содержание .. 1 2 3 4 ..
1С-Рарус: Учет ценных бумаг (Редакция 3) для 1С:Бухгалтерии 8. Руководство пользователя (2017 год) - часть 3
100
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-12.
Ценные бумаги, элемент, реквизиты (продолжение)
Реквизит
Содержимое
Тип ЦБ
Тип ценной бумаги. Возможные значения:
☛ Акция;
☛ Вексель;
☛ Депозитарная расписка;
☛ Облигация;
☛ Опцион;
☛ Пай;
☛ Ипотечный сертификат участия;
☛ Прочее.
Тип ЦБ по БР
Тип ценной бумаги по классификатору Банка России.
Необходим для заполнения регламентированной
отчетности.
Эмитент
Эмитент ценной бумаги. Выбирается из справочника
Контрагенты.
Группа
Группа элементов справочника, к которой
принадлежит данный элемент.
Котировки ценной
Ссылка на регистр сведений Котировки ЦБ.
бумаги
При нажатии на эту ссылку открывается таблица, в
которую выводятся все зафиксированные в
информационной базе котировки данной ценной
бумаги.
История
Ссылка на регистр сведений История
котировальных
котировальных листов.
листов
При нажатии на эту ссылку открывается таблица,
в которой указывается:
☛ период;
☛ ценная бумага;
☛ биржа;
☛ входит в котировальные листы - установка данного
флажка обозначает, что данная ценная бумага
включена в котировальный лист организатора
торговли;
☛ котировальный лист - название котировального
листа, в который входит ценная бумага на бирже
переоценки.
На форме элемента справочника Ценные бумаги расположены
закладки, рассмотренные далее.
101
Закладка Основные сведения
На этой закладке располагаются основные реквизиты справочника.
Эти реквизиты рассмотрены в табл. 5-13.
Таблица 5-13.
Ценные бумаги, элемент, закладка
Основные сведения
Реквизит
Содержимое
Вид ЦБ
Вид ценной бумаги. Набор возможных значений этого
реквизита изменяется в зависимости от значения реквизита
Тип ЦБ:
☞ Акция:
☛ Обыкновенная;
☛ Привилегированная.
☞ Вексель:
☛ Дисконтный;
☛ Процентный.
☞ Депозитарная расписка
☛ Американская;
☛ Глобальная;
☛ Российская.
☞ Облигация:
☛ Государственная (муниципальная);
☛ Корпоративная;
☛ Иностранных государств;
☛ Международных финансовых организаций;
☛ Иностранных коммерческих организаций.
Подвид
Подвид облигаций. Возможные значения для облигаций с
облигаций
видом Государственная (муниципальная):
☛ РФ (Облигация Российской Федерации);
☛ Субъектов РФ (Облигация субъектов Российской
Федерации);
☛ Муниципальная.
ISIN
Международный идентификационный номер ценной бумаги
(International Securities Identification Number).
Амортиза-
Этот флажок появляется только в случае, если данная ценная
ционная
бумага является облигацией. Установка этого флажка
обозначает, что данная ценная бумага является
амортизационной (частичное погашение номинала).
102
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-13.
Ценные бумаги, элемент, закладка
Основные сведения (продолжение)
Реквизит
Содержимое
Купонная
Этот флажок появляется только в случае, если данная ценная
бумага является облигацией. Установка этого флажка
обозначает, что данная облигация является купонной.
Собственный
Этот флажок появляется только в случае, если данная ценная
вексель
бумага является векселем. Установка этого флажка
обозначает, что данный вексель выпущен организацией.
Товарный
Этот флажок появляется только в случае, если данная ценная
вексель
бумага является векселем. Установка этого флажка
обозначает, что данный вексель выставлен или получен в
счёт оплаты за товар.
Номер гос. рег.
Номер государственной регистрации ценной бумаги.
Процент/
Процент или дисконт векселя.
дисконт
Поле доступно для редактирования, если ценная бумага
является процентным/дисконтным векселем.
Валюта
Валюта, в которой указан номинал ценной бумаги.
номинала
Выбирается из справочника Валюты.
Дата
Дата погашения ценной бумаги.
погашения
Поле доступно для редактирования, если ценная бумага
является облигацией или векселем.
Дата
Дата государственной регистрации ценной бумаги.
регистрации
Выпуск
Выпуск ценной бумаги.
Этот реквизит недоступен, если в реквизите Тип ЦБ выбрано
значение Вексель.
Срок платежа
Уточняет условия платежа по векселю.
Объем
Объем размещения выпуска ценной бумаги эмитентом.
размещения
Количество в
Количество ценных бумаг в торговом лоте.
лоте
Закладка Купоны
Данная закладка становится доступной при выбранном Типе ЦБ
Облигация и установленном флажке Купонная.
103
На этой закладке расположена таблица периодов купонных выплат
по облигации.
Реквизиты закладки Купоны рассмотрены в табл. 5-14.
Таблица 5-14.
Ценные бумаги, элемент, закладка Купоны
Реквизит
Содержимое
Дата начала
Начальная дата начисления купонов.
начисления купонов
Не очищать купонные
Флажок определяет, будет ли обновляться
периоды при
информация о купонах при загрузке ценных бумаг
автоматической
через консоль автоматических действий.
загрузке
Базис НКД
Возможные варианты:
☛ Базис 365(366);
☛ Базисы 30/360.
Вариант базиса
Возможные варианты:
☛ Actual/360;
☛ Euro 30/360;
☛ US 30/360.
Графы табличной части
Дата выпуска
Начальная дата купонного периода.
Дата погашения
Конечная дата купонного периода, то есть дата
погашения купона.
Дней в периоде
Количество дней в текущем купонном периоде.
Купон
Процент годовых от номинала ЦБ.
104
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-14.
Ценные бумаги, элемент, закладка Купоны (продолжение)
Реквизит
Содержимое
Дней в году
Количество дней в году, используемое при расчете
НКД на дату. По умолчанию 365.
Сумма
Сумма накопленного купонного дохода к выплате в
текущем купонном периоде.
Диалоговое окно элемента справочника Ценные бумаги содержит
периодические значения, рассмотренные в табл. 5-15.
Таблица 5-15.
Ценные бумаги, элемент, периодические значения
Реквизит
Содержимое
Номинал
Номинал ценной бумаги, дата установки периодических
значений, история изменения номинала.
Обращение на
Признак возможности обращения ЦБ на организованном
ОРЦБ
рынке ценных бумаг, дата установки периодических
значений, история изменения обращаемости на ОРЦБ.
Если флажок установлен, то данная ценная бумага
обращается на ОРЦБ. Для типа ЦБ Инвестиционный
пай этот флажок всегда установлен и не подлежит
изменению.
Если флажок не установлен, то данная ценная бумага не
обращается на ОРЦБ.
Подлежит
Признак необходимости переоценки ЦБ на отчетные
переоценке
даты документом Переоценка ЦБ, дата установки
периодических значений ценных бумаг, история
изменения переоценки. Если флажок установлен, то
данная ценная бумага подлежит переоценке. Если
флажок не установлен, то данная ценная бумага не
подлежит переоценке.
Биржа
Биржа, по которой берутся котировки для переоценки
переоценки
ценной бумаги. Выбирается из справочника Биржи.
Реквизит необязателен для заполнения.
Если заполнен, то котировка с указанной биржей имеет
наивысший приоритет. Приоритеты настроек
указываются в настройках программы.
Дополнительные
Текстовое поле для ввода произвольной дополнительной
сведения
информации о ценной бумаге.
105
5.3.9
Депозиты
Справочник Депозиты (Учет ценных бумаг —> Депозиты —>
Депозиты) предназначен для учета депозитов, информации об
изменении ставок по депозиту, а также периодов начисления
процентов по депозиту (периоды начисления процентов имеют
смысл, если в Параметрах учета ЦБ установлена периодичность
начисления По данным депозита). Зачисление и списание суммы
тела депозита оформляется банковскими документами или ручной
операцией (счета 55.03.1, 55.23.1В), начисление и погашение
процентов оформляется документами Начисление процентов по
депозитам и Погашение процентов по депозиту соответственно.
Ниже представлено диалоговое окно элемента справочника
Депозиты.
