долгосрочным кредитам и займам».
При проведении документа формируются бухгалтерские проводки,
перечисленные в табл. 5-84.
Таблица 5-84.
Получение/выдача кредитов и займов, проводки
Дебет
Кредит
Комментарий
Займ выданный:
58.03.1
51
Займы выданные.
Аналитика:
☛ Банковский счет;
☛ Статья ДДС.
91.02
76.09
Комиссия банка.
Аналитика:
☛ Статья прочих
доходов и расходов;
☛ Реализуемый актив.
Полученный краткосрочный кредит:
51
66.01
Краткосрочные кредиты
полученные.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Банковский счет;
☛ Контрагент;
☛ Статья ДДС.
☛ Договор
взаиморасчётов.
222
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-84.
Получение/выдача кредитов и займов, проводки
Дебет
Кредит
Комментарий
91.02
76.09
Комиссия банка.
Аналитика:
☛ Статья прочих
доходов и расходов;
☛ Реализуемый актив.
Полученный долгосрочный кредит:
51
67.01
Долгосрочные кредиты
полученные.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Банковский счет;
☛ Контрагент;
☛ Статья ДДС.
☛ Договор
взаиморасчётов.
91.02
76.09
Комиссия банка.
Аналитика:
☛ Статья прочих
доходов и расходов;
☛ Реализуемый актив.
Займ выданный в валюте:
58.23.1
52
Займы выданные (в валюте).
Аналитика:
☛ Банковский счет;
☛ Статья ДДС.
91.02
76.29
Комиссия банка (в валюте).
Аналитика:
☛ Статья прочих
доходов и расходов;
☛ Реализуемый актив.
Полученный краткосрочный кредит в валюте:
52
66.21
Краткосрочные кредиты
полученные (в валюте).
Аналитика:
Аналитика:
☛ Банковский счет;
☛ Контрагент;
☛ Статья ДДС.
☛ Договор
взаиморасчётов.
223
Таблица 5-84.
Получение/выдача кредитов и займов, проводки
Дебет
Кредит
Комментарий
91.02
76.29
Комиссия банка (в валюте).
Аналитика:
☛ Статья прочих
доходов и расходов;
☛ Реализуемый актив.
Полученный долгосрочный кредит в валюте:
52
67.21
Долгосрочные кредиты
полученные (в валюте).
Аналитика:
Аналитика:
☛ Банковский счет;
☛ Контрагент;
☛ Статья ДДС.
☛ Договор
взаиморасчётов.
91.02
76.29
Комиссия банка (в валюте).
Аналитика:
☛ Статья прочих
доходов и расходов;
☛ Реализуемый актив.
5.4.22
Начисление процентов по кредитам
и займам
Документ Начисление процентов по кредитам и займам (Учет
ценных бумаг —> Кредиты и займы —> Начисление процентов
по кредитам и займам) предназначен для отражения операции
начисления процентов по полученным или выданным кредитам или
займам.
224
Описание объектов Типового решения
В диалоговой части документа указывается номер документа, его дата,
а также организация, от имени которой осуществляется операция.
В табличной части закладки Займы выданные заполняется список
начисленных процентов по выданным займам. Графы закладки
рассмотрены в табл. 5-85.
Таблица 5-85.
Начисление процентов по кредитам и займам, закладка
Займы выданные, графы
Графа
Содержимое
Документ
Документ отражения выдачи займа Получение/выдача
поступления
кредитов и займов.
Документ
Заполняется при наличии аналитики на счете процентов
расчетов
по кредитам/займам выданным по виду субконто
Документы расчетов с контрагентом. Добавление
аналитики на счете выполняется вручную.
Договор
Договор с контрагентом.
Сумма, Валюта,
Справочная информация по кредиту/займу из документа
Ставка,
поступления.
Дата начала,
Дата окончания
Дата последнего Дата последнего зарегистрированного в программе
начисления
начисления процентов по текущему кредиту/займу.
Сумма процента Начисленная сумма процентов.
225
В табличной части закладки Займы полученные заполняется список
начисленных процентов по полученным займам.
Графы данной закладки рассмотрены в табл. 5-86.
Таблица 5-86.
Начисление процентов по кредитам и займам, закладка
Займы полученные, графы
Графа
Содержимое
Документ
Документ отражения получения займа
поступления
Получение/ выдача кредитов и займов.
Договор
Договор с контрагентом.
Сумма, Валюта,
Справочная информация по кредиту/займу
Ставка,
из документа поступления.
Дата начала,
Дата окончания
Дата последнего
Дата последнего зарегистрированного в программе
начисления
начисления процентов по текущему кредиту/займу.
Сумма процента
Начисленная сумма процентов БУ.
(БУ)
Сумма процента
Начисленная сумма процентов НУ.
