Министерство образования и науки Российской Федерации

Анализ бухгалтерского баланса:

Анализ ликвидности баланса;

Актив	На начало периода	На конец периода	Пассив	На начало периода	На конец периода	Платежный излишек или недостаток
						на начало периода	на конец периода
1	2	3	4	5	6	7 (5-2)	8 (6-3)
А1	1 260 034	1 887 993	П1	1 328 194	1 810 222	68 160	-77 771
А2	5 636 054	6 160 886	П2	240 187	210 144	-5 395 867	-5 950 742
А3	14 260 770	17 738 965	П3	12 319 547	14 922 165	-1 941 223	-2 816 800
А4	11 223 145	17 936 304	П4	18 492 075	26 781 617	7 268 930	8 845 313
Баланс	32 380 003	43 724 148	Баланс	32 380 003	43 724 148

Анализ динамики и структуры бухгалтерского баланса

Коэффициент	На начало периода	На конец периода	Изменение
1	2	3	4 (3-2)
Ка.л.б.	0,949	1,043	0,094
Кт.б.л.	5,32	6,66	1,338

Актив	Начало периода		Конец периода		Абсолют. откл. в тыс.руб.	Темп роста, %
							тыс.руб.	% к итогу	тыс.руб.	% к итогу
	1	2	3	4			5	6(4-2)	7(5-3)
Иммобилизованные активы, в т.ч.:	2 401 615	7,42	2 407 844	5,51	6 229	100,26
основные средства;	2 302 466	7,11	2 385 160	5,46	82 694	103,59
не материальные активы;	10 049	0,03	8 577	0,02	-1 472	85,35
незавершенное строительство;	89 100	0,28	14 107	0,03	-74 993	15,83
Мобильные оборотные средства, в т.ч.:	29 978 388	92,58	94,49	-29 978 388	0,00
инвестиции;	18 042 103	55,72	23 941 579	54,76	5 899 476	132,70
материалы и предметы потребления;	100 437	0,31	163 110	0,37	62 673	162,40
дебиторская задолженность по операциям страхования и сострахования;	3 696 128	11,41	4 335 872	9,92	639 744	117,31
дебиторская задолженность по операциям перестрахования;	852 659	2,63	703 613	1,61	-149 046	82,52
прочая дебиторская задолженность;	905 245	2,80	963 500	2,20	58 255	106,44
доля перестраховщиков в страховых резервах;	4 802 497	14,83	9 041 564	20,68	4 239 067	188,27
денежные средства и ценные бумаги;	1 260 034	3,89	1 887 993	4,32	627 959	149,84
отложенные налоговые активы;	96 571	0,30	71 509	0,16	-25 062	74,05
иные активы.	222 714	0,69	207 564	0,47	-15 150	93,20
Итого:	32 380 003	100,00	43 724 148	100,00	1144145	135,03

2. Анализ финансовых коэффициентов:

Анализ финансовой устойчивости;

Анализ ликвидности (платежеспособности);

Анализ рентабельности (прибыльности);

Анализ деловой активности.

Пассив	Начало периода		Конец периода		Абсолют. отклонения в тыс. руб.	Темп роста, %
							тыс.руб.	% к итогу	тыс.руб.	% к итогу
	1	2	3	4			5	6(4-2)	7(5-3)
Собственный капитал, в т.ч.:	9 201 708	28,42	12399630	28,3588	3 197 922	134,754
уставный капитал;	2 500 000	7,721	2 500 000	5,71766	0	100
резервный капитал;	1 000 000	3,088	1 000 000	2,28707	0	100
добавочный капитал;	444 852	1,374	439 813	1,00588	-5 039	98,8673
фонды специального назначения;	2 674 319	8,259	4 086 887	9,34698	1 412 568	152,82
нераспределенная прибыль;	2 582 537	7,976	4 372 930	10,0012	1 790 393	169,327
Страховые резервы и заемный капитал, в т.ч.:	23178295	71,58	31324518	71,6412	8 146 223	135,146
страховые резервы;	21 609 914	66,74	29 304 52	67,0205	7 694 238	135,605
резерв предупредительных мероприятий;	43 267	0,134	37 208	0,0851	-6 059	85,9963
кредиторская задолженность по операциям страхования и сострахования;	277 575	0,857	228 921	0,52356	-48 654	82,4718
кредиторская задолженность по операциям перестрахования;	929 030	2,869	1 459 748	3,33854	530 718	157,126
кредиторская задолженность по налогам и сборам;	22 079	0,068	25 256	0,05776	3 177	114,389
кредиторская задолженность по оплате труда;	2 669	0,008	4 306	0,00985	1 637	161,334
прочая кредиторская задолженность;	96 841	0,299	91 991	0,21039	-4 850	94,9918
прочие пассивы.	196 920	0,608	172 936	0,39552	-23 984	87,8204
Итого:	32380003	100	43724148	100	1144145	135,03

