содержание .. 1 2 3 ..
1С-Рарус: Учет ценных бумаг (Редакция 3) для 1С:Бухгалтерии 8. Руководство пользователя (2017 год) - часть 2
48
Система устанавливается в каталог %ProgramFiles%\ProtectStorage.
Свои настройки программа хранит в ini-файле, который расположен
там же. Вот его типовое содержание:
port=15200
WebPort=15201
Local=1
user=Cei=Txnv7RSta=HPxTVFhjhiKqnQ6HCxmq2kbH1du4YyVLa46fx+
13xxIEw
password=Cei=Txnv7RSta=HPxTVFhjhiKqnQ6HCxmq2kbH1du4YyVLa46f
x+13xxIEw
Строки файла имеют следующее значение:
☞ port - номер TCP/IP-порта, к которому ожидает подключения клиента
сервер лицензирования. Параметр может быть настроен через веб
интерфейс сервера лицензирования.
☞ WebPort - номер TCP-IP порта, на котором доступен web-интерфейс
сервера лицензирования. Настраивается вручную.
☞ Local - режим доступности сервера лицензирования. Если указано
значение 0, то сервер лицензирования доступен в сети по всем
сетевым интерфейсам компьютера. Если же указано значение 1, то
сервер доступен только по локальному адресу Localhost (127.0.0.1),
и подключение к нему возможно только с этого компьютера в режиме
*Local. Параметр может быть настроен через web-интерфейс сервера
лицензирования.
☞ user - зашифрованное имя пользователя web-интерфейса.
☞ password - зашифрованный пароль.
Два последних параметра настраиваются только через web-
интерфейс. Если пользователь не был назначен в web-интерфейсе, то
эти два параметра отсутствуют в файле настройки.
Если Вы забыли пользователя или пароль, то просто удалите строчки
с user и password из конфигурационного файла и перезапустите
службу сервера лицензирования.
Установка сервера лицензирования доступна как из самой программы,
так и из отдельной программы установки (Protect\Setup.exe). Вместе
с установкой службы сервера лицензирования программа установит
драйвера аппаратного ключа 1С:СЛК.
3.5. Защита Типового решения
49
Список портов, которые использует сервер лицензирования:
☞ 15200 TCP - сервер лицензирования. Его значение может быть
изменено через конфигурационный файл;
☞ 15200 UDP - система автоконфигурирования и поиска серверов в
сети. Значение изменить нельзя;
☞ 15201 TCP - web-интерфейс сервера лицензирования. Его значение
может быть изменено через конфигурационный файл.
3.5.8
Web-сервер лицензирования
Для более детального контроля ключей и лицензий на сервере
лицензирования предусмотрен web-сервер, который отображает
текущее состояние сервера лицензирования. Этот web-сервер
автоматически открывается после установки сервера
лицензирования в браузере, установленном на компьютере
пользователя по умолчанию.
Web-сервер устанавливается на порт 15201. Этот параметр может
быть изменен на закладке Настройка.
Сначала следует произвести установку сервера лицензирования
и драйверов ключа защиты. Потом, если ключ защиты аппаратный,
необходимо подключить USB-ключ защиты. После этого ключ защиты
определяется системой Windows, и далее информация о нем
отображается в web-отчете сервера (см. ниже).
50
Для получения информации о сервере лицензирования, ключах
и лицензиях нужно открыть в браузере адрес http://<IP адрес или имя
сервера лицензирования>:15201, как показано на рисунке.
На web-сервере расположены следующие закладки.
3.5. Защита Типового решения
51
Подключения
На данной закладке отображается список всех подключений к серверу
лицензирования.
Подключение создается при старте решения на клиенте. Каждое
подключение имеет номер лицензии, которую оно использует.
В случае лицензирования за место, несколько подключений с одного
рабочего места будут использовать одну и ту же лицензию. Во всех
остальных случаях каждому подключению будет соответствовать
уникальный номер выданной лицензии.
Для каждой лицензии указываются:
☞ Тип - тип счетчика лицензий. Эти счетчики по-разному
обрабатываются сервере лицензирования.
☞ Пользователь - системное имя пользователя, подключившегося с
данной лицензией.
☞ Компьютер - строка, идентифицирующая компьютер, с которого
пришел запрос.
☞ Программа - программа, использующая данную лицензию.
☞ Ключ - ссылка на ключ, от которого получена лицензия.
☞ Сеанс - номер сеанса 1С.
52
☞ RDP сеанс - номер терминальной сессии (в случае работы через
сервер терминалов).
☞ Ключ - ссылка на ключ, от которого получена лицензия.
☞
- время работы пользователя, подключившегося с данной
лицензией. Каждое подключение имеет активный период
существования в течение 10 минут. Этот интервал периодически
обновляется, если решение активно используется клиентом. Если
активности в работе нет, то лицензия будет заблокирована на время,
указанное на странице настройки в web-интерфейсе (см. «Настройка»
на стр. 55).
☞
- нажатие этой кнопки освобождает лицензию на сервере.
Кнопка может использоваться, например, если недостаточно
лицензий для работы пользователей, и надо освободить часть
использующихся лицензий (обычно поставка программного продукта
имеет ограничение по числу лицензий, т. е. пользователей,
одновременно работающих с программным продуктом).
Список ключей
На этой закладке отображается список подключенных к серверу
ключей защиты.
Для каждого ключа указывается его тип: аппаратный это ключ или
программный.
3.5. Защита Типового решения
53
Щелчок по серийному номеру ключа открывает окно параметров
данного ключа.
В этом окне может быть задан код доступа для данного ключа защиты.
Этот код позволяет однозначно указать, кто сможет работать с данным
ключом. Доступ к ключу будет только у того, у кого в параметрах
подключения сервера задан в точности такой же код доступа
(см. 3.5.4 «Настройка адреса сервера лицензирования» на стр. 34).
Это может быть удобно, например, если один сервер обслуживает сети
нескольких фирм. Для ключей каждой из фирм могут быть заданы
свои «пароли» - коды доступа. Таким образом, клиенты из каждой
фирмы смогут обращаться только к ключу своей фирмы.
Также на данной форме расположен флажок Использовать ключ
защиты. Если этот флажок снят, то данный ключ не будет
использоваться. Таким образом можно запретить использование
ключа, не отключая его от сервера.
54
Функции
При помощи данной закладки можно использовать две функции
управления сервером лицензирования.
Установив флажок Освободить все выданные лицензии и нажав
кнопку Освободить, можно освободить все выданные лицензии, т. е.
отключить всех пользователей от сервера.
Данная функция может быть полезна, например, если нужно
отключить большое количество рабочих станций одновременно.
При перезапуске сервера лицензирования список подключений
сохраняется.
Также при помощи данной закладки можно обновить аппаратный
ключ из текстового файла. Для этого текст обновления копируется в
буфер обмена, а оттуда - в текстовое поле на закладке, после чего
следует нажать кнопку Установить обновление. Текст обновления
нужно копировать целиком. Не нужно удалять из него заголовок, так
как это приведет к неработоспособности обновления.
3.5. Защита Типового решения
55
После обновления ключа защиты рекомендуется перезагрузить
сервер лицензирования (в случае сетевой установки системы
лицензирования).
Настройка
На данной закладке можно поменять номер TCP порта сервера
лицензирования. Для этого следует указать новый номер порта
в соответствующем поле и нажать кнопку Установить. По умолчанию
сервер подключен к сетевому порту 15200.
Если флажок Запретить доступ по сети установлен, то к данному
серверу будет отсутствовать доступ по сети.
56
Также на этой закладке можно указать время, в течение которого
подключение будет активным, даже если защищенная программа
запущена, но не используется.
Кроме того, на данной вкладке можно задать ограничение доступа
к серверу лицензирования. Если указать в соответствующих полях
имя пользователя и пароль и нажать кнопку Установить, то при
попытке подключения к серверу лицензирования пользователям
будет выдаваться запрос на авторизацию.