(НУ)
Формула простых процентов
Начисление процентов по формуле простых процентов производится
следующим образом:
Сумма начисленных процентов = Сумма займа x Годовая ставка
в процентах x Количество дней пользования займом : 100 :
Количество дней в году.
В бухгалтерском учете проценты учитываются в составе прочих
доходов и расходов, то есть отражаются по дебету счета 91 для
226
Описание объектов Типового решения
полученных займов и по кредиту счета 91 для выданных займов.
В налоговом - в составе внереализационных доходов и расходов.
По займам выданным счет отнесения процентов определяется в
учетной политике организации по учету ценных бумаг. Если
в параметрах учета ЦБ Счет начисления процентов по
предоставленным займам указан 76-й счет, то сумма начисленных
процентов отражается по дебету счета 76.58 «Расчеты по процентам
предоставленных займов». Если в параметрах учета ЦБ
Счет начисления процентов по предоставленным займам указан
58-й счет, то сумма начисленных процентов отражается по дебету
счета 58.03.2 «Предоставленные займы проценты к получению».
По полученным кредитам и займам сумма начисленных процентов
отражается по кредиту счета 66 «Проценты по краткосрочным
кредитам» и 67 «Проценты по долгосрочным кредитам».
При автоматическом начислении процентов по кнопке Заполнить,
если наступает день погашения кредита/займа, то выводится
сообщение о необходимости погасить кредит/займ. Погашение
выполняется документом Погашение кредитов и займов.
При проведении документа формируются бухгалтерские проводки,
перечисленные в табл. 5-87.
Таблица 5-87.
Начисление процентов по кредитам и займам,
проводки
Дебет
Кредит
Комментарий
Начисление процентов по выданному займу:
76.58
91.01
Начисление процентов
по выданным займам.
Аналитика:
☛ Статья прочих
доходов и расходов;
☛ Реализуемый актив.
Начисление процентов по полученному кредиту:
91.02
66.02
Начисление процентов по
кредиту.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Статья прочих
☛ Контрагент;
доходов и расходов;
☛ Договор
☛ Реализуемый актив.
взаиморасчетов.
227
Таблица 5-87.
Начисление процентов по кредитам и займам,
проводки (продолжение)
Дебет
Кредит
Комментарий
Начисление процентов по выданному займу в валюте:
58.23.2
91.01
Начисление процентов
по выданным займам в валюте.
Аналитика:
☛ Статья прочих
доходов и расходов;
☛ Реализуемый актив.
Начисление процентов по полученному кредиту в валюте:
91.02
66.22
Начисление процентов по
кредиту в валюте.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Статья прочих
☛ Контрагент;
доходов и расходов;
☛ Договор
☛ Реализуемый актив.
взаиморасчетов.
5.4.23
Погашение кредитов и займов
Документ Погашение кредитов и займов (Учет ценных бумаг —>
Кредиты и займы —> Погашение кредитов и займов)
предназначен для отражения операции погашения полученных или
выданных кредитов и займов с учётом начисленных процентов.
228
Описание объектов Типового решения
В диалоговой части документа указывается номер документа, его дата,
организация, от имени которой осуществляется операция, статья
прочих расходов для затрат (статья отнесения расходов по затратам).
На закладке Общая информация по кредиту/займу
перечисляются кредиты и займы, по которым наступила дата
погашения. Автоматически список можно заполнить с помощью
кнопки Заполнить командной панели списка. Графы табличной
части этой закладки рассмотрены в табл. 5-88.
Таблица 5-88.
Погашение кредитов и займов, закладка Общая информация
по кредиту/займу, графы
Графа
Содержимое
Документ
Документ отражения получения/выдачи займа
поступления
Получение/ выдача кредитов и займов.
Сумма
Сумма кредита/займа.
Сумма процентов Сумма процентов за пользование предоставленными
или полученными денежными средствами, начисленных
документом Начисление процентов по кредитам и
займам.
229
Таблица 5-88.
Погашение кредитов и займов, закладка Общая информация
по кредиту/займу, графы (продолжение)
Графа
Содержимое
Выписка по
Указывается документ Поступление на расчетный счет
кредиту/займу,
или Списание с расчетного счета.
Выписка по
процентам
Частичное
Флажок устанавливается в случае частичного погашения
погашение
кредита/займа. В этом случае движения по закрытию
кредита/займа выполнены не будут.
В табличной части закладки Затраты перечисляются затраты,
понесённые при погашении кредита или займа. Графы данной
табличной части рассмотрены в табл. 5-89.
Таблица 5-89.
Погашение кредитов и займов, закладка Затраты, графы
Графа
Содержимое
Комиссия
Вид комиссионного отчисления, производимого компанией
(например, комиссия банка). Выбирается из справочника
Список комиссий.
Сумма
Сумма комиссионного отчисления.
При проведении документа формируются бухгалтерские проводки,
перечисленные в табл. 5-90.
Таблица 5-90.