Реквизиты диалоговой части данной формы рассмотрены
в табл. 5-16.
Таблица 5-16.
Депозиты, элемент, реквизиты
Реквизит
Содержимое
Наименование
Наименование депозита.
Код
Код депозита или другой уникальный код.
Договор №
Номер договора с банком и дата заключения
договора с банком.
от
106
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-16.
Депозиты, элемент, реквизиты (продолжение)
Реквизит
Содержимое
Организация
Организация, для которой открыт депозитный счет.
Банковский счет
Депозитный банковский счет.
Банк
Банк/контрагент для отражения расчетов по
начисленным процентам.
Способ начисления
Выбор способа начисления процентов:
процентов
☛ простой процент (на сумму тела депозита);
☛ с капитализацией (проценты начисляются в том
числе и на погашенные проценты.
Дата ввода
Дата открытия депозита.
Дата погашения
Дата закрытия депозита.
Порядок округления
Правила округления процентов по депозитам при
при расчете процентов
расчете. Возможные значения:
☛ Округлять итоговую сумму;
☛ Округлять сумму за день (до копеек).
Порядок округления
Порядок округления итоговой суммы рассчитанных
итоговой суммы
процентов.
процентов
Сумму довнесения/
При установленном флажке сумма дополнительно
снятия включать в базу
внесенных или снятых средств влияет на расчет
расчета процентов на
процентов только со дня, следующего за датой
следующий день
операции.
Графы табличной части закладки Периоды действия процентной
ставки рассмотрены в табл. 5-17.
Таблица 5-17.
Депозиты, Периоды действия процентной ставки, графы
Графа
Содержимое
Дата начала действия Дата, с которой будет начисляться процент по
процента
депозиту / Дата изменения процентной ставки по
депозиту.
Дата окончания
Дата окончания периода начисления процентов по
действия процента
депозиту.
Процентная ставка
Процентная ставка по депозиту.
Количество дней в
Количество дней в году.
году
107
Закладка Даты начисления процентов заполняется в случае, если в
Параметрах учета ЦБ установлена периодичность начисления
По данным депозита или дата начисления процентов не совпадает
с последним днем месяца (квартала).
В поле День начисления процентов депозита указывается число
месяца начисления процента, служит для автоматического
заполнения периодов начисления процентов.
5.3.10
Биржи
Справочник Биржи (Учет ценных бумаг —> Справочники и
настройки —> Биржи) содержит список бирж, на которых
котируются ценные бумаги.
Ниже представлено диалоговое окно справочника.
В этом справочнике уже имеются предопределённые элементы.
108
Описание объектов Типового решения
Редактирование и добавление новых элементов списка производится
при помощи панели инструментов, кнопки которой были рассмотрены
ранее в табл. 5-1, стр. 75.
Форма элемента справочника Биржи содержит поля, рассмотренные
в табл. 5-18.
Таблица 5-18.
Биржи, элемент, поля
Поле
Содержимое
Код
Код биржи.
Наименование Наименование биржи.
Контрагент
Ссылка на элемент справочника Контрагенты, который
является биржей.
Значение необходимо указывать, если расчеты с биржей
по операциям с ценными бумагами выполняются через
счета расчетов (например, 76.05, 76.06 и др.).
Договор
Ссылка на договор контрагента, на основании которого
выполняются расчеты с биржей. Выбирается из
справочника Договоры контрагентов.
Значение необходимо указывать, если расчеты с биржей
по операциям с ценными бумагами выполняются через
счета расчетов (например, 76.05, 76.06 и др.)
5.3.11
Комиссии
Справочник Комиссии (Учет ценных бумаг —> Справочники и
настройки —> Комиссии) предназначен для хранения списка
комиссий (затрат) при покупке/продаже ценных бумаг и иных
109
комиссий, не относящихся к сделкам с ЦБ (например, комиссия банка
и др.).
Редактирование элементов справочника производится в отдельном
диалоговом окне.
Реквизиты формы элемента справочника Комиссии рассмотрены
в табл. 5-19.
110
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-19.
Комиссии, реквизиты
Реквизит
Содержимое
Код
Код комиссии или другой уникальный код.
Наименование
Наименование комиссии.
Родитель
Группа, в которой располагается элемент справочника.
Вид комиссии
Условия взимания комиссии. Возможные значения:
☛ По сделке - для комиссий, которые указываются в
документах Операции с ЦБ;
☛ Прочие - для комиссий, которые указываются в
документе Начисление комиссий;
☛ За контракт - для комиссий по фьючерсам и опционам,
которые указываются в документах Операции с ЦБ;
☛ За поручение - для комиссий по фьючерсам и опционам,
которые указываются в документах Операции с ЦБ;
☛ Абонентская плата - для комиссий, которые
указываются в документе Начисление комиссий;
☛ От оборотов, по сделке - для комиссий, которые
указываются в документе Начисление комиссий;
☛ От оборотов, накопительная - для комиссий, которые
указываются в документе Начисление комиссий.
Тип комиссии
Выбирается из следующих вариантов:
☛ Биржевая;
☛ Брокерская;
☛ Депозитарная;
☛ Клиринговая;
☛ ИТС;
☛ Вознаграждение;
☛ Прочие.
Номенклатура
В этом поле выбирается элемент номенклатуры, в карточке
которого (гиперссылка Правила определения счетов
учета) настраиваются счета учета комиссии. По этим
счетам будет проводиться данная комиссия.
Поле Номенклатура обязательно для заполнения.
111
Таблица 5-19.
Комиссии, реквизиты (продолжение)
Реквизит
Содержимое
Использование
Перед записью документа Операция с ЦБ в его
в сделках
табличной части Затраты проводится удаление строк
запрещено
с комиссиями, в которых установлен данный признак.
Счета учета
Эта группа настроек доступна в том случае, если выбран
вид комиссии По сделке. В группе настроек указывается
счет учета, аналитика (субконто) и дата, с которой
действует указанная настройка. Счёт взаиморасчётов
следует указывать при раздельном учёте взаиморасчётов в
сделках. Если счет взаиморасчетов комиссии должен быть
таким же, как счет взаиморасчетов по сделке, то в счете
расчетов необходимо указать родительский счет этого
счета взаиморасчетов, например, счет 76.
5.3.12
Котировки ценных бумаг
Регистр сведений Котировки ценных бумаг (Учет ценных бумаг
—> Справочники и настройки —> Котировки ценных бумаг)
предназначен для хранения истории котировок ценных бумаг.
Управление списком справочника осуществляется при помощи меню
кнопки Все действия, а также с помощью расположенной над
списком панели инструментов, кнопки которой соответствуют
пунктам меню кнопки Еще.
112
Описание объектов Типового решения
Реквизиты и графы табличной части диалогового окна регистра
сведений Котировки ценных бумаг рассмотрены в табл. 5-20.
Таблица 5-20.
Котировки ценных бумаг, графы
Графа
Содержимое
Период
Дата установки значения котировки.
Ценная бумага
Ценная бумага, котировка которой содержится в данной
записи. Выбирается из справочника Ценные бумаги.
Биржа
Биржа, по которой определяются котировки ценной
бумаги. Выбирается из справочника Биржи.
Режим торгов
Режим торгов, по которому определяются котировки
ценной бумаги. Выбирается из справочника Режимы
торгов.
Валюта
Валюта, в которой указаны котировки ценной бумаги.
котировки
Выбирается из справочника Валюты.
Board id
Идентификатор площадки на бирже.
List name
Наименование котировального листа.
Average
Средневзвешенная цена акции.
min_price
Минимальная цена сделки.
max_price
Максимальная цена сделки.
NKD
Накопленный купонный доход.
113
Таблица 5-20.
Котировки ценных бумаг, графы (продолжение)
Графа
Содержимое
trades_num
Число сделок.
last_price
Цена последней сделки.
open_bid
Цена лучшей котировки на покупку на момент открытия
торгов.
open_ask
Цена лучшей котировки на продажу на момент открытия
торгов.
bid
Цена лучшей котировки на покупку на момент
формирования файла.
ask
Цена лучшей котировки на продажу на момент
формирования файла.
volume_value
Дневной объём торгов.
Average_ch
Средневзвешенная цена акции.
Признаваемая
Котировка, рассчитываемая в соответствии
котировка
с Пост.ФКЦБ №03-42/пс.