4. Начало работы
В этой главе содержатся сведения, с которыми вы должны
ознакомиться до начала эксплуатации Типового решения
«1C-Рарус:Учет ценных бумаг, ред. 3» для
1С:Бухгалтерии 8. Для успешного начала работы Вам
необходимо ориентироваться в интерфейсе программы
1С: Предприятие 8.3, описанном в документации к этой
программе, в книге «Руководство пользователя». Также необходимо
быть в курсе бухгалтерской и управленческой учетной политики
компании, или чтобы поблизости находился сотрудник, который мог
бы оперативно ответить на вопросы, связанные с учетной политикой.
4.1
Автозаполнение при первом
запуске
При первом запуске чистой информационной базы Типового решения
автоматически производятся следующие действия:
☞ В справочнике Пользователи создаётся элемент справочника с
именем Администратор, и формируется набор прав, соответствующий
правам администратора системы, что даёт этому пользователю доступ
к работе с любыми объектами Типового решения и разрешает любые
действия с этими объектами (создание, редактирование, сохранение
и т. д.).
58
Начало работы
При использовании Типового решения в многопользовательском
режиме предполагается, что первый запуск системы осуществляет
сотрудник, который в дальнейшем будет администрировать работу
других пользователей в данной программе. Это может быть, например,
ответственный менеджер, или системный администратор.
В дальнейшем для каждого пользователя может быть создан
индивидуальный элемент справочника Пользователи и могут быть
ограничены права доступа к элементам конфигурации и действиям с
ними (Администрирование —> Настройки программы —>
Настройки пользователей и прав —> Пользователи, см.
Руководство к конфигурации «Бухгалтерия предприятия»).
В комплект поставки Типового решения дополнительные наборы прав
для разграничения доступа не включены.
После завершения работы обработки первого запуска можно
приступать к вводу в программу пользовательских данных.
4.2
Контроль заполнения настроек
программы
Некоторые настройки программы будут уже заполнены значениями
по умолчанию, тем не менее возможно, что некоторые значения могут
не соответствовать принятым в компании методам управления и
учетной политике. Поэтому перед началом работы рекомендуется
ещё раз открыть форму настроек программы (Учет ценных бумаг
—> Сервис —> Настройка программы) и проконтролировать
указанные там значения. Подробнее о настройках программы
и порядке их заполнения см. 5.1 «Константы» на стр. 65.
Выбор значений заполняемых вручную настроек должен отражать
принятую в компании учетную политику, поэтому заполнение этих
настроек должен выполнять сотрудник, владеющий такими
сведениями, а также полномочиями на ввод сведений об учетной
политике в программу.
4.3
Заполнение справочников
После заполнения настроек программы можно приступать к вводу
нормативно-справочной информации: организации, комиссии,
ценные бумаги и других данных, наличие которых в программе
необходимо или желательно для начала ведения учета.
59
При работе в многопользовательском режиме также требуется
регистрация всех пользователей и настройка прав их доступа
в программу (Администрирование —> Настройки программы —>
Настройки пользователей и прав —> Пользователи),
подробнее см. документацию к конфигурации «Бухгалтерия
предприятия, ред. 3.0».
После того, как будет внесена первоначальная информация в
справочник Физические лица, следует проконтролировать
заполнение справочника Пользователи.
4.3.1
Организации
Необходимо заполнить справочник Организации (Справочники и
настройки учета —> Организации).
В этот справочник необходимо внести список собственных
организаций, входящих в состав компании.
Порядок заполнения данного справочника описан в документации
к программному продукту «1С:Бухгалтерия 8».
Для организаций обязательно должна быть заведена учётная
политика по учёту ценных бумаг. Параметры учёта ценных бумаг
задаются в регистре сведений Параметры учета ценных бумаг
(Учет ценных бумаг —> Справочники и настройки —>
Параметры учета ценных бумаг).
Откроется диалоговое окно Параметры учета ценных бумаг.
В этом списке содержится перечень наборов параметров учетной
политики на указанную дату.
60
Начало работы
Из данного списка может быть открыто диалоговое окно Параметры
учета ценных бумаг.
Подробнее см. 5.3.7 «Параметры учета ценных бумаг» на стр. 77.
4.3.2
Должности
Необходимо заполнить справочник Должности (Зарплата и
кадры —> Справочники и настройки —> Должности).
Порядок заполнения данного справочника описан в документации
к программному продукту «1С:Бухгалтерия 8».
4.3.3
Физические лица
После заполнения списка должностей следует ввести сведения
о физических лицах: как являющихся сотрудниками компании, так и
не являющихся таковыми, но сведения о которых могут потребоваться
уже при начале работы с информационной базой. Эти сведения
61
вносятся в справочник Физические лица (Зарплата и кадры —>
Справочники и настройки —> Физические лица).
Порядок заполнения данного справочника описан в документации
к программному продукту «1С:Бухгалтерия 8».
4.3.4
Банки
Для дальнейшей работы потребуется заполнить справочник Банки.
Справочник Банки можно открыть из карточки банковского счета или
настроить доступ к нему через меню Справочники —>Банк и
касса —> Банки.
Порядок заполнения данного справочника описан в документации
к программному продукту «1С:Бухгалтерия 8».
4.3.5
Контрагенты
Также может понадобиться заполнение справочника Контрагенты
(Справочники —> Покупки и продажи —> Контрагенты).
Порядок заполнения данного справочника описан в документации
к программному продукту «1С:Бухгалтерия 8».
Информация о юридических лицах может быть введена позже, по мере
надобности в процессе эксплуатации Типового решения. Однако, если
Вы уверены в том, что информация о каких-либо контрагентах будет
требоваться в работе часто, сведения о таких контрагентах можно
занести в программу сразу. В особенности имеет смысл ввести
в справочник сведения о собственных юридических лицах
Управляющей компании или об организациях и учреждениях,
взаимоотношения с которыми носят постоянный характер.
В справочнике Контрагенты имеется предопределённый элемент -
«Служебный». Этот элемент рекомендуется использовать
исключительно для ввода начальных данных.
62
Начало работы
4.3.6
Ценные бумаги
Также может понадобиться заполнение справочника Ценные бумаги
(Учет ценных бумаг —> Справочники и настройки —> Ценные
бумаги).
Информация о ценных бумагах может быть введена позже, по мере
надобности в процессе эксплуатации Типового решения. Однако
информацию о ценных бумагах, которая потребуется уже на
начальном этапе работы с информационной базой, можно занести в
программу сразу. В особенности имеет смысл ввести в справочник
сведения о ценных бумагах, составляющих активы паевых
инвестиционных фондов на момент начала ведения учета
в программе.
Подробнее см. 5.3.8 «Ценные бумаги» на стр. 97.
Информация о ценных бумагах может быть загружена в справочник
при помощи обработки Консоль автоматических действий
(подробнее см. 5.7.4 «Консоль автоматических действий»
на стр. 335).
4.3.7
Заполнение других справочников
Ввод данных в остальные справочники до ввода Типового решения
в эксплуатацию оставляется на усмотрение пользователя,
в зависимости от важности тех или иных аспектов учета
в Управляющей компании. В любом случае ввод данных
63
в справочники может производиться в процессе работы по мере
необходимости.
При редактировании данных, ранее введённых в справочники,
обращайте внимание на предупреждения. Во многих справочниках не
рекомендуется редактировать элементы, уже задействованные в учете.
4.4
Ввод начальных учетных данных
В случае, если компания вводит Типовое решение «1C-Рарус:Учет
ценных бумаг, ред. 3» для 1С:Бухгалтерии 8 в эксплуатацию не в
момент своего основания, и на момент начала работы с Типовым
решением у компании уже имеются учетные данные, которые
необходимо ввести в информационую базу, то для ввода этих данных
требуется ввести следующие документы:
☞ Ввод остатков по ЦБ. (Учет ценных бумаг —> Ввод начальных
остатков —> Ввод остатков по ЦБ). Документ для ввода начальных
остатков ценных бумаг. Этот документ требуется ввести отдельно для
каждой компании. Проконтролировать результаты ввода можно при
помощи отчета Анализ субконто (Учет ценных бумаг —>
Стандартные отчеты).
Дополнительная информация:
❏ см. 5.4.14 «Ввод остатков по ЦБ» на стр. 196.