Погашение кредитов и займов, проводки
Дебет
Кредит
Комментарий
Погашение выданного займа:
51
58.03.1
Займы выданные.
Аналитика:
☛ Банковский счет;
☛ Статья ДДС.
51
76.58
Займы выданные.
Аналитика:
☛ Банковский счет;
☛ Статья ДДС.
230
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-90.
Погашение кредитов и займов, проводки (продолжение)
Дебет
Кредит
Комментарий
Погашение полученного кредита:
66.01
51
Краткосрочные кредиты
полученные.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Контрагент;
☛ Банковский счет;
☛ Договор
☛ Статья ДДС.
взаиморасчетов.
Погашение выданного займа в валюте:
91.02
58.23.2
Переоценка валюты.
Аналитика:
☛ Статья прочих
доходов и расходов;
☛ Реализуемый актив.
91.02
58.23.1
Переоценка валюты.
Аналитика:
☛ Статья прочих
доходов и расходов;
☛ Реализуемый актив.
91.02
52
Переоценка валюты.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Статья прочих
☛ Банковский счет;
доходов и расходов;
☛ Статья ДДС.
☛ Реализуемый актив.
52
58.23.1
Займы выданные.
Аналитика:
☛ Банковский счет;
☛ Статья ДДС.
52
58.23.2
Займы выданные.
Аналитика:
☛ Банковский счет;
☛ Статья ДДС.
231
Таблица 5-90.
Погашение кредитов и займов, проводки (продолжение)
Дебет
Кредит
Комментарий
Погашение полученного кредита в валюте:
66.22
91.01
Переоценка валюты.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Контрагент;
☛ Статья прочих
☛ Договор
доходов и расходов;
взаиморасчетов.
☛ Реализуемый актив.
66.21
91.01
Переоценка валюты.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Контрагент;
☛ Статья прочих
☛ Договор
доходов и расходов;
взаиморасчетов.
☛ Реализуемый актив.
66.21
52
Краткосрочные кредиты
полученные.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Контрагент;
☛ Банковский счет;
☛ Договор
☛ Статья ДДС.
взаиморасчетов.
66.22
52
Краткосрочные кредиты
полученные.
Аналитика:
Аналитика:
☛ Контрагент;
☛ Банковский счет;
☛ Договор
☛ Статья ДДС.
взаиморасчетов.
5.4.24
Корректировка/пролонгация кредитов
и займов
Документ Корректировка/пролонгация кредитов и займов (Учет
ценных бумаг —> Кредиты и займы —> Корректировка/
пролонгация кредитов и займов) предназначен для корректировки
и пролонгации кредитных договоров (договоров займа).
232
Описание объектов Типового решения
Реквизиты диалоговой части документа рассмотрены в табл. 5-91.
Таблица 5-91.
Корректировка/пролонгация кредитов и займов,
реквизиты
Реквизит
Содержимое
Номер
Номер документа.
от
Дата документа.
Организация Организация, от имени которой совершается операция.
Документ
Выбирается документ Получение/выдача кредитов и
поступления займов.
Выписка
Выписка получения/выдачи кредитов и займов - платежный
документ, который уже сформировал проводки по получению/
выдаче кредита/займа. Документ указывается, если все
операции по расчетным счетам загружаются через систему
клиент-банка.
Если документ не указан, то при проведении текущего
документа проводки по получению/выдаче кредита/займа
будут сформированы.
Область Новые значения документа Корректировка/пролонгация
кредитов и займов содержит поля, рассмотренные в табл. 5-92.
233
Таблица 5-92.
Корректировка/пролонгация кредитов и займов,
область Новые значения, поля
Поле
Содержимое
Дата конечная Дата окончания срока кредита или займа.
Ставка
Ставка по кредиту или займу, указывается процентом.
Валюта
Валюта, в которой выдан/получен кредит или займ.
Сумма
Сумма кредита/займа.
Дней в году
Количество дней в году, используется при начислении
процентов.
Порядок
Правила округления процентов по депозитам при расчете.
округления
Возможные значения:
☛ Округлять итоговую сумму;
☛ Округлять сумму за день.
Точность
Точность округления суммы процентов при расчетах.
округления
В области Текущие значения содержатся реквизиты, аналогичные
реквизитам области Новые значения.
Область Текущие значения заполняется автоматически, по данным
документа Получение/выдача кредитов и займов.
5.4.25
Операция
Документ Операция (Операции —> Бухгалтерский учет —>
Операции, введенные вручную) предназначен для выполнения
следующих операций:
☞ Ввод корреспонденции счетов по бухгалтерскому и налоговому учету.
Для регистрации корреспонденции счетов по бухгалтерскому и (или)
налоговому учету вручную необходимо в списке Операции,
введенные вручную выбрать в командной панели Создать —>
Операция.
