Содержание:
Таблица 1. Этапы финансовой стабилизации.
| Этапы финансовой стабилизации |
Внутренние механизмы финансовой стабилизации |
| Оперативный |
Тактический |
Стратегический |
| 1. Устранение неплатежеспособности |
Система мер, Основанная на {использовании принципа «отсечения лишнего» |
— |
— |
| 2. Восстановление финансовой устойчивости |
— |
Система мер, основанная на использовании принципа «сжатия предприятия» |
— |
| 3. Обеспечение финансового равновесия в длительном периоде |
— |
— |
Система мер, основанная на использовании «модели устойчивого экономического роста» |
Таблица 2. Сводная таблица финансовых показателей.
| Коэффициент |
1997 |
1996 |
1995 |
| Коэффициенты ликвидности |
| А1 |
Коэффициент текущей ликвидности |
1,78 |
1,63 |
1,90 |
| А2 |
Коэффициент абсолютной ликвидности |
0,06 |
0,02 |
0,14 |
| А3 |
Запасы / Чистые оборотные средства |
1,48 |
1,61 |
1,83 |
| А4 |
Текущая задолженность / Запасы |
0,87 |
0,98 |
0,61 |
| Коэффициенты устойчивости |
| Б1 |
Общая задолженность / Итог по активам |
0,35 |
0,35 |
036 |
| Б2 |
Текущая задолженность / Итог по активам |
0,35 |
0,35 |
0,36 |
| Б3 |
Общая задолженность / Остаточная стоимость основных средств |
0,98 |
0,86 |
1,47 |
| Б4 |
Текущая задолженность / Остаточная стоимость основных средств |
0,98 |
0,86 |
1,47 |
| Б5 |
Коэффициент обеспеченности собственными средствами |
0,40 |
0,38 |
0,42 |
| Коэффициенты деловой активности |
| В1 |
Коэффициент общей оборачиваемости капитала |
0,71 |
1,14 |
1,20 |
| В2 |
Коэффициент оборачиваемости готовой продукции |
3,18 |
6,27 |
9,49 |
| В3 |
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности |
3,54 |
5,11 |
78,46 |
| В4 |
Средний срок оборота дебиторской задолженности |
103,06 |
71,48 |
4,65 |
| В5 |
Коэффициент оборачиваемости общей задолженности |
2,02 |
3,57 |
4,74 |
| В6 |
Средний срок оборота общей задолженности |
181,08 |
102,19 |
77,08 |
| В7 |
Коэффициент оборачиваемости собственных средств |
1,10 |
1,67 |
2,47 |
| Коэффициенты прибыльности |
| Г1 |
Норма балансовой прибыли |
0,01 |
0,10 |
0,22 |
| Г2 |
Чистая норма прибыли |
0,05 |
0,06 |
0,13 |
| Г3 |
Общий доход на активы |
0,04 |
0,07 |
0,14 |
| Г4 |
Доход на остаточную стоимость основных средств |
0,10 |
0,18 |
0,56 |
Таблица 3. Состав мероприятий, реализуемых в рамках плана финансового оздоровления.
Состав мероприятий
|
Срок реализации
|
Внутренний финансовый резерв, получаемый предприятием |
1. Усиление работы по взысканию дебиторской задолженности
|
Ежеквартально
|
Повышение доли денежных средств, ускорение оборачиваемости оборотных средств |
2. Маркетинговое исследование
|
IV кв. 1997г. 1кв. 1998г.
|
Приведение номенклатуры продукции в соответствие с требованиями рынка |
| 3. Наращивание выпуска наиболее ликвидной продукции |
II полугодие 1998г.