Рыночная цена
Цена, рассчитываемая в соответствии с Порядком расчета
рыночной цены эмиссионных ценных бумаг и
инвестиционных паев паевых инвестиционных фондов,
допущенных к обращению через организаторов торговли
(утв. постановлением Федеральной комиссии по рынку
ценных бумаг РФ от 24 декабря 2003 г. 03-52/пс).
Рыночная цена
Цена, рассчитываемая в соответствии с Порядком
НПФ
определения рыночной стоимости активов и стоимости
чистых активов, в которые инвестированы средства
пенсионных накоплений (утв. постановлением
Федеральной комиссии по рынку ценных бумаг
от 18 февраля 2004 г. 04-6/пс).
Рыночная цена 3
Цена, рассчитываемая в соответствии с Порядком
определения рыночной цены ценных бумаг, расчетной
цены ценных бумаг, а также предельной границы
колебаний рыночной цены ценных бумаг в целях 23
главы НК РФ, утв. приказом Федеральной службы по
финансовым рынкам от 09.11.2010 № 10-65/пз-н.
usd_volume
Дневной объём торгов в долларах США. Признаваемая
котировка, рассчитываемая в соответствии с Положением
о порядке и сроке определения стоимости чистых активов.
Доходность по
Доходность к погашению по цене последней сделки.
цене посл. сделки
Оценка
Оценочная стоимость для некотируемых ценных бумаг,
заполняется вручную.
114
Описание объектов Типового решения
5.3.13
Доходы будущих периодов
Справочник Доходы будущих периодов (Справочники и
настройки учета —> Доходы и расходы —> Доходы будущих
периодов) предназначен для хранения списка доходов, полученных
в отчетном периоде, но относящихся к будущим отчетным периодам.
Например, арендная и квартирная плата за будущие периоды, плата за
коммунальные услуги авансом, выручка за перевозки по месячным
и квартальным билетам, оплата послегарантийного обслуживания
и т. д.
Справочник используется для ведения аналитического учета
на счете 98 (Доходы будущих периодов).
Работа с данным справочником описана в документации
к программному продукту «1С:Бухгалтерия 8».
5.3.14
Расходы будущих периодов
Справочник Расходы будущих периодов (Справочники —>
Доходы и расходы —> Расходы будущих периодов)
предназначен для хранения информации о расходах, которые
осуществлены в текущий момент, но связаны с признанием расхода
в будущем.
Справочник используется для ведения аналитического учета
на счете 97 (Расходы будущих периодов).
Работа с данным справочником описана в документации
к программному продукту «1С:Бухгалтерия 8».
5.3.15
Номенклатурные группы
Справочник Номенклатурные группы (Справочники —> Доходы
и расходы —> Номенклатурные группы) содержит перечень
номенклатурных групп (акции, векселя, виды движений, облигации),
в разрезе которых предполагается ведение бухгалтерского и
налогового учета.
Справочник применяется для ведения учета на счетах:
☛ 90 «Продажи»;
115
☛ 90.01 «Выручка»;
☛ 90.02 «Себестоимость продаж».
В состав номенклатурной группы может входить неограниченное
количество номенклатуры, но один элемент номенклатуры может
входить только в одну номенклатурную группу.
Работа с данным справочником описана в документации
к программному продукту «1С:Бухгалтерия 8».
5.3.16
Прочие доходы и расходы
Справочник Прочие доходы и расходы (Справочники —> Доходы
и расходы —> Прочие доходы и расходы) предназначен для
хранения списка статей доходов и расходов, которые не связаны с
основным видом деятельности предприятия. Используется для
аналитического учета по субсчетам счета 91 Прочие доходы и
расходы.
Работа с данным справочником описана в документации
к программному продукту «1С:Бухгалтерия 8».
5.3.17
Статьи движения денежных средств
Справочник Статьи движения денежных средств
(Справочники —> Банк и касса —> Статьи движения денежных
средств) предназначен для хранения списка статей движения
денежных средств по видам и группам.
Справочник используется для ведения аналитического учета на
счетах учета денежных средств для автоматического заполнения
формы №4 Отчет о движении денежных средств.
Признак ведения учета по статьям движения денежных средств
устанавливается в настройках параметров учета. Если организации
не нужно формировать форму №4 Отчет о движении денежных
средств, то можно не вести учет денежных средств по статьям
движения.
Работа с данным справочником описана в документации
к программному продукту «1С:Бухгалтерия 8».
116
Описание объектов Типового решения
5.3.18
Статьи затрат
Справочник Статьи затрат (Справочники —> Доходы и расходы
—> Статьи затрат) предназначен для хранения перечня статей
затрат, разделённых по видам расхода для целей налогового учета и
порядку отнесения к деятельности организации в соответствии с
порядком налогообложения.
Проведение документов программы будет зависеть от установок
реквизитов этого справочника. Поэтому не рекомендуется менять
значение реквизитов после того, как элемент справочника был
использован в проведенных документах. В противном случае
документы необходимо перепровести.
Работа с данным справочником описана в документации
к программному продукту «1С:Бухгалтерия 8».
5.3.19
Режимы торгов
Справочник Режимы торгов (Учет ценных бумаг —> Справочники
и настройки —> Режимы торгов) содержит перечень режимов,
используемых биржевыми площадками для проведения торгов.
В справочнике предусмотрены предопределенные элементы:
☛ РЕПО;
☛ РПС;
☛ Рыночный;
☛ Т+.
Если требуется, следует указать в этом справочнике также и другие
режимы торгов.
117
Элементы справочника Режимы торгов используются для указания
режима торгов в документах: Заключение договора купли-
продажи, Операции с ЦБ.
5.3.20
Автоматические операции
Справочник Автоматические операции (Учет ценных бумаг —>
Справочники и настройки —> Автоматические операции)
предназначен для настройки автоматического выполнения
предопределенных действий. В справочнике непосредственно
настраиваются сами автоматические операции (элементы
справочника), а обрабатывает их Консоль автоматических действий.
В частности, на данный момент существуют две предопределенные
группы автоматических операций с предопределенными элементами:
☛ Операции по ценным бумагам;
☛ Импорт ценных бумаг и купонов.
Справочник Автоматические операции открывается из Консоли
автоматических действий по кнопке Настройка автоопераций
(Учет ценных бумаг —> Сервис —> Консоль автоматических
действий).
118
Описание объектов Типового решения
Редактирование элементов справочника производится в отдельном
диалоговом окне.
Реквизиты диалогового окна элемента справочника Автоматические
операции рассмотрены в табл. 5-21.
Таблица 5-21.
Автоматические операции, реквизиты
Реквизит
Содержимое
Наименование
Наименование автоматической операции.
Тип операции
Тип автоматической операции. Возможные значения:
Импорт, Обработка, Регламент, Разделитель.
Порядок
Порядок выполнения автоматической операции в
консоли. Действует в пределах группы.
Включить в
Флажок включения/выключения автоматической
обработку
операции при выполнении консоли.
Реквизит
Реквизит, соответствующий реквизиту справочника
синхронизации
Ценные бумаги, по которому будет осуществляться
идентификация с источником.
Поле
Поле синхронизации, соответствующая графа файла-
синхронизации
источника, по которому идентифицируется ценная
бумага (соответственно реквизиту синхронизации ЦБ).
119
Таблица 5-21.
Автоматические операции, реквизиты (продолжение)
Реквизит
Содержимое
Источник-
Флажок устанавливается, если источником импорта
интернет
данных являются общедоступные ресурсы в интернете.
Доступен в случае, если таковые ресурсы имеются по
редактируемому элементу автоматических операций.
Файлы хранятся в
При установке данного флажка поиск файлов будет
информационной
происходить не в файловой системе компьютера,
базе
а в справочнике Файлы информационной базы.
Хранение загружаемых архивов внутри информационной
базы позволяет избежать сложностей, которые могут
возникнуть при организации доступа к каталогам,
содержащим загружаемые данные в клиент-серверном
варианте работы.
Рассматриваемый флажок отображается, если снят
флажок Источник-интернет.
Хранение
Каталог хранения архивированных zip-файлов поставок
из биржи или разархивированных файлов импорта.