☞ Ввод типовой операции. Для регистрации хозяйственной операции с
помощью типовой операции необходимо в списке Операции,
введенные вручную выбрать в командной панели Создать —>
Типовая операция, выбрать типовую операцию, а затем на закладке
Типовая операция указать значения параметров операции и нажать
кнопку Заполнить. Проводки и другие движения типовой операции
заполнятся автоматически.
234
Описание объектов Типового решения
☞ Корректировка регистров. Для внесения изменений в регистры
необходимо в командной панели документа выбрать Еще —> Выбор
регистров... и выбрать регистры для корректировки.
☞ Сторнирование движений другого документа. Для сторнирования
документа необходимо в списке Операции, введенные вручную
выбрать в командной панели Создать —> Сторно документа и указать
сторнируемый документ. Сторнируемые проводки и движения
документа заполнятся автоматически.
Для документа Операция предусмотрена печатная форма
Бухгалтерская справка.
Работа с данным документом описана в руководстве к программному
продукту «1С:Бухгалтерия 8».
5.4.26
Электронный документ
Документ Электронный документ (Учет ценных бумаг —>
Электронный документ) предназначен для хранения форм
отчетности в электронном виде с возможностью их просмотра,
235
редактирования, автоматического заполнения и выгрузки в файл
установленного формата.
Обычно форма отчетности состоит из:
☞ Полей выбора периода или даты отчета;
☞ Отборов по организации и другим параметрам;
☞ Списка разделов - располагается слева, при переходе по элементам
списка отображаются соответствующие раздела отчета;
☞ Формы текущего раздела отчета - предназначена для просмотра
и редактирования отчета.
В командной панели располагаются следующие команды:
☞ Записать - сохраняет отчет в документ Электронный документ;
236
Описание объектов Типового решения
☞ Заполнить - выполняет автоматическое заполнение отчета, имеет два
варианта заполнения: заполнение всех разделов, заполнение текущего
раздела;
☞ Обновить - для некоторых разделов автоматическое заполнение
реализовано этой командой. При том на такие разделы команда
Заполнить все разделы не влияет. К таким разделам относится
Сопроводительное письмо форм отчетов, предназначенных для ЦБ
РФ;
☞ Выгрузить - выгружает отчет по установленному формату
в указанный каталог.
5.5
Журналы
Для большего удобства работы с документами в Типовом решении
«1C-Рарус:Учет ценных бумаг, ред. 3» для 1С:Бухгалтерии 8
предусмотрены журналы.
Для каждого из имеющихся в Типовом решении журналов
предусмотрен свой порядок отбора и представления документов.
В данном руководстве типовые журналы не описываются.
Общие сведения о работе с журналами подробно представлены в
документации к программе 1С: Предприятие 8.3, книга «Руководство
пользователя».
237
5.5.1
Журнал документов по учету ЦБ
Журнал документов по учету ЦБ (Учет ценных бумаг —> Журнал
документов по учету ЦБ) отображает список всех документов
системы по учету ЦБ.
В поле Организация можно задать отбор документов по
организации. Также можно отобразить документы за определенный
интервал дат.
При помощи кнопки Реестр формируется печатная форма перечня
документов по учету ЦБ, которая может быть настроена
пользователем.
5.6
Отчеты
В этой главе описаны отчеты - объекты Типового решения «1C-
Рарус:Учет ценных бумаг, ред. 3» для 1С:Бухгалтерии 8, служащие для
анализа данных, хранящихся в информационной базе. Отчеты,
относящиеся к типовой конфигурации 1С:Бухгалтерия 8, в данном
руководстве не описываются.
Об основных правилах работы с отчетами см. документацию
к программе «1С:Предприятие 8.3».
Отчеты вызываются при помощи пунктов главного меню (панель
действий Отчеты).
238
Описание объектов Типового решения
При нажатии на кнопку Сформировать отчет выполняется
построение отчета в соответствии с его настройкой.
Предусмотрена возможность сохранения пользовательских настроек
отчета для применения их в дальнейшем.
Период отчета может быть установлен вручную. Также
предусмотрена возможность выбора какого-либо стандартного
периода. Для этого нужно выбрать необходимый вариант в форме
Выбор периода. Кнопка выбранного в настоящее время периода
выделяется цветом, год выбирается с помощью стрелок в верхней
части формы.
Если при наведении на какое-либо из полей сформированного отчета
курсор мыши приобретает вид лупы (
), это означает, что для этого
поля возможно формирование расшифровки значения этого поля.
В качестве расшифровки может быть сформирован дополнительный
отчет, открыт документ, элемент справочника или выполнено какое-
либо иное действие. Вызов расшифровки производится двойным
щелчком левой клавиши мыши по данному полю отчета.