|
Рост выручки от реализации и финансового результата |
Таблица 4. Агрегированная форма прогнозного баланса Завод им.Лихачева (АМО ЗИЛ)
| Показатель |
Кодстр |
1998 |
1999 |
| 1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
1 кв. |
2 кв. |
3 кв. |
4 кв. |
| Актив (руб. ) |
| 1. Внеоборотные активы |
190 |
23654903 |
23654903 |
23654903 |
23654903 |
23654903 |
23654903 |
23654903 |
23654903 |
| 2. Оборотные активы |
290 |
44680406 |
51478237 |
58330401 |
61131899 |
67066766 |
69711712
|
75128369
|
79839479. 8 |
| 3. Убытки: |
390 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
| Прошлых лет |
310 |
| Отчетного года |
320 |
| Итого |
399 |
68335309 |
75133140 |
81985304 |
84786802 |
090721669 |
093366615 |
987832727 |
103494383 |
| Пассив(руб. ) |
| 4. Капитал и резервы |
490 |
44695333 |
46993164 |
53845328 |
61646826 |
67581693 |
70226639 |
8143296 |
84854406. 8 |
| 5 Долгосрочные пассивы |
590 |
0 |
4500000 |
4500000 |
4500000 |
4500000 |
4500000 |
2000000 |
0 |
| 6. Краткосрочные пассивы |
690 |
23639976 |
23639976 |
23639976 |
18639976 |
18639976 |
18639976 |
18639976 |
18639976 |
| Итого |
699 |
68335309 |
75133140 |
81985304 |
84786802 |
90721669 |
93366615 |
98783272 |
103494383 |
| Коэффициенты |
| 1. Текущей ликвидности |
1. 776433 |
1. 890036 |
2. 177593 |
3. 279613 |
3. 598007 |
3. 739904 |
4. 030497 |
4. 28323941 |
| 2. Обеспеченности собственными средствами |
0. 402202 |
0. 47091 |
0. 453362 |
0. 621475 |
0. 654971 |
0. 668062 |
0. 725271 |
0. 76653185 |
Таблица 5. Финансово-хозяйственное состояние предприятий промышленности по Камчатской области.
| 1985 |
1990 |
1991 |
1992 |
1993 |
1994 |
1995 |
1996 |
1997 |
| Число предприятий в области по все видам деятельности |
1082 |
1163 |
1564 |
4091 |
7180 |
8114 |
8916 |
9534 |
| В т. ч. промышленных |
593 |
517 |
| Индекс производства(к предыдущему году, в %) |
102,4 |
67,1 |
101,4 |
94,8 |
| Финансы (прибыль, или убытки)предприятий всех форм по всем видам деятельности |
268 |
147 |
813 |
10348 |
76,8 |
145,4 |
-16,6 |
-616 |
-147 |
| Уд. Вес,в % |
20,0 |
18,0 |
39,0 |
44,5 |
55,1 |
48,4 |
Примеч. До 1993 г. - в млрд., с 1993г. - в млн.руб.
Таблица 6. Реорганизация ОАО «ПСРМЗ» в ООО.
| Наименование организ ации |
Ф.И.0.
руководителя
|
Выкупаемое (выкупленное) имущество |
Сумма по договору |
Сумма уплаченных взносов |
Остаток |
Срок действия договора |
| Пасифик-нетворк |
Фролов С.А. |
1.Транспортный цех
2.Пристройка к КЦ
3.Лаборатория
4.Портальный кран
кран №2
кран №3
5.Трубопр.цех
6. Причал 150м
|
203000р.сНДС
360.400р.сНДС
73.400р.сНДС
69.200р.сНДС
58.900р.сНДС
334.700р.сНДС
968.400р.сНДС
|
203т.руб.
360400р.
73.400р.
69.300
58,9т.руб.
334.700
968.400
|
-
-
-
-
-
-
-
|
период внешнего управления |
| 000 Конструкция |
Бекетов А.П. |
Корпусный цех |
1300000р. |
1.300т.р. |
- |
01.01.99 на пер.внеш.упр. |
| 000 Интарсия |
Харабара И.С. |
Деревообр.цех |
381.577р. |
381.577 |
- |
1 год 1.09.98 -31.08.99 |
| 000 Судоремонт -Центр |
Скрипаль В.Н.
Гаврилова Е.В.
Лукьянчиков В.Д.
|
Механо-сбор.цех
4 этаж МСЦ
3 этаж МСЦ
|
831.000р.
60.000р.
60.000р.
|
831.000р
30т.р.
60т.р.
|
- |
внеш управления
3 месяца
3 месяца
|
| 000 Бааис |
Лукьянчихов В.Д. |
Ремонтный уч-к |
305000р.сНДС |
305000 |
- |
1 год |
| 000 Судоремонт-комплект |
Пестерев П.П. |
Станция ПСН |
440000р. |
440.000 |
- |
1 год |
| 000 РАПАН |
Гагарин В.И. |
Инструмен.уч-к |
438.600р. |
438.600р. |
- |
1 год |
| 000 ЭМР |
Слинько П.Б. |
Энерго-механ.уч-к |
323.000р.сНДС |
323.000р. |
- |
1 год |
| ТОО Дальреммаш |
Кокушкин В.Н. |
Дальреммаш |
325.000р. |
325.000р. |
- |
3 месяца |
| ЧП Гринько |
Гринько А.0. |
Дальрем |
180.000р. |
180.000р. |
- |
3 месяца |
| ЧП Корнилов |
Корнилов А.Н. |
Цех ДРП |
200.000р. |
200.000р. |
- |
1 год |
| Итого: |
9.098.277 |
7.772.579 |
1.285.698 |
Таблица 7. План антикризисной программы,осуществления реструктуризации и реинжиниринга бизнес-процессов ОАО КамчатАлко
| Этап |
4 квартал 1998г. |
1-2 квартал 1999г. |
3-4 кв. 1999 года |
1-2 квартал 2000г. |
3-4 кв. 2000 года |
Сравни:Факт 2001 года
Ошибочная стратегия диверсифицированного роста на предприятии.
