ЧАСТНЫЙ ИНСТИТУТ УПРАВЛЕНИЯ И ПРЕДПРИНИМАТЕЛЬСТВА
КАФЕДРА БУХГАЛТЕРСКОГО УЧЕТА, АНАЛИЗА И АУДИТА
Ведомость остатков по синтетическим счетам
Номера
|
Наименование счетов
|
Остатки на 01.01.03г.
|
Дебет
|
Кредит
|
01
|
Основные средства
|
501200
|
--
|
02
|
Амортизация основных средств
|
--
|
82300
|
10
|
Материалы
|
2715000
|
--
|
12
|
МБП
|
120000
|
--
|
13
|
Амортизация МБП
|
--
|
60000
|
20
|
Основное производство
|
280000
|
--
|
50
|
Касса
|
418900
|
--
|
51
|
Расчетный счет
|
910400
|
--
|
60
|
Расчеты с поставщиками и подрядчиками
|
--
|
485400
|
68
|
Расчеты с бюджетом
|
--
|
175200
|
69
|
Расчеты по социальному страхованию
|
--
|
48100
|
70
|
Расчеты с персоналом по оплате труда
|
--
|
123200
|
71
|
Расчеты с подотчетными лицами
|
60000
|
85300
|
75
|
Расчеты с учредителями
|
152300
|
--
|
76
|
Расчеты с разными дебиторами и кредиторами
|
--
|
85400
|
85
|
Уставный капитал
|
--
|
3153800
|
86
|
Резервный фонд
|
--
|
64300
|
87
|
Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки)
|
--
|
143400
|
88
|
Фонды специального назначения
|
--
|
240600
|
90
|
Краткосрочные кредиты банка
|
--
|
410800
|
ИТОГО:
|
5157800
|
5157800
|
№
|
Наименование материалов
|
Ед.
|
Цена
|
Количество
|
Сумма
|
1
|
Сталь листовая
|
кг
|
900
|
950
|
855000
|
2
|
Краска масляная
|
кг
|
4500
|
250
|
1125000
|
3
|
Медь круглая
|
кг
|
4900
|
150
|
735000
|
ИТОГО:
|
2715000
|
№ п/п
|
Наименование поставщиков
|
Сумма, руб.
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
УП «Верас»
|
115400
|
2
|
ООО «Машиностроительный завод»
|
150800
|
3
|
ООО «Металлобаза»
|
219200
|
ИТОГО:
|
485400
|
№ п/п
|
Фамилии и инициалы
|
Сумма, руб.
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
Валуев О.П.
|
--
|
85300
|
2
|
Сидоров И.Н.
|
32100
|
--
|
3
|
Якубов Н.М.
|
27900
|
--
|
ИТОГО:
|
60000
|
85300
|
№
|
Документ и содержание хозяйственной операции
|
Корреспондирующие счета
|
Сумма, руб.
|
Дебет
|
Кредит
|
1
|
Товарно-транспортная накладная.
|
10/1
|
60
|
1080000
|
2
|
Выписка из расчетного счета, платежное поручение.
|
60
|
51
|
120300
|
3
|
Выписка из расчетного счета. Приходный кассовый ордер.
|
50
|
51
|
124000
|
4
|
Расходный кассовый ордер.
|
71
|
50
|
28800
|
5
|
Расходный кассовый ордер.
|
71
|
50
|
85300
|
6
|
Авансовый отчет.
|
12/1
|
71
|
20100
|
7
|
Авансовый отчет.
|
26
|
71
|
30000
|
8
|
Расчетно-платежная ведомость.
|
70
|
71
|
12000
|
9
|
Расчетно-платежная ведомость.
|
20
|
70
|
1874000
|
10
|
Справка бухгалтерии.
|
20
|
69
|
655900
|
11
|
Справка бухгалтерии.
|
20
|
68
|
93700
|
12
|
Платежная ведомость.
|
70
|
50
|
123200
|
13
|
Лимитно-заборная карта.
|
20
|
10/1
|
1440000
|
14
|
Расчетно-платежная ведомость.
|
70
|
68
|
18200
|
15
|
Справка бухгалтерии.
|
25
|
02
|
22300
|
16
|
Счет-фактура.
|
20
|
76
|
37400
|
17
|
Справка бухгалтерии.
|
20
|
25
|
1729860
|
18
|
Справка бухгалтерии.
|
20
|
26
|
2474980
|
19
|
Ведомость выпуска готовой продукции.
|
40
|
20
|
9073840
|
20
|
Товарно-транспортная накладная.
|
45
|
40
|
7483072
|
21
|
Выписка из расчетного счета.
|
43
|
51
|
380000
|
22
|
Выписка из расчетного счета.
|
51
|
46
|
12726313
|
23
|
Справка бухгалтерии.
|
46
|
45
|
7483072
|
24
|
Справка бухгалтерии.
|
46
|
43
|
380000
|
25
|
Справка бухгалтерии.
|
46
|
68
|
2592986
|
26
|
Справка бухгалтерии.
|
46
|
80
|
2270255
|
27
|
Выписка из расчетного счета.
|
68
|
51
|
175200
|
28
|
Справка бухгалтерии.
|
81
|
68
|
544861
|
29
|
Выписка с расчетного счета.
|
90
|
51
|
410800
|
Дебет Кредит
|
С-до 501200
|
Оборот --
|
Оборот --
|
С-до 501200
|
Сталь листовая, кг.
|
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Кол-во
|
Цена.
|
Сумма. руб.
|
№
|
Кол-во
|
Цена.
|
Сумма.
|
С-до на 01.01.2003г.