Успешно
Каталог, куда перемещаются успешно обработанные
обработанные
файлы после импорта.
Не обработанные
Каталог, куда перемещаются необработанные файлы,
в связи с какой-либо возникшей ошибкой при импорте.
Удалять успешно
Флажок удаления успешно загруженных файлов. При
загруженные
включенном состоянии успешно загруженные файлы
файлы
физически удаляются.
Перезаполнение
Если флажок установлен, то при повторной загрузке
найденных
будет происходить перезаполнение существующих
элементов
котировок.
Предопределенная группа Операции по ценным бумагам
справочника Автоматические операции включает в себя следующие
предопределенные элементы:
☛ Котировки Московской Биржи (основной рынок) акции (.csv);
☛ Котировки Московской Биржи (основной рынок) гос. обл. (.csv);
☛ Котировки Московской Биржи (основной рынок) корп. обл. (.csv);
☛ Котировки Московской Биржи (classica) (.csv);
☛ Котировки Московской Биржи (standard) (.csv);
☛ Котировки Московской Биржи (SEM21).
120
Описание объектов Типового решения
Данные элементы предназначены для настройки импорта котировок
из файлов Московской Биржи *.csv или *.xml (для формата SEM21).
Необходимо указать лишь каталог (реквизит Хранение), в котором
хранятся или предполагается хранение файлов вышеуказанных
форматов (в том виде, в котором файлы предоставляются, то есть
в архивах со структурированными наименованиями).
А непосредственную обработку осуществит Консоль автоматических
действий, в которой надо будет указать рабочую дату. Консоль по
указанной дате выбирает из каталога нужные файлы с котировками и
обрабатывает их (см. 5.7.4 «Консоль автоматических действий» на
стр. 335).
Предопределенная группа Импорт ценных бумаг и купонов
справочника Автоматические операции включает в себя
следующие предопределенные элементы:
☛ Импорт ценных бумаг и купонов из SIR NSD.
Предназначен для загрузки списка ценных бумаг и купонов из базы
данных SECURITIES INFORMATION REVIEW-NSD. По умолчанию
используется вариант автоматической загрузки из интернета с
сервера Национального расчетного депозитария.
Для элементов группы Импорт ценных бумаг и купонов
рекомендуется в качестве источника импорта использовать интернет.
Для автоматической загрузки из интернета необходимо в Консоли
автоматических действий (Группа автоматических операций Импорт
ценных бумаг и купонов из SIR NSD) в диалоговом окне
автооперации Импорт ценных бумаг и купонов на закладке
Импорт установить флажок Источник-интернет и заполнить
следующие поля:
1. Адрес сервера - задается по умолчанию: nsd.ru;
2. Логин сервера - выдается в НРД после оформления подписки;
3. Пароль сервера - выдается в НРД после оформления подписки;
4. Ключ сервера - выдается в НРД после оформления подписки.
При запуске автоматической операции будет автоматически
произведено подключение к серверу, с которого будет скачен и
автоматически обработан файл. При этом при первой загрузке будет
заполнен справочник Ценные бумаги выпусками всех ценных бумаг,
содержащихся в базе данных НРД, и справочник Контрагенты
эмитентами этих выпусков. На закладку Коды загрузки справочника
Ценные бумаги будут добавлены: код НРД, ISIN и коды загрузок
бирж. При повторной загрузке ценных бумаг из НРД в случае, если не
121
установлен флажок Перезаполнение найденных элементов,
в справочник будут занесены только новые ценные бумаги.
Если флажок Перезаполнение найденных элементов установлен,
то все ценные бумаги, ранее загруженные из НРД, будут
перезаписаны и добавлены новые.
В случае невозможности использовать вариант автоматической
загрузки, есть возможность загрузки данных по ценным бумагам и
купонам из каталога. Для этого необходимо снять флажок Источник-
интернет и указать в реквизите Хранение каталог, в котором будет
находиться файл базы данных SECURITIES INFORMATION REVIEW -
NSD.
5.3.21
Информационные базы обмена
Справочник Информационные базы обмена данными (Учет
ценных бумаг —> Обмен данными —> Информационные базы
обмена данными) предназначен для хранения информации об
информационных базах, с которыми производится обмен данными.
В этот справочник изначально внесён предопределенный элемент
Бэк-офис, который используется для обменов данными с бэк-
офисом.
122
Описание объектов Типового решения
Для того чтобы с базой мог осуществляться обмен данными, в форме
соответствующего элемента справочника следует установить флажок
Использование обмена с ИБ.
В табличной части закладки Параметры экспорта указываются
параметры соединения с базой-приемником.
Эти параметры различаются для файлового и серверного режимов.
123
Параметры по импорту данных заполняются на закладке Параметры
импорта.
На этой закладке пользователю следует только нажать кнопку
Заполнить по умолчанию.
5.4
Документы
Работа с документами - одна из основ работы с Типовым решением
«1C-Рарус:Учет ценных бумаг, ред. 3» для 1С:Бухгалтерии 8.
При помощи документов изменяется содержимое базы данных,
отображающее состояние компании. Документы соответствуют
операциям, совершаемым компанией. При помощи документов
в информационную базу вводится информация о совершаемых
сделках.
В нижней части диалогового окна каждого документа располагаются
общие для всех документов реквизиты: поле Ответственный,
в котором отображается имя пользователя, который ввёл данный
документ, и поле Комментарий, в котором могут быть указаны
произвольные дополнительные сведения о данной операции.
5.4.1
Заключение договора купли-продажи
Документ Заключение договора купли-продажи (Учет ценных
бумаг —> Ценные бумаги —> Заключение договора купли-
продажи) предназначен для отражения факта заключения сделки
124
Описание объектов Типового решения
с ценными бумагами, а также списания комиссий. Является
основанием для ввода документа Операция с ценными бумагами.
Реквизиты диалоговой части документа рассмотрены в табл. 5-22.
Таблица 5-22.
Заключение договора купли-продажи,
реквизиты
Реквизит
Содержимое
Номер
Внутренний программный номер документа (изменять не
рекомендуется).
Дата
Дата, на которую будут выполнены движения документа по
бухгалтерским и налоговым регистрам. Для внебиржевых
(от)
сделок дате документа соответствует дата перерегистрации
сделки.
Организация Организация, от имени которой совершается операция.
Вид операции Возможные значения: Покупка, Продажа.
Режим торгов Выбирается из справочника Режимы торгов.
Возможные значения: РЕПО, РПС, Рыночный, Т+ и др.
Тип сделки
Возможные значения: Биржевая, Внебиржевая.
Расчеты через Флажок устанавливается, если расчеты по сделке ведутся
брокера
через брокера.
Контрагент
Контрагент по сделке, с которым проводятся расчеты по
сделке. Выбирается из справочника Контрагенты.
125
Таблица 5-22.
Заключение договора купли-продажи,
реквизиты (продолжение)
Реквизит
Содержимое
Договор
Договор между организацией и контрагентом, на основании
которого заключена сделка. Выбирается из справочника
Договоры контрагентов.
Брокерская
Флажок устанавливается, если сделка является брокерской.
При установленном флажке появляются следующие
реквизиты для заполнения:
☛ Клиент - выбирается из справочника Контрагенты;
☛ Договор с клиентом - выбирается из справочника
Договоры контрагентов;
☛ Флажок Оплата со счета клиента - если флажок
установлен, то проводки по взаиморасчетам не
формируются;
☛ Флажок Перерегистрация со счета клиента - если
флажок установлен, то проводки по перерегистрации
ценной бумаги не формируются.
Сделка №
Зарегистрированный номер сделки из отчета биржи или
брокера или иного другого отчета.
Дата оплаты
Дата оплаты сделки.
Биржа
Место совершения сделки. Выбирается из справочника
Биржи. Указывается, если сделка биржевая.
Банковский
Банковский счет, через который выполняется оплата сделки.
счет
Выбирается из справочника Банковские счета. Поле
доступно при условии типа сделки Биржевая и если в
Параметрах учета ЦБ организации в поле Счет расчетов
по бирж. сделкам указано значение Сч. 55-й.
Статья ДДС
Статья движения денежных средств вида движения
денежных средств. Указывается для автоматического
заполнения формы №4 регламентированной отчетности.