|
| Решаемые проблемы предприятия |
низкие объемыпроизводства(10% от возможных),низкая платежеспособность населения, минимальное поступление и дефицит денежных средств.
2.повышение себестоимости и возникновение убытков из-за необоснованного повышения з\ты персоналу
|
дефицит оборотных средств
2. Устаревшие производственные мощности
3. Отсутствие отдела маркетинга и ориенттации и организации целевого маркетинга.
|
1.1.реконструкция цеха вино-водочных изделий(новая линия, лаборатория)
2.сейсмоукрепление старого корпуса
|
Диверсикация производства:организация выпуска сопутствующей продукции цехом парфюмериипо переработке водорослей
|
Освоение технологиипроизводства
Работа по предварительному заказу
|
Низкие объемыпроизводства(10% от возможных),низкая платежеспособность населения, минимальное поступление и дефицит денежных средств.
2.повышение себестоимости и возникновение убытков из-за необоснованного повышения з\ты персоналу
|
| Тактика и стратегия |
Тактика шоковой терапии
Стратегия сдерживания роста, укрепления позиций на рынке
|
Тактика выжидания и маневрирования
Стратегия имммитации (ООО «Веритас»,г. Вилючинск)
|
Тактикаагрессивного маркетинга
Стратегия
Захвата рынка и диверсифицированного роста
|
Тактикаагрессивного маркетинга
Стратегия
Захвата рынка и диверсифицированного роста
|
Тактикапоследовательности
Стратегия ростаи активного внедрения,инновационные стратегии
|
Тактика цикличности(см. 1этап) |
| Технология инжиниринга |
реструктуризация задолженности, возникшей до 1998 г.
грамотное планирование производства по ассортиментному сдвигу с учетом компенсации возникающих убытков
|
организация взаимозачетов и бартера
2.организация оптово-сбытовой сети с применением метода спонтавнного финансирования(ООО «Шамса», «Сальт»)
организация отдела маркетинга(для реализации через собственную сеть и магазины города)
организация планирования планирования по ассортиментному сдвигу с целью максимизации прибыли
|
обращение в финуправление за налоговыми каникулами (льготным кредитом)
организация барьеров для ввозимой подукции (регистрационный сбор –3 руб.
|
Установка лаборатории и линии по разливу вино-водочных изделий, обновление очистительных фильтров
2. Получение лицензий и сертификатов для выпуска продукции за рубеж (водочно-спиртовой смеси , бренди и минеральной воды)
|
оборудование парфюмерного цеха.
Организация маркетинговых исследований, изучение рынка сбыта пнатуральной косметики.Организация сети дилеров и дистрибьюторов
Работа с поставщиками сырья и тары.
Организация работы парфюмерного цеха(обучение персонала, освоение новой технологии)
Организация работы по предварительному заказу.
Захват целевого рынка.
|
1.Установка оборудования 2.Работа с поставщиками сырья и продукции
3. Организация продаж через собственную розничную сеть 4. Работа по перепродажевино-водочных изделий с материка (коньяк и т. п.)
|
| Планирование производства (осуществление) |
Выпуск элитной водки «Губернатор Камчатки» в соотношении 1:2 |
Увеличение объемов производства за счетповышения производительности труда и использования этикетировочного автомата
(водки «Старорусская »в 0,54 л. и 1л. бут., всоотношении 1:3)
|
Увеличение объема производства за счет выпуска изделий по ассортиментному сдвигу
(выпуск с целью максимизации денежных средств )и увеличение доли рынка в г.П-Камчатском
|
Увеличение обема реализации за счет работы по предварительных заказов зарубеж |
Выпуск товаров парфюмерного цеха (косметические маски, молочко и т. п.0 по предварительному заказу-согласно определенному минимальному безубыточному объему. |
Выпуск колбасы (при снижении объемов потребления,ср.:1085г.-83 кг на 478,3 тыс. чел.
1997г.-54 кг на 402,3 тыс. чел.,2000г. 62 кг на 378тыс. чел.)
при увеличении числа цехов по переработке мяса.
|
|