Библиография

Приложение

Бухгалтерский баланс ОСАО "Ингосстрах" на 31.12.2006 (тыс.руб)

Коэффициент	На начало периода	На конец периода	Изменение
1	2	3	4 (3-2)
	0,202	0,190	-0,01
	0,750	0,764	0,01
	0,013	0,009	0,00
	0,335	0,342	0,01
	25,464	52,665	27,20
	9,353	12,548	3,20
	4,539	8,247	3,71
	-0,531	-0,507	0,024
	-0,324	-0,243	0,082
	-0,164	-0,166	-0,002
	0,083	0,099	0,016
	0,074	0,151	0,077
	0,063	0,183	0,120
	0,220	0,320	0,100
	0,140	0,182	0,042
	0,667	0,631	-0,035
	3,303	3,318	0,014
	0,361	0,403	0,042

АКТИВ	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
I. Активы
Нематериальные активы	110	10 049	8 577
Инвестиции	120	18 042 103	23 941 579
в том числе:
земельные участки	121	-	-
здания	122	205 693	203 600
финансовые вложения в дочерние, зависимые общества и другие организации	130	6 918 107	6 027 959
в том числе:
акции дочерних и зависимых обществ	131	566 095	597 331
долговые ценные бумаги дочерних и зависимых обществ и предоставленные им займы	132	2 112	12 276
вклады в уставные (складочные) капиталы дочерних и зависимых обществ	133	1 244 242	1 404 840
акции других организаций	134	2 444 942	1 440 763
долговые ценные бумаги других организаций и предоставленные им займы	135	2 656 786	2 568 819
вклады в уставные (складочные) капиталы других организаций	136	3 930	3 930
иные инвестиции	140	10 918 303	17 710 020
в том числе:
государственные и муниципальные ценные бумаги	141	1 336 064	984 482
депозитные вклады	142	8 813 526	15 542 476
прочие инвестиции	145	768 713	1 183 062
Депо премий у перестрахователей	150	222 714	207 564
Доля перестраховщиков в страховых резервах	160	4 802 497	9 041 564
в том числе:
в резервах по страхованию жизни	161	-	-
в резерве незаработанной премии	162	3 391 267	3 770 789
в резервах убытков	163	1 411 230	5 270 775
Дебиторская задолженность по операциям страхования, сострахования	170	3 696 128	4 335 872
в том числе:
страхователи	171	3 656 352	4 333 489
страховые агенты	172	39 741	2 309
прочие дебиторы	175	35	74
Дебиторская задолженность по операциям перестрахования	180	852 659	703 613
Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты	190	40 692	49 663
Прочая дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты	200	864 553	913 837
Основные средства	210	2 302 466	2 385 160
Незавершенное строительство	220	89 100	14 107
Отложенные налоговые активы	230	96 571	71 509
Запасы	240	100 437	163 110
в том числе:
материалы и другие аналогичные ценности	241	74 702	72 431
расходы будущих периодов	242	25 735	90 679
прочие запасы и затраты	245	-	-
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	250	-	-
Денежные средства	260	1 260 034	1 887 993
Иные активы	270	-	-
Итого по разделу I	290	32 380 003	43 724 148
БАЛАНС	300	32 380 003	43 724 148
ПАССИВ	Код строки	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
II. Капитал и резервы
Уставный капитал	410	2 500 000	2 500 000
Собственные акции, выкупленные у акционеров	415	-	-
Добавочный капитал	420	444 852	439 813
Резервный капитал	430	1 000 000	1 000 000
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством	431	1 000 000	1 000 000
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами	432	-	-
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	2 582 537	4 372 930
Итого по разделу II	490	6 527 389	8 312 743
III. Страховые резервы
Резервы по страхованию жизни	510	18 050	2 355
Резерв незаработанной премии	520	12 301 497	14 919 810
Резервы убытков	530	9 290 367	14 381 987
Другие страховые резервы	540	2 674 319	4 086 887
Резервы по обязательному медицинскому страхованию	550	-	-
Итого по разделу III	590	24 284 233	33 391 039
IV. Обязательства
Задолженность по депо премий перед перестраховщиками	610	19 034	17 413
Долгосрочные займы и кредиты	615	-	-
Отложенные налоговые обязательства	620	171 757	145 867
Краткосрочные займы и кредиты	625	-	-
Кредиторская задолженность по операциям страхования, сострахования	630	277 575	228 921
в том числе:
страхователи	631	-	-
страховые агенты	632	240 757	205 370
прочие кредиторы	635	36 818	23 551
Кредиторская задолженность по операциям перестрахования	640	929 030	1 459 748
Прочая кредиторская задолженность	650	121 589	121 553
в том числе:
задолженность перед персоналом организации	651	2 669	4 306
задолженность перед государственными внебюджетными фондами	652	3 265	2 798
задолженность по налогам с сборам	653	18 814	22 458
прочие кредиторы	655	96 841	91 991
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	660	309	718
Доходы будущих периодов	665	5 820	8 938
Резервы предстоящих расходов	670	-	-
Резервы предупредительных мероприятий	675	43 267	37 208
Прочие обязательства	680	-	-
Итого по разделу IV	690	1 568 381	2 020 366
БАЛАНС	700	32 380 003	43 724 148

Отчет о прибылях и убытках ОСАО "Ингосстрах" на 31.12.2006 (тыс.руб)

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  129  130  131   ..