Выбирается из справочника Статьи движения денежных
средств. Поле доступно при условии типа сделки Биржевая
и если в Параметрах учета ЦБ организации в поле Счет
расчетов по бирж. сделкам указано значение Сч. 55-й.
126
Описание объектов Типового решения
По нажатию гиперссылки Валюта сделки, валюта расчетов, дата
курса, курс, кратность открывается форма установки валюты и
курса.
Реквизиты данной формы рассмотрены в табл. 5-23.
Таблица 5-23.
Гиперссылка Валюта сделки, валюта расчетов, дата курса,
курс, кратность
Реквизит
Содержимое
Валюта сделки
Наименование валюты сделки. По умолчанию
используется валюта номинала ценной бумаги,
указанной на закладке Ценная бумага.
Выбирается из справочника Валюты.
Валюта расчетов
Валюта начисления задолженности по сделке (валюта,
в которой производится оплата по сделке).
Выбирается из справочника Валюты.
Информация по перерасчету валютной суммы
Дата курса
Дата определения курса валюты.
(минимальная из
При нажатии на кнопку Рассчитать дату курса дата
дат оплаты и
подставляется автоматически. При этом подставляется
регистрации
наименьшая (более ранняя) дата из двух: даты сделки и
сделки)
даты оплаты по сделке, если оплата зарегистрирована в
программе.
Курс
Курс валюты. По умолчанию принимает значение 1.
Кратность
Кратность валюты (т. е. число, задающее, для скольких
единиц валюты указывается курс). По умолчанию
принимает значение 1.
Расчеты в УЕ
Данный флажок устанавливается, если расчеты по
сделке проводятся в условных единицах, указанных в
договоре.
127
Документ Заключение договора купли-продажи содержит
несколько закладок, рассмотренных далее.
Закладка Ценная бумага
Реквизиты закладки Ценная бумага рассмотрены в табл. 5-24.
Таблица 5-24.
Заключение договора купли-продажи, закладка Ценная
бумага
Реквизит
Содержимое
Ценная
Ценная бумага по сделке. Выбирается из справочника Ценные
бумага
бумаги.
Цена процент Цена в процентах от номинала (для облигаций).
Цена
Цена за единицу ценной бумаги.
Количество Количество ценных бумаг по сделке.
НКД
Накопленный купонный доход по облигации, уплаченный при
продаже или полученный при покупке ценных бумаг.
Этот реквизит доступен, если в реквизите Ценная бумага
выбрана купонная облигация.
Рассчитать
При нажатии на кнопку, программа рассчитает НКД на дату
НКД
документа на все количество ЦБ по сделке расчетным методом
по данным, указанным в ценной бумаге на закладке Купоны.
Сумма
Общая сумма сделки (без учета НКД).
Категория
Возможные значения: Краткосрочные, Долгосрочные
инвестиций
(поле доступно при видах операции Покупка и Зачисление).
128
Описание объектов Типового решения
Закладка РЕПО
Данная закладка становится доступной только при установленном
режиме торгов РЕПО.
Реквизиты закладки рассмотрены в табл. 5-25.
Таблица 5-25.
Заключение договора купли-продажи,
закладка РЕПО
Реквизит
Содержимое
Дата
Дата исполнения второй части сделки РЕПО.
Цена %
Цена в процентах от номинала (для облигаций).
Цена
Цена исполнения второй части сделки.
НКД
Сумма НКД по второй части сделки РЕПО.
Сумма, в т. ч. Сумма исполнения второй части сделки РЕПО (для облигаций
НКД
с учетом НКД).
Дата оплаты Дата исполнения второй части сделки РЕПО в части оплаты и
начисления процентов сделки РЕПО.
Если дата перерегистрации и дата оплаты второй части сделки
РЕПО отличаются, то для исполнения сделки необходимо
вводить документ Исполнение сделки РЕПО.
129
Закладка Затраты
На данной закладке расположена табличная часть, содержащая
сведения о комиссиях по сделке, которые входят в стоимость ЦБ.
Реквизиты табличной части закладки Затраты рассмотрены
в табл. 5-26.
Таблица 5-26.
Заключение договора купли-продажи,
закладка Затраты
Реквизит
Содержимое
Комиссия
Вид комиссионного отчисления, производимого компанией.
Выбирается из справочника Комиссии (например, биржевая
комиссия и др.). При этом могут быть выбраны только те
комиссии, для которых в этом справочнике указан вид
По сделке†. Попытки выбрать комиссию вида Прочие
блокируются, при этом выдаётся сообщение об этом.
Сумма
Сумма комиссионного отчисления.
† Для начисления прочих комиссий используется документ Начисление
комиссий. Подробнее см. главу 5.4.7, «Начисление комиссий» на
стр. 183.
Закладка РПС, Т+
Реквизиты табличной части закладки РПС, Т+ рассмотрены
в табл. 5-27.
130
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-27.
Заключение договора купли-продажи,
закладка РПС, Т+
Реквизит
Содержимое
Срок
Количество рабочих дней, через которое планируется
исполнения
перерегистрация ЦБ (определяет дату исполнения, если она
не заполнена).
Время
Время документа Операция с ЦБ, вводимого на основании
исполнения документа.
Дата
Дата документа Операция с ЦБ, вводимого на основании
исполнения
документа.
5.4.2
Операции с ЦБ
Документ Операции с ценными бумагами (Учет ценных бумаг
—> Ценные бумаги —> Операции с ценными бумагами)
предназначен для отражения фактически совершенных сделок и
операций с ценными бумагами.
Реквизиты диалоговой части документа рассмотрены в табл. 5-28.
131
Таблица 5-28.
Операции с ЦБ, реквизиты
Реквизит
Содержимое
Номер
Внутренний программный номер документа (изменять не
рекомендуется).
Дата
Дата, на которую будут выполнены движения документа
по бухгалтерским и налоговым регистрам. Для
(от)
внебиржевых сделок дате документа соответствует дата
перерегистрации сделки.
Организация
Организация, от имени которой совершается операция.
Вид операции
Возможные значения: Покупка, Продажа, Зачисление
бумаг, Списание бумаг.
Режим торгов
Выбирается из справочника Режимы торгов.
Возможные значения: РЕПО, РПС, Рыночный, Т+.
Тип сделки
Возможные значения: Биржевая, Внебиржевая.
Расчеты через
Флажок устанавливается, если расчеты по сделке ведутся
брокера
через брокера.
Контрагент
Контрагент по сделке, с которым проводятся расчеты по
сделке. Выбирается из справочника Контрагенты.
Договор
Договор между организацией и контрагентом, на
основании которого заключена сделка. Выбирается из
справочника Договоры контрагентов.
Если сделка является брокерской (т. е. установлен флажок
Брокерская), то данное поле доступно только для
внебиржевой сделки.
Документ-
Выбирается документ Заключение договора купли-
основание
продажи.
Сделка №
Зарегистрированный номер сделки из отчета биржи или
брокера или иного другого отчета.
Дата сделки
Дата и время совершения сделки из отчета биржи или
брокера или иного другого отчета.
(от)
Дата оплаты
Дата оплаты сделки.
132
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-28.
Операции с ЦБ, реквизиты (продолжение)
Реквизит
Содержимое
Брокерская
Флажок устанавливается, если сделка является
брокерской. При установленном флажке появляются
следующие реквизиты для заполнения:
☛ Клиент - выбирается из справочника Контрагенты;
☛ Договор с клиентом - выбирается из справочника
Договоры контрагентов;
☛ Флажок Оплата со счета клиента - если флажок
установлен, то проводки по взаиморасчетам не
формируются;
☛ Флажок Перерегистрация со счета клиента - если
флажок установлен, то проводки по перерегистрации
ценной бумаги не формируются;
☛ Гиперссылка Валюта сделки, валюта расчетов, дата
курса, курс, кратность (описание см. табл. 5-23,
стр. 126).
Биржа
Место совершения сделки. Выбирается из справочника
Биржи. Указывается, если сделка биржевая.
Клиент
Реквизит доступен при установленном флажке
Брокерская. Выбирается из справочника Контрагенты.
Договор
Реквизит доступен при установленном флажке
с клиентом
Брокерская. Выбирается из справочника Договоры.