❏ О работе с отчетами см. документацию к программе
1С: Предприятие 8.3, книга «Руководство пользователя».
☞ Ввод остатков по контрагентам. (Учет ценных бумаг —> Ввод
начальных остатков —> Ввод остатков по контрагентам).
Документ ввода начальных сведений о состоянии взаиморасчетов с
контрагентами. Этот документ требуется ввести отдельно для каждой
компании. Проконтролировать результаты ввода можно с помощью
отчета Анализ субконто, а также Карточка счета (Отчеты —>
Стандартные отчеты) по счету 76 «Расчеты с разными дебиторами и
кредиторами».
Дополнительная информация:
❏ см. 5.4.15 «Ввод остатков по контрагентам» на стр. 201.
❏ О работе с отчетами см. документацию к программе
1С: Предприятие 8.3, книга «Руководство пользователя».
64
Начало работы
☞ Корректировка бухгалтерских начальных сальдо по счетам
бухгалтерского учета.
Для ввода сальдо по счетам бухгалтерского учета при вводе
в эксплуатацию информационной базы Типового решения «1C-
Рарус:Учет ценных бумаг, ред. 3» для 1С:Бухгалтерии 8 в плане счетов
предусмотрен счет 000 «Вспомогательный». Работа с этим счетом
построена следующим образом: Начальные данные по активным
счетам водятся проводками Дебет счета Кредит 000; начальные
данные по пассивным счетам вводятся проводками Дебет 000 Кредит
счета. По окончании ввода начальных сальдо счет 000 должен
закрыться, так как актив равен пассиву.
Часть оборотов по счету 000 вводится автоматически при проведении
документов ввода начальных остатков. В случае необходимости эти
сведения можно дополнить с помощью документа
Операция (БУ и НУ) со способом заполнения Вручную
(Операции —> Бухгалтерский учет —> Операции введенные
вручную). Проконтролировать ввод начального сальдо по счетам
бухгалтерского учета можно с помощью следующих отчетов:
Оборотно-сальдовая ведомость, Оборотно-сальдовая
ведомость по счету, Обороты счета, Анализ счета, Карточка
счета (Отчеты —> Стандартные отчеты).
Дополнительная информация:
❏ см. 5.2 «Планы счетов» на стр. 65.
❏ О работе с отчетами см. документацию к программе
1С: Предприятие 8.3, книга «Руководство пользователя».
5. Описание объектов
Типового решения
В этом разделе рассматриваются свойства объектов
конфигурации «1C-Рарус:Учет ценных бумаг, ред. 3» для
1С:Бухгалтерии 8.
5.1
Константы
Константы - это специальный тип данных системы «1С:Предприятие»,
используемый для хранения информации, которая либо совсем не
изменяется в процессе функционирования системы, либо изменяется
достаточно редко. Константы Типового решения в данном
руководстве не описываются.
Все константы можно найти на форме настройки программы (Учет
ценных бумаг —> Сервис —> Настройка программы), см. 5.7.7
«Настройка программы» на стр. 341.
5.2
Планы счетов
5.2.1
План счетов бухгалтерского учета
План счетов бухгалтерского учета можно открыть через пункт меню
Главное —> Настройки —> План счетов.
66
Описание объектов Типового решения
Типовой план счетов конфигурации «1С:Бухгалтерия предприятия,
редакция 3.0» дополнен следующей информацией.
☞ 58 - Финансовые вложения. Предназначен для обобщения
информации о наличии и движении инвестиций организации в
государственные ценные бумаги, акции, облигации и иные ценные
бумаги других организаций, уставные (складочные) капиталы других
организаций, а также предоставленные другим организациям займы.
Имеет субсчета:
☛ 58.01 - Паи и акции. Служит для учета наличия и движения
инвестиций в акции акционерных обществ, уставные (складочные)
капиталы других организаций и т. п. Имеет субсчета:
☛ 58.01.1 - Паи.
Аналитика: Контрагенты.
☛ 58.01.2 - Акции.
Аналитика: Контрагенты, Ценные бумаги.
☛ 58.02 - Долговые ценные бумаги. Служит для учета наличия и
движения инвестиций в государственные и частные долговые
ценные бумаги (облигации и др.). Имеет субсчета:
67
☛ 58.02.1 - Векселя.
Аналитика: Ценные бумаги, Контрагенты, Детализация учета ЦБ.
☛ 58.02.1В - Векселя (в валюте).
Аналитика: Ценные бумаги, Контрагенты, Детализация учета ЦБ.
☛ 58.02.2 - Процент/дисконт по векселям.
Аналитика: Ценные бумаги, Контрагенты, Детализация учета ЦБ.
☛ 58.02.2В - Процент/дисконт по векселям (в валюте).
Аналитика: Ценные бумаги, Контрагенты, Детализация учета ЦБ.
☛ 58.02.4 - Затраты по приобретению векселей.
Аналитика: Ценные бумаги, Контрагенты, Детализация учета ЦБ.
☛ 58.02.4В - Затраты по приобретению векселей (в валюте).
Аналитика: Ценные бумаги, Контрагенты, Детализация учета ЦБ.
☛ 58.03 - Предоставленные займы. Служит для учета движения
предоставленных предприятием другим предприятиям
краткосрочных денежных и иных займов. Имеет субсчета:
☛ 58.03.1 - Предоставленные займы основная сумма.
Аналитика: Контрагенты, Договоры.
☛ 58.03.1В - Предоставленные займы основная сумма
(в валюте).
Аналитика: Контрагенты, Договоры.
☛ 58.03.2 - Предоставленные займы проценты к получению.
Аналитика: Контрагенты, Договоры.
☛ 58.03.2В - Предоставленные займы проценты к получению
(в валюте).
Аналитика: Контрагенты, Договоры.
☛ 58.04 - Вклады по договору простого товарищества. Служит для
учета организацией-товарищем наличия и движения вкладов в общее
имущество по договору простого товарищества.
Аналитика: Контрагенты, Договоры.
☛ 58.05 - Приобретенные права в рамках оказания финансовых
услуг. Служит для учета наличия и движения финансовых вложений
организации в права требования долга для совершения операций
реализации финансовых услуг.
Аналитика: Контрагенты, Договоры.
☛ 58.10 - Акции. Служит для учета акций. Имеет субсчета:
☛ 58.10.1 - Акции. Служит для учета наличия и движения
инвестиций в акции акционерных обществ.
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.10.1В - Акции (в валюте).
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
68
Описание объектов Типового решения
☛ 58.10.2 - Переоценка акций.
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.10.2В - Переоценка акций (в валюте).
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.10.4 - Затраты по приобретению акций.
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.10.4В - Затраты по приобретению акций (в валюте).
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.20 - Облигации. Служит для учета облигаций. Имеет субсчета:
☛ 58.20.1 - Облигации.
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.20.1В - Облигации (в валюте).
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.20.2 - Переоценка облигаций.
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.20.2В - Переоценка облигаций (в валюте).
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.20.4 - Затраты по приобретению облигаций.
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.20.4В - Затраты по приобретению облигаций (в валюте).
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.21 - Уплаченный НКД.
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.21.В - Уплаченный НКД (в валюте).
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.22 - Дооценка купонов облигаций.
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.22.В - Дооценка купонов облигаций (в валюте).
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.30 - Паи. Служит для учета паев. Имеет субсчета:
69
☛ 58.30.1 - Инвестиционные паи.
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.30.1В - Инвестиционные паи (в валюте).
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.30.2 - Переоценка паев.
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.30.2В - Переоценка паев (в валюте).
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.30.4 - Затраты по приобретению паев.
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.30.4В - Затраты по приобретению паев (в валюте).
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.40 - Депозитарные расписки. Служит для учета депозитарных
расписок. Имеет субсчета:
☛ 58.40.1 - Депозитарные расписки.
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.40.1В - Депозитарные расписки (в валюте).
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.40.2 - Переоценка депозитарных расписок.
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.40.2В - Переоценка депозитарных расписок (в валюте).
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.40.4 - Затраты по приобретению депозитарных расписок.
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.40.4В - Затраты по приобретению депозитарных расписок
(в валюте).