5.6.1
Бухгалтерская справка переоценки ЦБ
Отчет Бухгалтерская справка переоценки ЦБ (Учет ценных
бумаг —> Отчеты —> Бухгалтерская справка переоценки ЦБ)
предназначен для формирования перечня ценных бумаг на
указанную дату с указанием их балансовой, рыночной стоимости и
отклонения рыночной стоимости от балансовой.
239
Реквизиты диалогового окна формы настроек отчёта рассмотрены
в табл. 5-93.
Таблица 5-93.
Бухгалтерская справка переоценки ЦБ, реквизиты
Реквизит
Содержимое
На дату
Дата формирования отчета.
Организация Организация, по которой формируется отчет. Выбирается из
справочника Организации.
Котировка
Котировка, по которой будет сформирован отчет.
По умолчанию устанавливается котировка Рыночная цена.
Место
Место хранения ЦБ (реквизит отражается при включении
хранения
в настройках программы учета по местам хранения).
Ниже приведен пример сформированного отчета Бухгалтерская
справка переоценки ЦБ.
240
Описание объектов Типового решения
Графы сформированного отчёта рассмотрены в табл. 5-94.
Таблица 5-94.
Бухгалтерская справка переоценки ЦБ, графы
Графа
Содержимое
Наименование Наименование ценной бумаги.
ЦБ
Код
Код ценной бумаги.
Кол-во
Количество ценных бумаг: остаток на дату формирования
отчета по данным регистра накопления «Движения ЦБ
(БУ)».
Балансовая
Балансовая стоимость ценных бумаг: остаток суммы на дату
стоимость
формирования отчета по данным регистра накопления
«Движения ЦБ (БУ)» + затраты на приобретение на дату
формирования отчета по данным регистра накопления
«Движения ЦБ (БУ)» (если в параметрах учета ЦБ
установлен флажок Включать затраты в переоценку).
Организатор
Организатор торгов (биржа), которая указана для ценной
торговли
бумаги в реквизите Биржа переоценки.
Рын. ст-ть /р/ Цена котировки ценной бумаги по бирже переоценки
за единицу
последняя на дату отчета.
Рын. ст-ть /р/ Рыночная стоимость: цена котировки, умноженная на
количество ценных бумаг. Если рыночной стоимости за
единицу нет, то - балансовая стоимость.
241
Таблица 5-94.
Бухгалтерская справка переоценки ЦБ, графы (продолжение)
Графа
Содержимое
Разница /+;-/ Разница балансовой и рыночной стоимости ценных бумаг.
Корректировка
Сумма положительной переоценки.
Дт 58 Кт 91
Корректировка
Сумма отрицательной переоценки.
Дт 91 Кт 58
5.6.2
График погашения облигаций
Отчет График погашения облигаций (Учет ценных бумаг —>
Отчеты —> График погашения облигаций) предназначен для
представления данных по датам погашения облигаций в разрезе
каждой ценной бумаги. Также отчет предоставляет данные по
документам погашения и оплаты.
В отчете можно установить следующие основные настройки:
☛ Период с...по - период, за который необходимо сформировать отчет;
☛ Организация - наименование организации, выбирается из
справочника Организации.
242
Описание объектов Типового решения
Ниже приведен пример сформированного отчета График погашения
облигаций.
Показатели сформированного отчёта следующие:
☛ Ценная бумага;
☛ Вид погашения;
☛ Дата погашения;
☛ Документ погашения;
☛ Документ оплаты.
В качестве расшифровки колонок отчета выступают документы
погашения и оплаты облигаций.
5.6.3
Бухгалтерский баланс
Отчет Бухгалтерский баланс (Учет ценных бумаг —> Отчеты —>
Бухгалтерский баланс) предназначен для составления
бухгалтерского баланса (формы №1) в соответствии с приказом
Минфина РФ от 22 июля 2003 г. N 67н.