Оплата со счета
Если флажок установлен, то проводки по взаиморасчетам
клиента
не формируются.
Перерегистрация
Если флажок установлен, то проводки по
со счета клиента
перерегистрации ценной бумаги не формируются.
133
Закладка Ценная бумага
Реквизиты закладки Ценная бумага рассмотрены в табл. 5-29.
Таблица 5-29.
Операции с ЦБ, закладка Ценная бумага
Реквизит
Содержимое
Ценная
Ценная бумага по сделке. Выбирается из справочника Ценные
бумага
бумаги.
Цена процент Цена в процентах от номинала (для облигаций).
Цена
Цена за единицу ценной бумаги.
Количество Количество ценных бумаг по сделке.
НКД
Накопленный купонный доход по облигации, уплаченный при
продаже или полученный при покупке ценных бумаг.
Этот реквизит доступен, если в реквизите Ценная бумага
выбрана купонная облигация.
Рассчитать
При нажатии на кнопку, программа рассчитает НКД на дату
НКД
документа на все количество ЦБ по сделке расчетным методом
по данным, указанным в ценной бумаге на закладке Купоны.
Сумма
Общая сумма сделки (без учета НКД).
Категория
Возможные значения: Краткосрочные, Долгосрочные.
инвестиций
Отражается для видов операций Покупка и Зачисление,
для документа Заключение договора - для покупки.
134
Описание объектов Типового решения
Закладка РЕПО
Данная закладка становится доступной только при установленном
режиме торгов РЕПО.
Реквизиты закладки рассмотрены в табл. 5-30.
Таблица 5-30.
Операции с ЦБ, закладка РЕПО
Реквизит
Содержимое
1-я часть
Документ Операции с ЦБ первой части сделки РЕПО.
сделки
Заполняется, если текущий документ является второй частью
сделки РЕПО.
2-я часть
Документ Операции с ЦБ второй части сделки РЕПО.
сделки
По нажатию на гиперссылку возможно ввести новый документ
на основании текущего, либо открыть существующий
документ.
Данные по 2-й части сделки РЕПО.
Заполняется, если текущий документ является первой частью сделки РЕПО.
Дата
Дата документа Операции с ЦБ по второй части сделки РЕПО.
Цена %
Цена в процентах от номинала (для облигаций).
Цена
Цена ценной бумаги, которая будет указана в документе
Операции с ЦБ по второй части сделки РЕПО.
НКД
Сумма НКД по второй части сделки РЕПО.
Сумма
Сумма исполнения второй части сделки РЕПО (для облигаций
с учетом НКД).
135
Таблица 5-30.
Операции с ЦБ, закладка РЕПО (продолжение)
Реквизит
Содержимое
Дата оплаты Дата исполнения второй части сделки РЕПО в части оплаты и
начисления процентов сделки РЕПО. Если дата
перерегистрации и дата оплаты второй части сделки РЕПО
отличаются, то для исполнения сделки необходимо вводить
документ Исполнение сделки РЕПО.
Закладка Затраты
На данной закладке расположена табличная часть, содержащая
сведения о комиссиях по сделке, которые входят в стоимость ЦБ.
Закладка недоступна при выбранном виде операций Списание бумаг
или Зачисление бумаг.
Реквизиты табличной части закладки Затраты рассмотрены
в табл. 5-31.
Таблица 5-31.
Операции с ЦБ, закладка Затраты
Реквизит
Содержимое
Комиссия
Вид комиссионного отчисления, производимого компанией.
Выбирается из справочника Комиссии (например, биржевая
комиссия и др.). При этом могут быть выбраны только те
комиссии, для которых в этом справочнике указан вид
По сделке†. Попытки выбрать комиссию вида Прочие
блокируются, при этом выдаётся сообщение об этом.
Сумма
Сумма комиссионного отчисления.
† Для начисления прочих комиссий используется документ Начисление
комиссий. Подробнее см. 5.4.7 «Начисление комиссий» на стр. 183.
Закладка Зачисление ЦБ
На данной закладке указываются дополнительные данные
о балансовой стоимости зачисляемой ценной бумаге.
136
Описание объектов Типового решения
Данная закладка становится доступной только для вида операции
Зачисление бумаг.
Реквизиты закладки Зачисление ЦБ рассмотрены в табл. 5-32.
Таблица 5-32.
Операции с ЦБ, закладка Зачисление ЦБ
Реквизит
Содержимое
НКД (НУ)
Сумма уплаченного при покупке НКД по налоговому учету на
момент зачисления ценной бумаги.
Дооценка НКД Сумма доначисленного НКД по налоговому учету на момент
(НУ)
зачисления ценной бумаги.
Дооценка НКД Сумма доначисленного НКД по бухгалтерскому учету на
(БУ)
момент зачисления ценной бумаги.
Затраты (НУ) Сумма затрат на приобретение ценной бумаги по налоговому
учету на момент зачисления ценной бумаги.
Затраты (БУ) Сумма затрат на приобретение ценной бумаги по
бухгалтерскому учету на момент зачисления ценной бумаги.
Переоценка
Сумма переоценки ценной бумаги по бухгалтерскому учету
ЦБ
на момент зачисления ценной бумаги.
Сумма (НУ)
Стоимость тела ценной бумаги по налоговому учету на
момент зачисления ценной бумаги.
137
Бухгалтерские проводки
Если указан Вид операции - Покупка, при проведении документа
формируются бухгалтерские проводки, указанные в табл. 5-33.
Таблица 5-33.
Операции с ЦБ, Покупка, проводки
Дебет
Кредит
Комментарий
Покупка ценной бумаги:
Один из счетов:
Один из счетов:
Приобретение ценной бумаги.
58.10.1, если
76.05,
приобретаются акции;
55.04,
58.20.1, если
76.БР,
приобретаются
облигации;
если соответствующий
счёт указан
58.30.1, если
в параметрах учёта ЦБ
приобретаются паи;
как счёт расчётов по
биржевым и
внебиржевым
сделкам.
Один из счетов:
Один из счетов:
Дополнительные расходы по
ЦБ.
58.10.4, если
76.05,
приобретаются акции;
Проводка формируется в
76.БР,
случае, если по сделке
58.20.4, если
55.04,
производились комиссионные
приобретаются
отчисления (имелись затраты
облигации;
если соответствующий
на приобретение).
счёт указан
58.30.4, если
в параметрах учёта ЦБ
приобретаются паи.
как счёт расчётов по
биржевым и
внебиржевым
сделкам.
58.21
76.05
НКД уплаченный.
Проводка формируется при
покупке облигаций, если
уплаченный НКД не равен
нулю.
138
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-33.
Операции с ЦБ, Покупка, проводки (продолжение)
Дебет
Кредит
Комментарий
Покупка валютной ценной бумаги:
Один из счетов:
Один из счетов:
Приобретение валютной
ценной бумаги.
58.10.1В, если
76.05,
приобретаются акции
76.БР,
в валюте;
55.04,
58.20.1В, если
приобретаются
если соответствующий
облигации в валюте.
счёт указан
в параметрах учёта ЦБ
как счёт расчётов по
биржевым и
внебиржевым
сделкам.
Один из счетов:
Один из счетов:
Дополнительные расходы по
валютной ЦБ.
58.10.4В, если
76.05,
приобретаются акции
Проводка формируется в
76.БР,
в валюте;
случае, если по сделке
55.04,
производились комиссионные
58.20.4В, если
отчисления (имелись затраты
приобретаются
если соответствующий
на приобретение).
облигации в валюте.
счёт указан
в параметрах учёта ЦБ
как счёт расчётов по
биржевым и
внебиржевым
сделкам.
58.21В
76.05
НКД уплаченный.
Проводка формируется при
покупке валютных облигаций,
если уплаченный НКД не равен
нулю.
Если сделка является брокерской:
ФС.10.1
Зачисление бумаг по
брокерской деятельности.
76.06, 76.КЛ -
76.05 - счёт брокера
Взаиморасчёты по брокерской
клиентский счёт
деятельности.
(76.БР, 55.04 -
параметры учёта)
76.06, 76.КЛ
91.01
Комиссия брокера.
139
Если указан Вид операции - Продажа, при проведении документа
формируются бухгалтерские проводки, указанные в табл. 5-34.