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.50 - Ипотечные сертификаты участия. Служит для учета
ипотечных сертификатов участия. Имеет субсчета:
☛ 58.50.1 - Ипотечные сертификаты участия.
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
70
Описание объектов Типового решения
☛ 58.50.1В - Ипотечные сертификаты участия (в валюте).
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.50.2 - Переоценка ипотечных сертификатов участия.
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.50.2В - Переоценка ипотечных сертификатов участия
(в валюте).
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.50.4 - Затраты по приобретению ипотечных сертификатов
участия.
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☛ 58.50.4В - Затраты по приобретению ипотечных
сертификатов участия (в валюте).
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом,
Детализация учета ЦБ.
☞
76 - Расчеты с разными дебиторами и кредиторами.
Предназначен для обобщения информации о расчетах по операциям с
дебиторами и кредиторами, не упомянутыми в пояснениях к счетам
60-75: по имущественному и личному страхованию; по претензиям;
по суммам, удержанным из оплаты труда работников организации
в пользу других организаций и отдельных лиц на основании
исполнительных документов или постановлений судов, и др.
Имеет субсчета:
☛ 76.01 - Расчеты по имущественному, личному и
добровольному страхованию. Служит для отражения расчетов
в валюте Российской Федерации по страхованию имущества и
персонала (кроме расчетов по социальному страхованию и
обязательному медицинскому страхованию) организации, а также
расчетов по добровольному страхованию работников, в которых
организация выступает страхователем.
Имеет субсчета:
☛ 76.01.1 - Расчеты по имущественному и личному
страхованию. Предназначен для отражения расчетов в валюте
Российской Федерации по страхованию имущества и персонала,
в которых организация выступает страхователем.
Аналитика: Контрагенты, Договоры.
☛ 76.01.2 - Платежи (взносы) по добровольному
страхованию на случай смерти и причинения вреда
здоровью. Служит для отражения расчетов в валюте Российской
Федерации по договорам добровольного личного страхования на
случай смерти и причинения вреда здоровью, в которых
71
организация выступает страхователем.
Аналитика: Контрагенты, Расходы будущих периодов, Работники
организаций.
☛ 76.01.9 - Платежи (взносы) по прочим видам страхования.
Служит для отражения расчетов в валюте Российской Федерации
по страхованию имущества и персонала, в которых организация
выступает страхователем, кроме добровольного страхования на
случай смерти и причинения вреда здоровью.
Аналитика: Контрагенты, Расходы будущих периодов.
☛ 76.02 - Расчеты по претензиям. Предназначен для отражения
расчетов в валюте Российской Федерации по претензиям,
предъявленным поставщикам, подрядчикам, транспортным и другим
организациям, а также по предъявленным и признанным (или
присужденным) штрафам, пеням и неустойкам.
Аналитика: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов
с контрагентом.
☛ 76.03 - Расчеты по причитающимся дивидендам и другим
доходам. Служит для учета расчетов по причитающимся
организации дивидендам и другим доходам, в том числе по прибыли,
убыткам и другим результатам по договору простого товарищества.
Аналитика: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов
с контрагентом.
☛ 76.04 - Расчеты по депонированным суммам. Служит для учета
расчетов с работниками организации по суммам, начисленным, но не
выплаченным в установленный срок (из-за неявки получателей).
☛ 76.05 - Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками.
Предназначен для обобщения информации о расчетах с прочими
поставщиками и подрядчиками в валюте Российской Федерации.
Аналитика: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов
с контрагентом.
☛ 76.06 - Расчеты с прочими покупателями и заказчиками.
Предназначен для обобщения информации о расчетах с прочими
покупателями и заказчиками в валюте Российской Федерации.
Аналитика: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов
с контрагентом.
☛ 76.09 - Прочие расчеты с разными дебиторами и
кредиторами. Предназначен для обобщения информации о прочих
расчетах в валюте Российской Федерации, не выделенных на
отдельные субсчета счета 76 (Расчеты с разными дебиторами и
кредиторами).
Аналитика: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов
с контрагентом.
☛ 76.21 - Расчеты по имущественному и личному страхованию
(в валюте). Служит для отражения расчетов в иностранных валютах
по страхованию имущества и персонала организации (кроме расчетов
по социальному страхованию и обязательному медицинскому
72
Описание объектов Типового решения
страхованию), где организация выступает страхователем.
Аналитика: Контрагенты, Договоры.
☛ 76.22 - Расчеты по претензиям (в валюте). Служит для отражения
расчетов в иностранных валютах по претензиям, предъявленным
поставщикам, подрядчикам, транспортным и другим организациям,
а также по предъявленным и признанным (или присужденным)
штрафам, пеням и неустойкам.
Аналитика: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов
с контрагентом.
☛ 76.25 - Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками
(в валюте). Служит для отражения расчетов с прочими
поставщиками и подрядчиками в иностранных валютах.
Аналитика: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов
с контрагентом.
☛ 76.26 - Расчеты с прочими покупателями и заказчиками
(в валюте). Предназначен для обобщения информации о расчетах
с прочими покупателями и заказчиками в иностранных валютах.
Аналитика: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов
с контрагентом.
☛ 76.29 - Прочие расчеты с разными дебиторами
и кредиторами (в валюте). Предназначен для обобщения
информации о прочих расчетах в иностранных валютах, не
выделенных на отдельные субсчета счета 76 (Расчеты с разными
дебиторами и кредиторами).
Аналитика: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов
с контрагентом.
☛ 76.32 - Расчеты по претензиям (в у.е.). Служит для отражения
расчетов, фактически осуществляемых в рублях, но учитываемых в
условных единицах, по претензиям, предъявленным поставщикам,
подрядчикам, транспортным и другим организациям, а также по
предъявленным и признанным (или присужденным) штрафам, пеням
и неустойкам.
Аналитика: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов
с контрагентом.
☛ 76.35 - Расчеты с прочими поставщиками и подрядчиками
(в у.е.). Предназначен для обобщения информации о расчетах с
прочими поставщиками и подрядчиками, фактически осуществляемых
в рублях, но учитываемых в условных единицах. Сальдо и обороты по
счету формируются одновременно в условных единицах и в рублях.
В качестве условной единицы может использоваться любая валюта из
справочника Валюты.
Аналитика: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов
с контрагентом.
☛ 76.36 - Расчеты с прочими покупателями и заказчиками
(в у.е.). Предназначен для обобщения информации о расчетах с
прочими покупателями и заказчиками, фактически осуществляемых в
73
рублях, но учитываемых в условных единицах. Сальдо и обороты по
счету формируются одновременно в условных единицах и в рублях.
В качестве условной единицы может использоваться любая валюта из
справочника Валюты.
Аналитика: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов
с контрагентом.
☛ 76.39 - Прочие расчеты с разными дебиторами и
кредиторами (в у.е.). Предназначен для обобщения информации
о прочих расчетах, фактически осуществляемых в рублях, но
учитываемых в условных единицах. Сальдо и обороты по счету
формируются одновременно в условных единицах и в рублях.
В качестве условной единицы может использоваться любая валюта из
справочника Валюты.
Аналитика: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов
с контрагентом.
☛ 76.41 - Расчеты по исполнительным документам работников.
Предназначен для обобщения информации о расчетах по суммам,
удержанным из оплаты труда работников в пользу других
организаций на основании исполнительных документов или
постановлений судов.
Аналитика: Контрагенты.
☛ 76.49 - Расчеты по прочим удержаниям из заработной платы
работников.
Аналитика: Контрагенты.
☛ 76.50 - Дооценка купонов облигаций.
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом.
☛ 76.50.В - Дооценка купонов облигаций (в валюте).
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом.
☛ 76.51 - НКД уплаченный.
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом.
☛ 76.51.В - НКД уплаченный (в валюте).
Аналитика: Ценные бумаги, Документы расчетов с контрагентом.
☛ 76.58 - Расчеты по процентам предоставленных займов.
Аналитика: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с
контрагентом.
☛ 76.58.В - Расчеты по процентам предоставленных займов
(в валюте).
Аналитика: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов с
контрагентом. 84
☛ 76.60 - Задолженность по НКД и ЦБ.