243
Расшифровка строк отчета:
I. Внеоборотные активы
140 - Долгосрочные финансовые вложения - остатки по субсчетам
счета 58.02 «Долговые ценные бумаги», счета 58.10 «Акции», счета
58.20 «Облигации», счета 58.30 «Паи» и счета 58.40 «Депозитарные
расписки» с аналитикой по субконто3 = Долгосрочные;
244
Описание объектов Типового решения
190 - итог по разделу I;
II. Оборотные активы
240 - Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в
течение 12 месяцев после отчетной даты) - дебетовый остаток по
счетам 76.05 «Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками»,
76.25 «Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками (в валюте)»,
76.35 «Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками (в у.е.)»,
76.БР «Расчеты с брокерами», 76.БР.В «Расчеты с брокерами (в
валюте)», 76.БР.УЕ «Расчеты с брокерами (в у.е.)», 76.09 «Прочие
расчеты с разными дебиторами и кредиторами», 76.29 «Прочие
расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в валюте)», 76.39
«Прочие расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в у.е.)», 76.50
«Дооценка купонов облигаций», 76.50.В «Дооценка купонов
облигаций (в валюте)», 76.51 «НКД уплаченный», 76.51.В «НКД
уплаченный (в валюте)», 76.60 «Задолженность по НКД и ЦБ», 76.60.В
«Задолженность по НКД и ЦБ (в валюте)», 76.80 «Проценты по
депозитным счетам», 76.80.В «Проценты по депозитным счетам (в
валюте)», 76.58 «Расчеты по процентам предоставленных займов»,
76.58.В «Расчеты по процентам предоставленных займов (в валюте)»
и 79 «Внутрихозяйственные расчеты»;
241 - покупатели и заказчики - дебетовый остаток по счетам 76.06
«Расчеты с прочими покупателями и заказчиками», 76.26 «Расчеты с
прочими покупателями и заказчиками (в валюте)» и 76.36 «Расчеты с
прочими покупателями и заказчиками (в у.е.)»;
250 - Краткосрочные финансовые вложения - остатки по субсчетам
счета 58.02 «Долговые ценные бумаги», счета 58.10 «Акции», счета
58.20 «Облигации», счета 58.30 «Паи» и счета 58.40 «Депозитарные
расписки» с аналитикой по субконто3 = Краткосрочные или
субконто3 = пустое значение, остатки по субсчетам счетов 58.01 «Паи
и акции», 58.03 «Предоставленные займы», 58.04 «Вклады по договору
простого товарищества», 58.05 «Приобретенные права в рамках
оказания финансовых услуг», 59 «Резервы под обесценение
финансовых вложений», 55.03 «Депозитные счета», 55.23
«Депозитные счета (в валюте)»;
260 - Денежные средства - дебетовый остаток по счету 51
«Расчетные счета», остаток по счету 52 «Валютные счета», остаток по
счету 55.04 «Прочие специальные счета» и остаток по счету 55.24
«Прочие специальные счета (в валюте)»;
290 - итог по разделу II;
300 - сумма строк 190 + 290;
245
III. Капитал и резервы
410 - Резервы покрытия пенсионных резервов - сумма строки 411 -
не заполняется для формы Баланс;
411 - увеличение резервов от операций ДУ - остаток по счету 84
«Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» и 99 «Прибыли и
убытки» - не заполняется для формы Баланс;
470 - Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) - остаток по
счету 84 «Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)» и 99
«Прибыли и убытки» - не заполняется для формы Баланс НПФ;
490 - итог по разделу III;
V. Краткосрочные обязательства
620 - Кредиторская задолженность - сумма строк 621 и 625;
621 - поставщики и подрядчики - кредитовый остаток по счетам
76.05 «Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками», 76.25
«Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками (в валюте)», 76.35
«Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками (в у.е.)», 76.06
«Расчеты с прочими покупателями и заказчиками», 76.26 «Расчеты с
прочими покупателями и заказчиками (в валюте)» и 76.36 «Расчеты с
прочими покупателями и заказчиками (в у.е.)», 76.БР «Расчеты с
брокерами», 76.БР.В «Расчеты с брокерами (в валюте)», 76.БР.УЕ
«Расчеты с брокерами (в у.е.)», 76.50 «Дооценка купонов облигаций»,
76.50.В «Дооценка купонов облигаций (в валюте)», 76.51 «НКД
уплаченный», 76.51.В «НКД уплаченный (в валюте)», 76.60
«Задолженность по НКД и ЦБ», 76.60.В «Задолженность по НКД и ЦБ
(в валюте)», 76.80 «Проценты по депозитным счетам», 76.80.В
«Проценты по депозитным счетам (в валюте)», 76.58 «Расчеты по
процентам предоставленных займов», 76.58.В «Расчеты по процентам
предоставленных займов (в валюте)»;
625 - прочие кредиторы - кредитовый 76.09 «Прочие расчеты с
разными дебиторами и кредиторами», 76.29 «Прочие расчеты с
разными дебиторами и кредиторами (в валюте)», 76.39 «Прочие
расчеты с разными дебиторами и кредиторами (в у.е.)» и 79
«Внутрихозяйственные расчеты»;
690 - итого по разделу V;
700 - сумма строк 490 + 590 + 690.
246
Описание объектов Типового решения
5.6.4
Выписка по счету ДУ
Отчет Выписка по счету ДУ (Учет ценных бумаг —> Отчеты —>
Выписка по счету ДУ) предназначен для представления данных
о средствах по счету доверительного управления организации.
Реквизиты диалогового окна формы настроек отчёта рассмотрены
в табл. 5-95.
Таблица 5-95.
Выписка по счету ДУ, реквизиты
Реквизит
Содержимое
На дату
Дата, на которую формируется отчет.
НКД
Признак порядка расчета рыночной цены на НКД.
расчетным
Если этот флажок установлен, то Рыночная цена берется из
методом
таблицы на закладке Купоны справочника Ценные бумаги.