Таблица 5-34.
Операции с ЦБ, Продажа, проводки
Дебет
Кредит
Комментарий
Продажа ценной бумаги:
90.02.3, если
58.10.1, если
Списание себестоимости ЦБ
в параметрах учета ЦБ
продаются акции;
по организации
58.20.1, если
установлен Вид учета
продаются облигации;
ЦБ Основной
58.02.1, если
Аналитика:
продаются векселя;
☛ Номенклатурные
группы
58.30.1, если
продаются паи.
☛ Реализуемый актив.
91.02, если
в параметрах учета ЦБ
по организации
установлен Вид учета
ЦБ Не основной
Аналитика:
☛ Прочие доходы и
расходы
☛ Реализуемый актив.
140
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-34.
Операции с ЦБ, Продажа, проводки (продолжение)
Дебет
Кредит
Комментарий
90.02.3, если
58.10.4, если
Списание затрат
в параметрах учета ЦБ
списываются затраты
на приобретение ЦБ
по организации
по акциям;
установлен Вид учета
58.20.4, если
ЦБ Основной
списываются затраты
Аналитика:
по облигациям;
☛ Номенклатурные
58.02.4, если
группы
списываются затраты
☛ Реализуемый актив.
по векселям;
91.02, если
58.30.4, если
в параметрах учета ЦБ
списываются затраты
по организации
по паям.
установлен Вид учета
ЦБ Не основной
Аналитика:
☛ Прочие доходы и
расходы
☛ Реализуемый актив.
90.02.3, если
58.10.2, если списание
Списание переоценки ЦБ.
в параметрах учета ЦБ
по акциям;
Проводка формируется
по организации
58.20.2, если списание
в случае, если при списании
установлен Вид учета
по облигациям;
сумма переоценки
ЦБ Основной
положительная и тип ценной
58.30.2, если списание
Аналитика:
бумаги - акция либо облигация.
по паям.
☛ Номенклатурные
группы
☛ Реализуемый актив.
91.02, если
в параметрах учета ЦБ
по организации
установлен Вид учета
ЦБ Не основной
Аналитика:
☛ Прочие доходы и
расходы
☛ Реализуемый актив.
141
Таблица 5-34.
Операции с ЦБ, Продажа, проводки (продолжение)
Дебет
Кредит
Комментарий
58.10.2, если списание
90.02.3, если
Списание переоценки ЦБ.
по акциям;
в параметрах учета ЦБ
Проводка формируется
по организации
58.20.2, если списание
в случае, если при списании
установлен Вид учета
по облигациям;
сумма переоценки
ЦБ Основной
отрицательная и тип ценной
58.30.2, если списание
Аналитика:
бумаги - акция либо облигация.
по паям.
☛ Номенклатурные
группы
☛ Реализуемый актив.
91.02, если
в параметрах учета ЦБ
по организации
установлен Вид учета
ЦБ Не основной
Аналитика:
☛ Прочие доходы и
расходы
☛ Реализуемый актив.
90.02.3, если
58.02.2
Списание процента/дисконта.
в параметрах учета ЦБ
Проводка формируется в
по организации
случае, если тип ценной бумаги
установлен Вид учета
Вексель.
ЦБ Основной
Аналитика:
☛ Номенклатурные
группы
☛ Реализуемый актив.
91.02, если
в параметрах учета ЦБ
по организации
установлен Вид учета
ЦБ Не основной
Аналитика:
☛ Прочие доходы и
расходы
☛ Реализуемый актив.
142
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-34.
Операции с ЦБ, Продажа, проводки (продолжение)
Дебет
Кредит
Комментарий
90.02.3, если
58.21, если
Списание уплаченного НКД
в параметрах учета ЦБ
в параметрах учета
по организации
указано ведение
установлен Вид учета
дооценки НКД на 58
ЦБ Основной
счете.
Аналитика:
76.51, если
☛ Номенклатурные
в параметрах учета
группы
указано ведение
☛ Реализуемый актив.
дооценки НКД на 76
счете.
91.02, если
в параметрах учета ЦБ
по организации
установлен Вид учета
ЦБ Не основной
Аналитика:
☛ Прочие доходы и
расходы
☛ Реализуемый актив.
91.02
58.22, если
Списание начисленного НКД
в параметрах учета
Аналитика:
указано ведение
☛ Прочие доходы и
дооценки НКД на 58
расходы НКД
счете.
☛ Реализуемый актив.
76.50, если
в параметрах учета
указано ведение
дооценки НКД на 76
счете.
143
Таблица 5-34.
Операции с ЦБ, Продажа, проводки (продолжение)
Дебет
Кредит
Комментарий
Продажа валютной ценной бумаги:
90.02.3, если
58.10.1В, если
Списание себестоимости ЦБ
в параметрах учета ЦБ
продаются акции;
в валюте
по организации
58.20.1В, если
установлен Вид учета
продаются облигации.
ЦБ Основной
Аналитика:
☛ Номенклатурные
группы
☛ Реализуемый актив.
91.02, если
в параметрах учета ЦБ
по организации
установлен Вид учета
ЦБ Не основной
Аналитика:
☛ Прочие доходы и
расходы
☛ Реализуемый актив.
90.02.3, если
58.10.4В, если
Списание затрат
в параметрах учета ЦБ
списываются затраты
на приобретение ЦБ в валюте
по организации
по акциям;
установлен Вид учета
58.20.4В, если
ЦБ Основной
списываются затраты
Аналитика:
по облигациям;
☛ Номенклатурные
58.02.4В, если
группы
списываются затраты
☛ Реализуемый актив.
по векселям.
91.02, если
в параметрах учета ЦБ
по организации
установлен Вид учета
ЦБ Не основной
Аналитика:
☛ Прочие доходы и
расходы
☛ Реализуемый актив.
144
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-34.
Операции с ЦБ, Продажа, проводки (продолжение)
Дебет
Кредит
Комментарий
90.02.3, если
58.10.2В, если
Списание переоценки ЦБ
в параметрах учета ЦБ
списание по акциям;
в валюте.
по организации
58.20.2В, если
Проводка формируется
установлен Вид учета
списание
в случае, если при списании
ЦБ Основной
по облигациям.
сумма переоценки
Аналитика:
положительная и тип ценной
☛ Номенклатурные
бумаги - акция либо облигация.
группы
☛ Реализуемый актив.
91.02, если в
параметрах учета ЦБ
по организации
установлен Вид учета
ЦБ Не основной
Аналитика:
☛ Прочие доходы и
расходы
☛ Реализуемый актив.
58.10.2В, если
90.02.3, если
Списание переоценки ЦБ
списание по акциям;
в параметрах учета ЦБ
в валюте.
по организации
58.20.2В, если
Проводка формируется
установлен Вид учета
списание
в случае, если при списании
ЦБ Основной
по облигациям.
сумма переоценки
Аналитика:
отрицательная и тип ценной
☛ Номенклатурные
бумаги - акция либо облигация.
группы
☛ Реализуемый актив.
91.02, если
в параметрах учета ЦБ
по организации
установлен Вид учета
ЦБ Не основной
Аналитика:
☛ Прочие доходы и
расходы
☛ Реализуемый актив.
145
Таблица 5-34.
Операции с ЦБ, Продажа, проводки (продолжение)
Дебет
Кредит
Комментарий
90.02.3, если
58.02.2В
Списание процента/дисконта
в параметрах учета ЦБ
в валюте.
по организации
Проводка формируется в
установлен Вид учета
случае, если тип ценной бумаги
ЦБ Основной
Вексель.
Аналитика:
☛ Номенклатурные
группы
☛ Реализуемый актив.
91.02, если
в параметрах учета ЦБ
по организации
установлен Вид учета
ЦБ Не основной
Аналитика:
☛ Прочие доходы и
расходы
☛ Реализуемый актив.
90.02.3, если
58.21.В, если
Списание уплаченного НКД
в параметрах учета ЦБ
в параметрах учета
в валюте
по организации
указано ведение
установлен Вид учета
дооценки НКД на 58
ЦБ Основной
счете.
Аналитика:
76.51.В, если
☛ Номенклатурные
в параметрах учета
группы
указано ведение
☛ Реализуемый актив.
дооценки НКД на 76
счете.