 

Наименование показателя	Код строки	За отчетный период	За аналогичный период предыдущего года
I. Страхование жизни
Страховые премии (взносы) - нетто перестрахование	10	1 606	8 832
страховые премии (взносы) - всего	11	1 606	8 832
переданные перестраховщикам	12
Доходы по инвестициям	20
из них:
проценты к получению	21
доходы от участия в других организациях	22
изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки	23
Выплаты по договорам страхования - нетто перестрахование	30	-18 832	-6 785
выплаты по договорам страхования - всего	31	-18 832	-6 785
доля перестраховщиков	32
Изменение резервов по страхованию жизни - нетто перестрахование	40	15 695	-461
изменение резервов по страхованию жизни - всего	41	15 695	-461
изменение доли перестраховщиков в резервах	42
Расходы по ведению страховых операций - нетто перестрахование	50	-15	-133
затраты по заключению договоров страхования	51	-15	-133
прочие расходы по ведению страховых операций	52
вознаграждение и тантьемы по договорам перестрахования	55
Расходы по инвестициям	60
из них:
изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки	61
Результат от операций по страхованию жизни	70	-1 546	1 453
II. Страхование иное, чем страхование жизни
Страховые премии - нетто перестрахование	80	27 402 451	21 348 343
страховые премии (взносы) - всего	81	34 107 116	28 350 498
переданные перестраховщикам	82	-6 704 665	-7 002 155
Изменение резерва незаработанной премии - нетто перестрахование	90	-2 238 791	-2 217 611
изменение резерва незаработанной премии - всего	91	-2 618 313	-2 276 448
изменение доли перестраховщиков в резерве	92	379 522	58 837
Состоявшиеся убытки - нетто перестрахование	100	-15 233 427	-12 826 008
Выплаты по договорам страхования - нетто перестрахование	110	-14 001 352	-11 461 387
выплаты по договорам страхования- всего	111	-16 088 571	-11 913 351
доля перестраховщиков	112	2 087 219	451 964
Изменение резервов убытков - нетто перестрахование	120	-1 232 075	-1 364 621
изменение резервов убытков - всего	121	-5 091 620	-1 491 663
изменение доли перестраховщиков в резервах	122	3 859 545	127 042
Изменение других страховых резервов	130	-1412568	-959 917
Отчисления от страховых премий	150	-117 397	-96 888
из них:
отчисления в резерв гарантий	151	39 132	-32 296
отчисления в резерв текущих компенсационных выплат	152	-78 265	-64 592
Расходы по ведению страховых операций - нетто перестрахование	160	-4 581 161	-3 541 404
затраты по заключению договоров страхования	161	-4 075 021	-3 095 184
прочие расходы по ведению страховых операций	162	-713 266	-671 611
вознаграждения и тантьемы по договорам перестрахования	165	207 126	225 391
Результат от операций страхования иного, чем страхование жизни	170	3 819 107	1 706 515
III. Прочие доходы и расходы, не отнесенные в разделы I и II	180	9 639 857	6 505 954
Доходы по инвестициям
из них:
проценты к получению	181	1 167 817	913 215
доходы от участия в других организациях	182	82 894	67 744
изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки	183	684 368	258 186
Расходы по инвестициям	190	-6 910 038	-4 723 276
из них:
изменение стоимости финансовых вложений в результате корректировки оценки	191	-635 454	-9 882
Управленческие расходы	200	-2 393 120	-1 673 011
Операционные доходы, кроме связанных с инвестициями	210	187 108	301 582
из них:
проценты к получению	211	24 593	14 434
Операционные расходы, кроме связанных с инвестициями	220	-744 105	-322 116
из них:
проценты к уплате	221
Внереализационные доходы	230	323 072	261 486
Внереализационные расходы	240	-1 253 500	-620 061
Прибыль (убыток) до налогообложения	250	2 666 835	1 438 526
Отложенные налоговые активы	260	38 741	72 258
Отложенные налоговые обязательства	270	-52 170	-144 147
Текущий налог на прибыль	280	-708 182	-350 837
Налог на прибыль за границей, на Ц.Б., прочее	290	-34 895	-66 057
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	300	1 910 329	949 743