Аналитика: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов
с контрагентом.
☛ 76.60.В - Задолженность по НКД и ЦБ (в валюте).
Аналитика: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов
с контрагентом.
74
Описание объектов Типового решения
☛ 76.80 - Проценты по депозитным счетам.
Аналитика: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов
с контрагентом.
☛ 76.80.В - Проценты по депозитным счетам (в валюте).
Аналитика: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов
с контрагентом.
☛ 76.БР - Расчеты с брокерами.
Аналитика: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов
с контрагентом (об).
☛ 76.БР.В - Расчеты с брокерами (в валюте).
Аналитика: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов
с контрагентом (об).
☛ 76.БР.УЕ - Расчеты с брокерами (в у.е.).
Аналитика: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов
с контрагентом.
☛ 76.КЛ - Расчеты с клиентами.
Аналитика: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов
с контрагентом (об).
☛ 76.КЛ.В - Расчеты с клиентами (в валюте).
Аналитика: Контрагенты, Договоры, Документы расчетов
с контрагентом (об).
☛ 90.01.3 - Выручка по деятельности учета ЦБ.
Аналитика: Номенклатурные группы (об), Ставки НДС (об),
Реализуемые активы (об).
☛ 90.02.3 - Себестоимость продаж по деятельности учета ЦБ.
Аналитика: Номенклатурные группы (об), Реализуемые активы (об).
☞ ФС - Фондовая секция. Данный забалансовый счет имеет
следующие субсчета:
☛ ФС.30.1 - Паи (забаланс).
Аналитика: Контрагенты.
☛ ФС.10.1 - Акции (забаланс).
Аналитика: Ценные бумаги, Контрагенты, Документы расчетов с
контрагентом.
☛ ФС.02.1 - Векселя (забаланс).
Аналитика: Ценные бумаги, Контрагенты.
☛ ФС.20.1 - Облигации (забаланс).
Аналитика: Ценные бумаги, Контрагенты, Документы расчетов с
контрагентом.
☛ ФС.40.1 - Депозитарные расписки (забаланс).
Аналитика: Ценные бумаги, Контрагенты, Документы расчетов с
контрагентом.
75
☛ ФС.50.1 -- Ипотечные сертификаты участия (забаланс).
Аналитика: Ценные бумаги, Контрагенты, Документы расчетов с
контрагентом.
5.3
Справочники
В этой главе рассмотрены справочники, имеющиеся в Типовом
решении «1C-Рарус:Учет ценных бумаг, ред. 3» для 1С:Бухгалтерии 8.
Более простые объекты нормативно-справочной подсистемы
(например, перечисления, регистры сведений и планы видов
характеристик) отдельно обычно не описываются. Они приводятся
вместе с описаниями основных объектов. Справочники, относящиеся
к типовой конфигурации «1С: Бухгалтерия 8», в данном руководстве
не описываются.
Для редактирования списка справочника используется панель
инструментов, размещенная в верхней части (командной панели)
формы списка. Кнопки этой панели рассмотрены в табл. 5-1.
Таблица 5-1.
Справочники, командная панель
Кнопка
Действие
Создать. Создает новый элемент списка. Аналогичного
результата можно добиться нажатием клавиши Insert. Форма
нового элемента при этом открывается для редактирования.
В случае, если закрыть форму нового элемента без
сохранения, новый элемент добавлен не будет.
Изменить текущий элемент. Открывает для
редактирования форму того элемента, на котором
установлен курсор. Аналогичного результата можно
добиться двойным щелчком мыши по элементу, который
необходимо просмотреть или отредактировать.
Добавить новый элемент копированием. Добавляет в
список новый элемент, все реквизиты которого заполнены
такими же значениями, как и реквизиты того элемента, на
котором был установлен курсор. Форма нового элемента при
этом открывается для редактирования. В случае, если
закрыть форму нового элемента без сохранения, новый
элемент добавлен не будет.
Установить пометку удаления. Устанавливает пометку на
удаление на элемент, на котором установлен курсор.
Аналогичного результата можно добиться нажатием
клавиши Delete.†
† О режимах удаления элементов справочников см. документацию к
программе 1С: Предприятие 8.3, книга «Руководство пользователя».
76
Описание объектов Типового решения
Дополнительная информация:
❏ см. 2.1 «Нормативно-справочная подсистема» на стр. 22.
❏ см. документацию к программе 1С: Предприятие 8.3, книга
«Руководство пользователя».
5.3.1
Банки
В справочник Банки заносятся сведения о банках, в которых
расчетные счета есть как у самой компании, так и у ее контрагентов.
Справочник Банки можно открыть из карточки банковского счета или
настроить доступ к нему через меню Справочники —> Банк и
касса —> Банки.
Работа с данным справочником описана в документации
к программному продукту «1С:Бухгалтерия 8».
5.3.2
Валюты
Справочник Валюты (Справочники —> Покупки и продажи —>
Валюты) содержит перечень валют, в которых ведется учет в Вашей
компании.
Работа с данным справочником описана в документации
к программному продукту «1С:Бухгалтерия 8».
5.3.3
Контрагенты
Справочник Контрагенты (Справочники —> Покупки
и продажи —> Контрагенты) предназначен для хранения
информации обо всех контрагентах компании.
Работа с данным справочником описана в документации
к программному продукту «1С:Бухгалтерия 8».
77
5.3.4
Договоры контрагентов
Справочник Договоры содержит перечень договоров, заключенных
с контрагентами. Для одного контрагента может быть оформлено
неограниченное число договоров.
Справочник Договоры можно открыть по гиперссылке Договоры из
формы элемента справочника Контрагенты.
Работа с данным справочником описана в документации
к программному продукту «1С:Бухгалтерия 8».
5.3.5
Организации
Справочник Организации (Главное —> Настройки —>
Организации) предназначен для ведения списка собственных
юридических лиц и организаций, передавших денежные средства и
ценные бумаги в доверительное управление.
Работа с данным справочником описана в документации
к программному продукту «1С:Бухгалтерия 8».
5.3.6
Ответственные лица организаций
Регистр сведений Ответственные лица организаций (форма
элемента справочника Организации, гиперссылка Ответственные
лица) предназначен для хранения списка лиц, уполномоченных
подписывать регламентную отчетность.
Работа с данным регистром сведений описана в документации
к программному продукту «1С:Бухгалтерия 8».
5.3.7
Параметры учета ценных бумаг
В регистре сведений Параметры учета ценных бумаг (Учет ценных
бумаг —> Справочники и настройки —> Параметры учета
ценных бумаг) хранятся сведения о параметрах учетной политики
организации по учету ценных бумаг. Каждая запись этого регистра
сведений характеризует учетную политику организации по учету
ценных бумаг за определенный отчетный период (год).
78
Описание объектов Типового решения
В этом списке содержится перечень наборов параметров учетной
политики на указанную дату.
Из данного списка может быть открыто диалоговое окно Параметры
учета ценных бумаг.
Информация в этом диалоговом окне содержится на нескольких
закладках, рассмотренных далее.
79
☞ Закладка Общие
На данной закладке содержатся реквизиты, описывающие основные
параметры учета ценных бумаг. Реквизиты закладки Общие
рассмотрены в табл. 5-2.
Таблица 5-2.
Параметры учета ценных бумаг, закладка Общие
Реквизит
Содержимое
Вид учета ЦБ
Порядок отнесения финансового результата на
основной 90 счет либо неосновной 91 счет.
Метод учета БУ
Методика списания себестоимости и затрат по
бухгалтерскому учету:
☛ По средней;
☛ ФИФО;
☛ ЛИФО.
Метод учета НУ
Методика списания себестоимости и затрат по
налоговому учету:
☛ По средней;
☛ ФИФО;
☛ ЛИФО.
Разрядность
Количество знаков дробной части котировок ценных
котировок
бумаг, используемых для расчетов.
Счет расчетов по
Счет взаиморасчетов с контрагентами по биржевым
бирж. сделкам
сделкам:
☛ Сч. 55-й;
☛ Сч. 60-й;
☛ Сч. 62-й;
☛ Сч. 60/62-й;
☛ Сч. 76.БР (Расчеты с брокерами);
☛ Сч. 76.05 (покупка) / 76.06 (продажа).