91.02, если
в параметрах учета ЦБ
по организации
установлен Вид учета
ЦБ Не основной
Аналитика:
☛ Прочие доходы и
расходы
☛ Реализуемый актив.
146
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-34.
Операции с ЦБ, Продажа, проводки (продолжение)
Дебет
Кредит
Комментарий
91.02
58.22.В, если
Списание начисленного НКД
в параметрах учета
в валюте
Аналитика:
указано ведение
☛ Прочие доходы и
дооценки НКД на 58
расходы НКД
счете.
☛ Реализуемый актив.
76.50.В, если
в параметрах учета
указано ведение
дооценки НКД на 76
счете.
Короткая продажа:
91.02
55.04
Убыток по операции займа ЦБ
Аналитика:
Аналитика:
☛ Прочие доходы и
☛ Банковский счёт
расходы
☛ Статья движения
☛ Реализуемый актив.
денежных средств.
55.04
58.10.1
Возврат ЦБ, полученных в заём
Аналитика:
☛ Банковский счёт
☛ Статья движения
денежных средств.
Если сделка является брокерской:
76.05, если сделка
76.06
является внебиржевой
55.04, если сделка
является биржевой
Аналитика по счёту
55.04:
☛ Банковский счет;
☛ Статья движения
денежных средств.
ФС.10.1, если
Списание ЦБ с внебаланса.
продаются акции;
ФС.20.1, если
продаются облигации.
147
Если указан Вид операции - Зачисление бумаг, при проведении
документа формируются бухгалтерские проводки, рассмотренные
в табл. 5-35.
Таблица 5-35.
Операции с ЦБ, Зачисление бумаг, проводки
Дебет
Кредит
Комментарий
58.10.1, если
79.03
Зачисление ЦБ
зачисляются акции;
Аналитика:
58.20.1, если
☛ Контрагент
зачисляются
☛ Договор.
облигации;
58.02.1, если
зачисляются векселя.
58.10.4, если
79.03
Дополнительные расходы по ЦБ
приобретаются акции;
Аналитика:
58.20.4, если
☛ Контрагент
приобретаются
☛ Договор.
облигации;
58.02.4, если
приобретаются
векселя.
58.21
79.03
НКД уплаченный
Аналитика:
☛ Контрагент
☛ Договор.
148
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-35.
Операции с ЦБ, Зачисление бумаг, проводки (продолжение)
Дебет
Кредит
Комментарий
58.22, если дооценка
79.03
Зачислена дооценка НКД
учитывается на 58
Аналитика:
Зачисляется, только если
счете.
☛
Контрагент
в параметрах учета ценных
76.50, если дооценка
бумаг организации установлен
☛ Договор.
учитывается на 76
флажок Производить
счете.
дооценку купона.
58.10.2, если
79.03, если
Зачислена переоценка
зачисляется
зачисляется
Переоценка зачисляется только
положительная
положительная
по акциям, для которых
переоценка по акциям;
переоценка;
установлен флажок Подлежит
58.20.2, если
переоценке, и по векселям.
зачисляется
положительная
переоценка по
облигациям;
58.02.2, если
зачисляется
положительная
переоценка по
векселям;
79.03, если
58.10.2, если
зачисляется
зачисляется
отрицательная
отрицательная
переоценка.
переоценка по акциям;
Аналитика по счёту
58.20.2, если
79.03:
зачисляется
☛ Контрагент
отрицательная
переоценка по
☛ Договор.
облигациям.
Аналитика по счёту
79.03:
☛ Контрагент
☛ Договор.
Если указан Вид операции - Списание бумаг, при проведении
документа формируются бухгалтерские проводки, рассмотренные
в табл. 5-36.
149
Таблица 5-36.
Операции с ЦБ, Списание бумаг, проводки
Дебет
Кредит
Комментарий
79.03
58.10.1, если
Списание себестоимости ЦБ
списываются акции;
Аналитика:
☛ Контрагент
58.20.1, если
списываются
☛ Договор.
облигации;
58.02.1, если
списываются векселя.
79.03
58.10.4, если
Списание затрат на
списываются затраты
зачисленные ЦБ
Аналитика:
по акциям;
☛ Контрагент
☛ Договор.
58.20.4, если
списываются затраты
по облигациям;
58.02.4, если
списываются затраты
по векселям.
79.03
58.10.2, если
Списание переоценки ЦБ.
списывается
Аналитика:
Проводка формируется
переоценка по акциям;
☛ Контрагент
в случае, если при списании
58.20.2, если
сумма переоценки
☛ Договор.
списывается
положительная.
переоценка по
облигациям.
Аналитика:
☛ Контрагент
☛ Договор.
58.10.2, если
79.03
Списание переоценки ЦБ.
списывается
Аналитика:
Проводка формируется
переоценка по акциям;
☛
Контрагент
в случае, если при списании
58.20.2, если
сумма переоценки
☛ Договор.
списывается
отрицательная.
переоценка по
облигациям.
79.03
58.02.2
Списание процента/дисконта
Аналитика:
☛ Контрагент
☛ Договор.
150
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-36.
Операции с ЦБ, Списание бумаг, проводки (продолжение)
Дебет
Кредит
Комментарий
79.03
58.21
Списание уплаченного НКД
Аналитика:
☛ Контрагент
☛ Договор.
79.03
58.22, если
Списание начисленного НКД
в параметрах учета
Аналитика:
указано ведение
☛ Контрагент
дооценки НКД на 58
☛ Договор.
счете.
76.50, если
в параметрах учета
указано ведение
дооценки НКД на 76
счете.
Если в документе Операции с ЦБ установлен флажок РЕПО,
т. е. проводимая сделка является сделкой РЕПО, то при его
проведении формируются налоговые проводки, рассмотренные
в табл. 5-37.
Таблица 5-37.
Операции с ЦБ, Сделка РЕПО, проводки
Дебет
Кредит
Комментарий
Прямая сделка РЕПО (выдача займа ЦБ). 1-я часть - продажа:
ПВ
58.АП
Передача ЦБ по 1-й части
прямого РЕПО
58.03.1
76.РЕ
Отражение выдачи займа
ценных бумаг с одновременным
отражением обязательств по
обратному выкупу
Прямая сделка РЕПО (выдача займа ЦБ). 2-я часть - покупка:
58.АП
58.03.1
Отражение возврата ценных
бумаг из займа РЕПО
76.РЕ
ПВ
Отражение возврата выданного
займа
58.03.1
58.03.2
Отражение процентов
по выданному займу
58.03.2
91.01.7
Сумма начисленных процентов
по займу
151
Таблица 5-37.
Операции с ЦБ, Сделка РЕПО, проводки (продолжение)
Дебет
Кредит
Комментарий
Прямая сделка РЕПО (получение займа деньгами). 1-я часть - продажа:
76.РЕ
58.АП
Отражение передачи ЦБ
в обеспечение полученного
займа
ПВ
66.03
Отражение получения займа
Прямая сделка РЕПО (получение займа деньгами). 2-я часть - покупка:
58.АП
76.РЕ
Отражение возврата ЦБ
из обеспечения
66.03
ПВ
Отражение погашения ЦБ
и процентов
66.04
66.03
Отражение процентов
по полученному займу
91.02.7
66.04
Проценты в пределах норм
91.02.7
66.04
Проценты сверх норм
Обратная сделка РЕПО (получение займа ЦБ). 1-я часть - покупка:
58.АО
ПВ
Отражение получения ЦБ
76.РЕ
66.03
Отражение получения займа
с одновременным отражением
требований по возврату ДС
по 2-й части
Обратная сделка РЕПО (получение займа ЦБ). 2-я часть - продажа:
ПВ
76.РЕ
Отражение начисления
задолженности контрагента
66.03
58.АО
Отражение возврата ЦБ
из займа с одновременным
погашением полученного займа
66.04
66.03
Отражение процентов
по полученному займу
91.02.7
66.04
Проценты в пределах норм
91.02.7
66.04
Проценты сверх норм
Обратная сделка РЕПО (получение займа деньгами). 1-я часть - покупка:
58.АО
ПВ
Отражение получения ЦБ
в обеспечение выданного займа
58.03.1
76.РЕ
Отражение выдачи займа
содержание .. 1 2 3 4 ..