|
950
|
900
|
855000
|
1)
|
1200
|
900
|
1080000
|
13 а)
|
1600
|
900
|
1440000
|
б)
|
100
|
900
|
90000
|
Оборот
|
1200
|
900
|
1080000
|
Оборот
|
1700
|
900
|
1530000
|
С-до на 01.02.2003г.
|
450
|
900
|
405000
|
Краска масляная, кг.
|
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Кол-во
|
Цена.
|
Сумма. руб.
|
№
|
Кол-во
|
Цена.
|
Сумма.
|
С-до на 01.01.2003г.
|
250
|
4500
|
1125000
|
1)
|
400
|
4500
|
1800000
|
13 а)
|
100
|
4500
|
450000
|
Оборот
|
400
|
4500
|
1800000
|
Оборот
|
100
|
4500
|
450000
|
С-до на 01.02.2003г.
|
550
|
4500
|
2475000
|
Медь круглая, кг.
|
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Кол-во
|
Цена.
|
Сумма. руб.
|
№
|
Кол-во
|
Цена.
|
Сумма.
|
С-до на 01.01.2003г.
|
150
|
4900
|
735000
|
1)
|
150
|
4900
|
735000
|
13 а)
|
220
|
4900
|
1078000
|
б)
|
50
|
4900
|
245000
|
в)
|
20
|
4900
|
98000
|
Оборот
|
150
|
4900
|
735000
|
Оборот
|
290
|
4900
|
1421000
|
С-до на 01.02.2003г.
|
10
|
4900
|
49000
|
Дебет Кредит
|
С-до 120000
|
6) 20100
|
Оборот 20100
|
Оборот --
|
С-до 140100
|
Дебет Кредит
|
С-до 60000
|
Оборот --
|
Оборот --
|
С-до 60000
|
Дебет Кредит
|
С-до 280000
|
9 а) 1874000
|
10 а) 655900
|
11 а) 93700
|
13 а) 1440000
|
б) 1078000
|
16 а) 37400
|
17) 1729860
|
18) 2474980
|
19) 9073840
|
Оборот 9383840
|
Оборот 9073840
|
С-до 590000
|
Дебет Кредит
|
С-до --
|
9 б) 980400
|
10 б) 1300200
|
11 б) 49020
|
13 б) 335000
|
15 а) 22300
|
17) 1729860
|
Оборот 1729860
|
Оборот 1729860
|
С-до --
|
Дебет Кредит
|
С-до --
|
7) 56400
|
9 в) 1300200
|
10 в) 455070
|
11 в) 65010
|
13 в) 548000
|
15 б) 24100
|
16 б) 26200
|
18) 2474980
|
Оборот 2474980
|
Оборот 2474980
|
С-до --
|
Дебет Кредит
|
С-до --
|
19) 9073840
|
20) 7483072
|
Оборот 9073840
|
Оборот 7483072
|
С-до 1590768
|
Дебет Кредит
|
С-до --
|
21) 380000
|
24) 380000
|
Оборот 380000
|
Оборот 380000
|
С-до --
|
Дебет Кредит
|
С-до --
|
21) 7483072
|
24) 7483072
|
Оборот 7483072
|
Оборот 7483072
|
С-до --
|
Дебет Кредит
|
С-до --
|
23) 7483072
|
24) 380000
|
25) 2592986
|
26) 2270255
|
22) 12726313
|
Оборот 12726313
|
Оборот 12726313
|
С-до --
|
Дебет Кредит
|
С-до 418900
|
3) 124000
|
4) 28800
|
5) 85300
|
12) 123200
|
Оборот 124000
|
Оборот 237300
|
С-до 305600
|
Дебет Кредит
|
С-до 910400
|
22) 12726313
|
2) 444500
|
3) 124000
|
21) 380000
|
27) 223300
|
29) 410800
|
Оборот 12726313
|
Оборот 1582600
|
С-до 12054113
|
ООО «Машиностроительный завод »
|
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
С-до на 01.01.2003г.
|
150800
|
1)
|
735000
|
2)
|
120300
|
Оборот
|
120300
|
Оборот
|
735000
|
С-до на 01.02.2003г.
|
765500
|
УП «Верас»
|
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
С-до на 01.01.2003г.
|
115400
|
1)
|
1800000
|
2)
|
105000
|
Оборот
|
105000
|
Оборот
|
1800000
|
С-до на 01.02.2003г.
|
1810400
|
ООО «Металлобаза»
|
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
С-до на 01.01.2003г.
|
219200
|
1)
|
1080000
|
2)
|
219200
|
Оборот
|
219200
|
Оборот
|
1080000
|
С-до на 01.02.2003г.
|
1080000
|
Дебет Кредит
|
С-до 175200
|
11) 207730
|
14) 18200
|
25) 2592986
|
28) 544861
|
27) 175200
|
Оборот 175200
|
Оборот 3363777
|
С-до 3363777
|
Дебет Кредит
|
С-до 48100
|
10) 1454110
|
27) 48100
|
Оборот 48100
|
Оборот 1454110
|
С-до 1454110
|
Дебет Кредит
|
С-до 123200
|
9) 4154600
|
8) 12000
|
12) 123200
|
14) 18200
|
Оборот 153400
|
Оборот 4154600
|
С-до 4124400
|
Валуев О.П.
|
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
С-до на 01.01.2003г.
|
85300
|
5)
|
85300
|
7)
|
30000
|
Оборот
|
85300
|
Оборот
|
30000
|
С-до на 01.02.2003г.
|
30000
|
Сидоров И.Н.
|
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
С-до на 01.01.2003г.
|
32100
|
6)
|
20100
|
8)
|
12000
|
Оборот
|
--
|
Оборот
|
32100
|
С-до на 01.02.2003г.
|
--
|
Якубов Н.М.
|
Дебет
|
Кредит
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
№ операции
|
Сумма, руб.
|
|