Проводить оплаты
Если флажок установлен, то при импорте данных из
ЦБ через «Расчеты
«1С-Рарус: Бэк-Офис» на основании документа бэк-
с брокеро컆
офиса Оплата ЦБ будет создан документ Расчеты с
брокером вместо документа Поступление на
расчетный счет (Списание с расчетного счета).
Счет
Счет, через который будут проходить взаиморасчеты
взаиморасчетов с
с брокером в документе Расчеты с брокером.
брокером†
80
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-2.
Параметры учета ценных бумаг, закладка Общие
Реквизит
Содержимое
Счет расчетов по
Счет взаиморасчетов с контрагентами по
внебирж. сделкам
внебиржевым сделкам:
☛ Сч. 55-й;
☛ Сч. 60-й;
☛ Сч. 62-й;
☛ Сч. 60/62-й;
☛ Сч. 76.БР (Расчеты с брокерами);
☛ Сч. 76.05 (покупка) / 76.06 (продажа).
Категория
Определяет срочность акций. Возможные значения:
срочности акций
☛ краткосрочные;
☛ долгосрочные.
Профессиональный
Признак, что данная организация является
участник рынка
профессиональным участником рынка ценных бумаг.
ценных бумаг
Данный признак учитывается при формировании
отчета Декларация по налогу на прибыль для
заполнения 2-го или 5-го листов декларации с учетом
особенностей учета ценных бумаг.
Детализация по
Признак намерения в отношении ЦБ.
намерениям ЦБ на
Если флажок установлен, то на третьем субконто по
58-х счетах
58-м счетам будет дополнительно проставляться
намерение в отношении ценных бумаг: долгосрочные
или краткосрочные.
Значение намерения проставляется, а не определяется,
в документе покупки Операции с ЦБ. Значение
данного субконто используется при формировании
баланса в строках 140 «Долгосрочные финансовые
вложения» и 250 «Краткосрочные финансовые
вложения».
Если данный флажок установлен, то признаки
детализации по срочности и обращению становятся
недоступными.
81
Таблица 5-2.
Параметры учета ценных бумаг, закладка Общие
Реквизит
Содержимое
Детализация по
Признак детализации по срочности.
срочности ЦБ
Если флажок установлен, то на третьем субконто
на 58-х счетах
по 58-м счетам будет дополнительно проставляться
срочность ценных бумаг: долгосрочные или
краткосрочные.
Для облигаций и векселей срочность определяется
автоматически по дате приобретения и дате погашения
(т. е., если срок погашения облигации или векселя,
меньше года, то данная ценная бумага является
краткосрочной; если срок погашения больше года -
долгосрочной).
Для акций срочность определяется заданной
константой (поле Категория срочности акций).
Значение данного субконто используется при
формировании регламентированного отчета
«Бухгалтерский баланс» в строках 140 «Долгосрочные
финансовые вложения» и 250 «Краткосрочные
финансовые вложения».
При установке данного флажка признаки детализации
по намерениям становятся недоступными.
Детализация по
Признак детализации по обращению.
обращению ЦБ на
Если флажок установлен, то на третьем субконто
58-х счетах
по 58-м счетам будет дополнительно проставляться
обращение ценных бумаг: обращающиеся или
необращающиеся. Обращение ценных бумаг
анализируется на момент их покупки.
Значение данного субконто используется при
формировании регламентированного отчета
«Декларации по налогу на прибыль».
† Параметры доступны для редактирования только, если параметр Счет
расчетов по биржевым сделкам имеет значение «Сч. 76.БР (Расчеты
с брокерами)»
☞ Закладка Ценные бумаги
На этой закладке содержатся реквизиты, описывающие
дополнительные параметры учета ценных бумаг. Реквизиты закладки
Ценные бумаги рассмотрены в табл. 5-3.
82
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-3.
Параметры учета ценных бумаг, закладка Ценные бумаги
Реквизит
Содержимое
Включать затраты в
Признак включения затрат в балансовую стоимость
переоценку
при расчете суммы переоценки документом
Переоценка ЦБ.
Устанавливается, если при переоценке ценной
бумаги требуется учитывать затраты.
Списывать
Признак списания переоценки в себестоимость тела
переоценку в счет
ЦБ. Если флажок установлен, то при реализации
себестоимости ЦБ
(погашении) ЦБ переоценка будет списываться по
субконто «Стоимость ЦБ (тело)». Если флажок не
установлен, то по субконто «Переоценка». Реквизит
доступен только для вида деятельности «Не
основной (сч91)».
Списывать
Установка флажка задает порядок отнесения
отрицательную
отрицательной переоценки при списании:
переоценку на счет
☛ 91.01 «Прочие доходы»;
91.01 «Прочие доходы»
☛ иначе - 91.02 «Прочие расходы».
(иначе на счет 91.02
«Прочие расходы»)
83
Таблица 5-3.
Параметры учета ценных бумаг, закладка Ценные бумаги
Реквизит
Содержимое
Счета учета
Порядок отнесения дополнительных затрат при
дополнительных
покупке. Выбирается из следующих вариантов:
затрат при покупке
☛ 58-й счет;
☛ По счетам учета из номенклатуры комиссии.
Транзитные счета
Счет учета комиссий транзитный - счет учета
учета затрат
комиссий, используется при списании комиссий в
момент заключения сделки при покупке. При оплате,
комиссии списываются на счет учета доп. затрат при
покупке.
Счет учета комиссий транзитный, в валюте - счет
учета комиссий, используется при списании
комиссий в момент заключения сделки при покупке.
При оплате комиссии списываются на счет учета доп.
затрат при покупке.
Счета учета
Порядок отнесения дополнительных затрат при
дополнительных
продаже.
затрат при продаже
Выбирается из следующих вариантов:
☛ По счетам определения фин. результатов
Вида учета ЦБ - счет финансового результата от
вида учета ЦБ (90-й или 91-й);
☛ По счетам учета из номенклатуры комиссии.
Раздельный учет
Признак раздельного учета взаиморасчетов по
взаиморасчетов по
затратам в сделках.
затратам
При установленном флажке взаиморасчеты по
затратам будут отражаться в проводках по
аналитике, указанной в справочнике этой комиссии.
При снятом флажке затраты будут отражаться по
аналитике из документа Операции с ЦБ.
Подразделение затрат
Производственное подразделение организации, на
расходы которого списываются затраты.
Производится
При установленном флажке будет производиться
дооценка купона
дооценка купонов с помощью документа Дооценка
НКД.
Если флажок не установлен, то дооценка купонов
производиться не будет.
Счет дооценки НКД
Порядок отнесения дооценки НКД на 58 или 76 счет.
84
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-3.
Параметры учета ценных бумаг, закладка Ценные бумаги
Реквизит
Содержимое
Списывать
Если флажок установлен, то при первой дооценке
уплаченный НКД при
НКД будет производиться списание уплаченного
дооценке НКД
НКД с помощью документа Дооценка НКД.
Если флажок не установлен, то уплаченный НКД
спишется при продаже или погашении ценной
бумаги.
Счет уплаченного НКД
Порядок отнесения уплаченного НКД на 58 или 76
счет.
Списывать УНКД
Признак исключительного списания уплаченного
только при продаже
НКД. Если флажок установлен, то списание
облигаций
уплаченного НКД будет выполняться только при
продаже или полном погашении облигации.
Если флажок не установлен, то списание
уплаченного НКД будет выполняться при погашении
текущего купонного периода или при дооценке НКД,
(если установлен флажок Списывать уплаченный
НКД при дооценке НКД или при продаже
облигации ранее даты погашения текущего
купонного периода).
Доначисленный НКД
Признак определения счета списания для
списывать на счет
доначисленного НКД.
90.01 (при выбытии
Если этот флажок установлен, то доначисленный
ЦБ)
НКД при выбытии ценной бумаги (продажа или
полное погашение) будет списываться на счета
себестоимости.
Если флажок не установлен, то доначисленный НКД
будет списываться на счета доходов, то есть на счет
91.01.