Если этот флажок не установлен, то Рыночная цена берется из
колонки NKD регистра сведений Котировки ценных бумаг
по соответствующей ценной бумаге.
Организация Доверительный управляющий, выбирается из справочника
Организации
Котировка
Котировка, по которой будет сформирован отчет.
В качестве расшифровки для строк сформированного отчета
открываются элементы справочника Ценные бумаги.
247
Ниже приведен пример сформированного отчета.
5.6.5
Оборотно-сальдовая ведомость по ценным
бумагам
Отчет Оборотно-сальдовая ведомость по ценным бумагам (Учет
ценных бумаг —> Отчеты —> Оборотно-сальдовая ведомость
по ценным бумагам) предназначен для формирования оборотно-
сальдовой ведомости по внутренним регистрам учета ценных бумаг:
Движения ЦБ, Переоценка ЦБ, Дооценка НКД,
НКД уплаченный.
248
Описание объектов Типового решения
Основные настройки отчета:
☛ Период с...по - период формирования отчета;
☛ Организация - организация, по которой формируется отчет.
Выбирается из справочника Организации.
По кнопке Выбрать вариант можно указать по данным
бухгалтерского или налогового учета будет сформирован отчет.
Ниже приведен пример сформированного отчета.
249
Графы сформированного отчёта рассмотрены в табл. 5-96.
Таблица 5-96.
Оборотно-сальдовая ведомость по ценным бумагам, графы
Графа
Содержимое
Период
Период формирования отчета.
Сальдо на
Дебетовый остаток балансовой стоимости ЦБ на начало
начало периода
периода отчета: сумма + затраты по приобретению ЦБ +
Дебет
переоценка / дебетовый остаток НКД по ценной бумаге на
начало периода отчета: уплаченный НКД + начисленный
НКД.
Сальдо на
Кредитовый остаток балансовой стоимости ЦБ на начало
начало периода
периода отчета: сумма + затраты по приобретению ЦБ +
Кредит
переоценка / кредитовый остаток НКД по ценной бумаге на
начало периода отчета: уплаченный НКД + начисленный
НКД.
Оборот за
Оборот по приходу за период отчета: сумма + затраты по
период Дебет
приобретению ЦБ + переоценка / оборот по приходу НКД за
период отчета: уплаченный НКД + начисленный НКД.
Оборот за
Оборот по расходу за период отчета: сумма + затраты по
период Кредит
приобретению ЦБ + переоценка / оборот по расходу НКД за
период отчета: уплаченный НКД + начисленный НКД.
Сальдо на
Дебетовый остаток балансовой стоимости ЦБ на конец
конец периода
периода отчета: сумма + затраты по приобретению ЦБ +
Дебет
переоценка / дебетовый остаток НКД по ценной бумаге на
конец периода отчета: уплаченный НКД + начисленный
НКД.
Сальдо на
Кредитовый остаток балансовой стоимости ЦБ на конец
конец периода
периода отчета: сумма + затраты по приобретению ЦБ +
Кредит
переоценка / кредитовый остаток НКД по ценной бумаге на
конец периода отчета: уплаченный НКД + начисленный
НКД.
5.6.6
Открытие и закрытие коротких позиций
по партиям
Отчет Открытие и закрытие коротких позиций по партиям (Учет
ценных бумаг —> Отчеты —> Открытие и закрытие коротких
позиций по партиям) предназначен для предоставления данных
о закрытии и открытии коротких позиций по партиям в разрезе
каждой ценной бумаги, партии и регистратора.
250
Описание объектов Типового решения
В отчете можно установить следующие основные настройки:
☛ Период с...по - период, за который необходимо сформировать отчет;
☛ Организация - наименование организации, выбирается из
справочника Организации.
Ниже приведен пример сформированного отчета.
251
В качестве параметра расшифровки выступает наименование ценной
бумаги, партии и регистратора.
5.6.7
Отчет по остаткам ценных бумаг
Отчет по остаткам ценных бумаг (Учет ценных бумаг —>
Отчеты —> Отчет по остаткам ценных бумаг) служит для вывода
информации по остаткам ценных бумаг за указанную дату в разрезе
партий, портфелей и открытых позиций.
Основные настройки отчета:
☛ На дату - дата формирования отчета;
☛ Организация - организация, по которой формируется отчет.
Выбирается из справочника Организации.
По кнопке Выбрать вариант можно указать по данным
бухгалтерского или налогового учета будет сформирован отчет.
Ниже приведен пример сформированного отчета.
252
Описание объектов Типового решения
Графы сформированного отчёта рассмотрены в табл. 5-97.
Таблица 5-97.
Отчет по остаткам ценных бумаг, графы
Графа
Содержимое
Ценная бумага/ Наименование ценной бумаги и партии по ценной бумаге.