Метод расчета НКД
Порядок расчета НКД:
☛ Метод1;
☛ Метод2.
Рассмотрим методы расчета НКД.
При выбранном Методе1 расчет производится по формуле:
(Сумма купона * Количество облигаций) - (ННКД + УНКД), где:
Сумма купона = Сумма купона за период / Длина купонного периода
* Количество дней на переоценку, где:
85
Сумма купона за период - сумма купона за весь купонный период;
Длина купонного периода - длина купонного периода в днях;
Количество дней на переоценку - длина периода от даты начала
купонного периода до даты текущего начисления в днях.
Количество облигаций - остаток по количеству бумаг на дату
текущего начисления;
ННКД - сумма ранее начисленного НКД до даты текущего
начисления;
УНКД - сумма уплаченного НКД при приобретении облигации (Дт
58.21), если погашения купонного периода еще не выполнялось.
При выбранном Методе2 расчет производится по формуле:
НКД = N*С*T/B/100, где:
N - номинал;
C - ставка текущего купона (в процентах годовых);
T - число дней с момента начала купонного периода по текущую дату;
B - база расчёта (365 дней).
86
Описание объектов Типового решения
☞ Закладка Дополнительные параметры
На этой закладке содержатся реквизиты, описывающие
дополнительные параметры учета ценных бумаг.
Реквизиты закладки Дополнительные параметры рассмотрены
в табл. 5-4.
87
Таблица 5-4.
Параметры учета ценных бумаг, закладка Доп. параметры
Реквизит
Содержимое
Вариант расчета
Вариант расчета коэффициента для расчета суммы
коэффициента
списания себестоимости от частичного погашения.
списания
Коэффициент может быть рассчитан по одной из
частичного
формул (по умолчанию устанавливается первая
погашения
формула):
☛ номинал до текущей даты погашения - номинал
после текущей даты погашения) / первоначальный
номинал;
☛ номинал до текущей даты погашения - номинал
после текущей даты погашения) / номинал до
текущей даты погашения.
Вариант отражения
Вариант формирования проводок по частичному
частичного
погашению в регистрах налогового учета
погашения в НУ
(по умолчанию устанавливается первое значение):
☛ Доход на доходы будущих периодов;
себестоимость не уменьшать;
☛ Доход на счета выручки; себестоимость
списывать пропорционально на счета
себестоимости.
Частичное
Признак отнесения счетов финансового результата.
погашение
При установленном флажке доход и себестоимость
выполнять по 90-м
частичного погашения будут списаны на 90-е счета.
счетам
При снятом флажке доход и себестоимость частичного
погашения будут списаны на 91-е счета.
Дооценка до
При установленном флажке при проведении продажи
минимальных цен
будет выполняться сравнение цены продажи
с минимальной ценой по бирже и в случае продажи
ниже минимальной цены будет выполнена проводка по
дооценке до минимальной цены по счету 90.
При снятом флажке дооценка производиться не будет.
Дооценка до
При установленном флажке при проведении продажи
максимальных цен
будет выполняться сравнение цены покупок
покупки при
списываемых партий с максимальной ценой по бирже
продаже
на дату покупки, и в случае покупки по цене выше
максимальной цены будет выполнена проводка по
увеличению себестоимости по кредиту счета 90.02.
При снятом флажке дооценка производиться не будет.
88
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-4.
Параметры учета ценных бумаг, закладка Доп. параметры
Реквизит
Содержимое
Не проверять на
Признак необходимости проверки биржевых сделок.
вхождение
При установленном флажке при проведении продаж
в интервал цен
биржевых сделок будет выполняться проверка на
биржевые сделки
отклонение от рыночных цен.
При снятом флажке биржевые сделки проверяться
не будут.
Вариант признания
В зависимости от установки/неустановки флажка
переоценки в НУ
Временная разница (иначе постоянная разница)
переоценка ЦБ по НУ будет относиться либо на
временные, либо на постоянные разницы.
Выполнять зачет
При формировании проводок документами Операции
авансов по
ЦБ также будет выполнен зачет авансов по
операциям с ЦБ
взаиморасчетам с контрагентом.
☞ Закладка Векселя
На этой закладке содержатся реквизиты, описывающие параметры
учета векселей.
Реквизиты закладки Векселя рассмотрены в табл. 5-5.
89
Таблица 5-5.
Параметры учета ценных бумаг, закладка Векселя
Реквизит
Содержимое
Счет начисления
☛ Субсчета займов - учет векселей на счетах 66.03,
дисконта/процента
67.03;
по сторонним
☛ Выделенные субсчета - учет векселей на счетах 66.05,
векселям
67.05.
Счета учета векселей
При установленном флажке при выпуске собственных
выданных
векселей (получение займа) делается запись по дебету
счета 97 - сумма начисленного дисконта/процента за
весь период обращения векселя.
Статья доходов/
Аналитика по 91-му счету.
расходов по
процентам/дисконту
по векселям
собственным
Счет погашения
☛ Прочие доходы и расходы (91) - финансовый
векселей сторонних
результат от погашения векселей отражается на 91-х
счетах;
☛ По виду учета ценных бумаг - финансовый результат
от погашения векселей отражается на счетах
аналогично учету прочих ценных бумаг.
Статья доходов/
Аналитика по 91-му счету.
расходов по
процентам/дисконту
по векселям
сторонним
☞ Закладка Депозиты/займы
На этой закладке содержатся реквизиты, описывающие параметры
учета депозитов и займов.
90
Описание объектов Типового решения
Реквизиты закладки Депозиты/займы рассмотрены в табл. 5-6.
Таблица 5-6.
Параметры учета ценных бумаг,
закладка Депозиты/займы
Реквизит
Содержимое
Периоды
Периодичность начисления процентов по депозитам
начисления
бухгалтерского учета. Возможные значения:
процентов по
☛ Ежемесячно;
депозитам БУ
☛ Ежеквартально;
☛ По данным депозита;
☛ Не начислять (в соответствии с условиями
банковского договора).
Периоды
Периодичность начисления процентов по депозитам
начисления
налогового учета. Возможные значения:
процентов по
☛ Ежемесячно;
депозитам НУ
☛ Ежеквартально;
☛ По данным депозита;
☛ Не начислять (в соответствии с условиями
банковского договора.
Счет начисления
Порядок отнесения процентов по предоставленным
процентов по
займам на 58 или 76 счет.
предоставленным
займам
91
☞ Закладка Котировки
На этой закладке содержатся реквизиты, описывающие параметры
учета выбора котировок при определенных операциях.
Реквизиты закладки Котировки рассмотрены в табл. 5-7.
Таблица 5-7.
Параметры учета ценных бумаг, закладка Котировки
Реквизит
Содержимое
Котировка
Наименование котировки, которая используется для
рыночной цены
учета коротких позиций и переоценки ценных бумаг.
Котировки
Наименование котировки, которая используется для
минимальных цен
контроля рыночных цен с ценами реализации для
для контроля цен
налогового учета, соответственно, для обращающихся и
реализации
необращающихся ЦБ.
Котировки
Наименование котировки, которая используется для
максимальных цен
контроля рыночных цен с ценами приобретения для
для контроля цен
налогового учета, соответственно, для обращающихся и
приобретения
необращающихся ЦБ.
92
Описание объектов Типового решения
Таблица 5-7.
Параметры учета ценных бумаг, закладка Котировки
Реквизит
Содержимое
Котировка для
Наименование котировки, необходимой для
российских ЦБ
определения обращаемости российских ЦБ при
дооценке до минимальной/максимальной стоимости
в налоговом учете.
Котировка для
Наименование котировки, необходимой для
иностранных ЦБ
определения обращаемости иностранных ЦБ
при дооценке до минимальной/максимальной стоимости
в налоговом учете.
☞ Закладка РЕПО
На этой закладке содержатся реквизиты, описывающие параметры
учета сделок РЕПО.
Реквизиты закладки РЕПО рассмотрены в табл. 5-8.
Таблица 5-8.
Параметры учета ценных бумаг, закладка РЕПО
Реквизит
Содержимое
Доп. коэффициент
Коэффициент, на который увеличивается ставка
к рефинансированию
рефинансирования ЦБ РФ для определения нормы
процентов для принятия к налоговому учету.
Бухгалтерский учет РЕПО
Вариант учета РЕПО Возможны следующие варианты учета РЕПО
в бухгалтерском учете:
☛ Отражение купли-продажи ценных бумаг по
первой и второй частям сделки РЕПО;
☛ Отражение займа, полученного денежными
средствами или ценными бумагами.
93
Таблица 5-8.
Параметры учета ценных бумаг, закладка РЕПО (продолжение)
Реквизит
Содержимое
Переоценивать ЦБ в
Если флажок установлен, то при переоценке ценные
РЕПО
бумаги, находящиеся в портфеле РЕПО, также будут
переоцениваться, при этом остаток ЦБ в партиях
будет определяться следующим образом:
ЦБ в торговом портфеле + ЦБ в портфеле обратного
РЕПО - ЦБ в коротких позициях - ЦБ в портфеле
прямого РЕПО.
При снятом флажке переоцениваться будут только
ЦБ из торгового портфеля.
Налоговый учет РЕПО
Учет РЕПО
Если флажок установлен, то производится учет
сделок РЕПО в налоговом учете.
Учет внеочередных
Если флажок установлен, то в налоговом учете
открытых позиций
производится учет внеочередных открытых позиций.
Метод учета закрытия
Возможные значения:
открытых коротких
☛ ФИФО;
позиций
☛ ЛИФО.
Порядок определения
Возможные варианты (в зависимости от установки/
фиксации
неустановки флажка):
себестоимости по
☛ По рыночным ценам (по биржевым
коротким позициям
котировкам);
☛ По ценам из продажи (по ценам документа,
на основании которого открылась короткая
позиция).
☞ Закладка Короткие продажи
На этой закладке содержатся реквизиты, описывающие параметры
учета коротких продаж.
94
Описание объектов Типового решения
Реквизиты закладки Короткие продажи рассмотрены в табл. 5-9.
Таблица 5-9.
Параметры учета ценных бумаг, закладка
Короткие продажи
Реквизит
Содержимое
Учитывать короткие
Если флажок установлен, организация может
продажи
учитывать операции продажи бумаг в долг.
Если флажок не установлен, то проведение
операции по недостающему количеству ЦБ в
портфеле ЦБ выполнено не будет.
Счет учета полученных в
Счет бухгалтерского учета полученного займа
заем ценных бумаг (если
ценными бумагами.
не указан, то
используется счет 66.03)
Относить доходы
Статья прочих доходов и расходов при
(расходы) от «короткой»
начислении процентов за предоставленный займ
продажи на статью
ценными бумагами. Выбирается из справочника
Прочие доходы и расходы.
☞ Закладка Брокерская деятельность
На этой закладке содержатся реквизиты, описывающие параметры
учета клиентских операций.
Реквизиты закладки Брокерская деятельность рассмотрены
в табл. 5-10.
95
Таблица 5-10.
Параметры учета ценных бумаг, закладка Брокерская
деятельность
Реквизит
Содержимое
Счет расчетов
Счёт бухгалтерского плана счетов, через который будут
с клиентом по
выполняться расчеты организации с клиентом по их
биржевым сделкам
биржевым сделкам. Возможные значения:
☛ счёт 76.КЛ «Расчеты с клиентами»;
☛ счёт 76.05 (покупка) / 76.06 (продажа).
Счет расчетов
Счёт бухгалтерского плана счетов, через который будут
с брокером/
выполняться расчеты организации с брокером/биржей
биржей по
по клиентским биржевым сделкам. Возможные
биржевым сделкам
значения:
☛ счёт 55;
☛ счёт 76.БР «Расчеты с брокерами»;
☛ счёт 76.05 (покупка) / 76.06 (продажа).
Счет расчетов
Счёт бухгалтерского плана счетов, через который будут
с клиентом по
выполняться расчеты организации с клиентом по их
внебиржевым
внебиржевым сделкам. Возможные значения:
сделкам
☛ счёт 76.КЛ «Расчеты с клиентами»;
☛ счёт 76.05 (покупка) / 76.06 (продажа).
Счет расчетов
Счёт бухгалтерского плана счетов, через который будут
с брокером /
выполняться расчеты организации с брокером/биржей
биржей по
по клиентским биржевым сделкам. Возможные
внебиржевым
значения:
сделкам
☛ счёт 55;
☛ счёт 76.БР «Расчеты с брокерами»;
☛ счёт 76.05 (покупка) / 76.06 (продажа).
☞ Закладка Регламентированная отчетность
На этой закладке указывается, какие регламентированные отчеты
необходимо заполнять с учетом особенностей учета ценных бумаг.
96
Описание объектов Типового решения
Реквизиты закладки Регламентированная отчетность рассмотрены
в табл. 5-11.
Таблица 5-11.
Параметры учета ценных бумаг, закладка
Регламентированная отчетность
Реквизит
Содержимое
Выполнять расчет
Признак формирования проводок при закрытии
налога на прибыль
месяца по особым правилам.
при закрытии
Если флажок установлен, то проводки будут
месяца с учетом
формироваться по налоговым базам по ЦБ ОРЦБ и не
особенностей
ОРЦБ, а также по налоговым базам по
определения
государственным и муниципальным ЦБ (15% и 9%), а
налоговой базы по
также по дивидендам (9%).
операциям с
ценными бумагами,
При снятом флажке закрытие месяца будет
в т. ч.
выполняться стандартным образом.
государственными
и муниципальными
ценными бумагами
Вносить изменения
При установленном флажке в алгоритме заполнения
в отчет
регламентированного отчета будут учтены
«Бухгалтерская
особенности учета ценных бумаг.
отчетность»
Вносить изменения
При установленном флажке в алгоритме заполнения
в отчет «Декларация
регламентированного отчета будут учтены
по налогу на
особенности учета ценных бумаг.
прибыль»
97
☞ Закладка Обмен данными
На этой закладке содержатся реквизиты, описывающие параметры
настроек при обмене данными с программой «1С-Рарус: Бэк-офис,
редакция 5».
Установка/снятие флажка Импортировать «Начисление
комиссий» из Бэк-офиса как «Поступление товаров и услуг»
(иначе как «Начисление комиссий») определяет вариант импорта
документа Начисление комиссий из Бэк-офиса - способа отражения
операции начисления комиссий в «1С-Бухгалтерия 8»:
☛ Создавать документ Поступление товаров и услуг - при импорте
операций начисления расходных комиссий (например, депозитарная
комиссия) будет создаваться документ Поступление товаров и
услуг, а при импорте операций начисления доходных комиссий
(например, вознаграждений) будет создаваться документ
Реализация товаров и услуг;
☛ Создавать документ Начисление комиссий - при импорте операций
начисления комиссий будет создаваться документ Начисление
комиссий.
5.3.8
Ценные бумаги
Справочник Ценные бумаги (Учет ценных бумаг —> Справочники
и настройки —> Ценные бумаги) предназначен для хранения
списка ценных бумаг, принадлежащих организации на правах
собственности. Например, вексель ВГ №345617, акции «ГУМ» и т. д.
Справочник используется для ведения аналитического учета по ряду
субсчетов счета 58 «Финансовые вложения» и по счету 59 «Резервы
под обесценение финансовых вложений».
98
Описание объектов Типового решения
Справочник Ценные бумаги имеет многоуровневую, иерархическую
структуру. Элементы справочника можно перегруппировать,
перенося их из группы в группу.
99
Редактирование и ввод новой информации о ценной бумаге
производятся в диалоговом окне элемента справочника.
Реквизиты диалоговой части формы элемента справочника Ценные
бумаги рассмотрено в табл. 5-12.
Таблица 5-12.
Ценные бумаги, элемент, реквизиты
Реквизит
Содержимое
Наименование
Краткое определяющее служебное наименование
ценной бумаги.
Наименование
Полное наименование ценной бумаги.
полное
Код
Код ценной бумаги в учетной базе.
Назначается автоматически, редактировать вручную
не рекомендуется.
содержание .. 1 2 3 ..