Партия
Торговый
В данной группе колонок выводятся остатки ресурсов по
портфель
регистру Движение ЦБ (НУ) и регистру НКД
уплаченный (НУ) на конец дня указанной даты отчета:
☛ Количество - остаток по количеству;
☛ Чистая стоимость - остаток по сумме;
☛ НКД - остаток по НКД;
☛ Комиссия - остаток по затратам по приобретению ЦБ.
Портфель
В данной группе колонок выводятся остатки ресурсов по
обратного РЕПО регистру Портфель обратного РЕПО (НУ) и регистру
НКД уплаченный обратное РЕПО (НУ) на конец дня
указанной даты отчета:
☛ Количество - остаток по количеству;
☛ Чистая стоимость - остаток по сумме;
☛ НКД - остаток по НКД;
☛ Комиссия - остаток по затратам по приобретению ЦБ.
253
Таблица 5-97.
Отчет по остаткам ценных бумаг, графы (продолжение)
Графа
Содержимое
Портфель
В данной группе колонок выводятся остатки ресурсов со
прямого РЕПО знаком минус по регистру Прямое РЕПО (НУ) и регистру
НКД уплаченный обратное РЕПО (БУ) на указанную
дату отчета:
☛ Количество - остаток по количеству;
☛ Чистая стоимость - остаток по сумме;
☛ НКД - остаток по НКД.
Открытые
В данной группе колонок выводятся остатки ресурсов со
позиции
знаком минус по регистру Открытые позиции (НУ) на
указанную дату отчета:
☛ Количество - остаток по количеству;
☛ Чистая стоимость - остаток по себестоимости;
☛ НКД - остаток по себестоимости НКД;
☛ Комиссия (справочно) - остаток по затратам.
Всего
Итоговый остаток соответствующих колонок по формуле:
Торговый портфель + Портфель обратного РЕПО - Портфель
прямого РЕПО - Открытые позиции.
5.6.8
Проверка сделок на соответствие
рыночным ценам
Отчет Проверка сделок на соответствие рыночным ценам (Учет
ценных бумаг —> Отчеты —> Проверка сделок на соответствие
рыночным ценам) предназначен для определения отклонения цены
ценной бумаги по сделке от котировки Максимальная цена при
покупке и от котировки Минимальная цена при продаже по данным
налогового учета.
254
Описание объектов Типового решения
Настройки отчета следующие:
☛ Период - период, за который формируется отчет;
☛ Организация - организация, по которой формируется отчет.
Выбирается из справочника Организации;
☛ Покупка - признак отбора покупок. При установленном флажке
в сформированном отчете будут отражены сделки с установленным
видом операции Покупка;
☛ Продажа - признак отбора продаж. При установленном флажке
в сформированном отчете будут отражены сделки с установленным
видом операции Продажа.
Ниже приведен пример сформированного отчета.
Графы сформированного отчёта рассмотрены в табл. 5-98.
255
Таблица 5-98.
Проверка сделок на соответствие рыночным ценам, графы
Графа
Содержимое
Сделка
Номер сделки из документа Операции с ЦБ.
Дата сделки
Дата сделки из документа Операции с ЦБ.
Тип сделки
Вид операции сделки: покупка или продажа.
Наименование
Наименование ценной бумаги по сделке.
актива
Кол-во
Количество проданных ценных бумаг из сделки.
Цена
Цена проданных ценных бумаг из сделки.
Сумма сделки
Сумма проданных ценных бумаг из сделки.
Рын. цена min
Последняя котировка «min_price» по ценной бумаге по
бирже переоценки, указанной для ценной бумаги, на дату
сделки.
Рын. цена max
Последняя котировка «max_price» по ценной бумаге по
бирже переоценки, указанной для ценной бумаги, на дату
сделки.
Обращение на
Признак обращения ценной бумаги на организованных
ОРЦБ
рынках ценных бумаг, указанный в ценной бумаге.
Сумма
В случае, если сумма меньше нуля. Рассчитывается по
отклонения
формуле:
☛ (Рын цена min - Цена) * Кол-во - для сделок с типом
сделки Продажа.
☛ (Цена - Рын цена max) * Кол-во - для сделок с типом
сделки Покупка.
5.6.9
Расчет размера собственных средств
профессионального участника РЦБ
Отчет Расчет размера собственных средств профессионального
участника РЦБ (Учет ценных бумаг —> Отчеты —> Расчет
размера собственных средств профессионального участника
РЦБ) предназначен для подготовки расчета оценки стоимости
собственных средств акционерного общества по форме,
в соответствии с приложением к Порядку расчета собственных
средств профессиональных участников рынка ценных бумаг,
управляющих компаний инвестиционных фондов, паевых
инвестиционных фондов и негосударственных пенсионных фондов,
товарных бирж и биржевых посредников, заключающих в биржевой
торговле договоры, являющиеся производными финансовыми
содержание .. 3 4 5 6 ..