содержание .. 1 2 ..
1С-Рарус:Паевые инвестиционные фонды (Редакция 2). Типовое отраслевое решение на платформе 1С: Предприятие 8. Руководство - часть 1
Оглавление
Предисловие
1
Глава
Для чего разумно использовать это Типовое решение
5
Глава 1:
Типовые задачи
1.1.
Учет операций с ценными бумагами
11
1.1.1.
Нормативно-справочная информация о ценных бумагах
и котировках
12
1.1.2.
Операции с ценными бумагами
15
1.1.3.
Анализ операций с ценными бумагами и подготовка
регламентированной отчетности
17
1.2.
Учет операций с объектами имущества
20
1.2.1.
Нормативно-справочная информация об объектах имущества
20
1.2.2.
Операции с объектами имущества
22
1.2.3.
Анализ операций с объектами имущества и подготовка
регламентированной отчетности
26
1.3.
Учет операций с паями
30
1.3.1.
Ввод нормативно-справочной информации
30
1.3.2.
Выдача паев
33
1.3.3.
Погашение паев
37
1.3.4.
Обмен паев
40
1.3.5.
Анализ операций с паями и подготовка регламентированной
отчетности
46
1.4.
Учет НДФЛ
50
1.4.1.
Нормативно-справочная информация о плательщике НДФЛ
51
1.4.2.
Ввод оборотов и начальных остатков по НДФЛ
52
1.4.3.
Учет НДФЛ при оформлении операций с паями
53
1.4.4.
Подготовка регламентированной отчетности по НДФЛ
55
Глава 2:
Как работает Типовое решение
2.1.
Нормативно-справочная подсистема
58
2.2.
Документооборот
59
Оглавление
iv
2.3.
Отчеты
59
2.4.
Обработки
60
Глава 3:
Начало работы
3.1.
Комплект поставки
61
3.2.
Требования к системе
62
3.3.
Установка
62
3.4.
Защита Типового решения
64
3.4.1.
Что такое система защиты
64
3.4.2.
Программные ключи защиты
66
3.4.3.
Установка системы защиты
67
3.4.4.
Настройка адреса сервера лицензирования
70
3.4.5.
Активация программного ключа
72
3.4.6.
Активация пакета лицензий
79
3.4.7.
Сервер лицензирования
83
3.4.8.
Web-сервер лицензирования
85
3.5.
Обновления
91
Глава 4:
Начало работы
4.1.
Автозаполнение при первом запуске
93
4.2.
Контроль заполнения констант
95
4.3.
Заполнение справочников
95
4.3.1.
Должности
96
4.3.2.
Физические лица
96
4.3.3.
Банки
97
4.3.4.
Депозитарии
97
4.3.5.
Календарь
98
4.3.6.
Справочник индексов
98
4.3.7.
ПИФы
98
4.3.8.
Сотрудники
99
4.3.9.
Заполнение других справочников
100
4.4.
Ввод начальных учетных данных
101
Глава 5:
Описание объектов Типового решения
5.1.
Константы
105
5.2.
План счетов
109
5.3.
Справочники
113
v
5.3.1.
ПИФы
114
5.3.2.
Депозитарии (места хранения)
124
5.3.3.
Пайщики
125
5.3.4.
Консультанты
130
5.3.5.
Физические лица
131
5.3.6.
Документы, удостоверяющие личность
136
5.3.7.
Сотрудники управляющей компании
136
5.3.8.
Вычеты по НДФЛ
137
5.3.9.
Доходы НДФЛ
137
5.3.10. Тарифы надбавок
138
5.3.11.
Тарифы скидок
139
5.3.12.
Тарифы комиссий брокеров
140
5.3.13.
Алгоритмы промежуточных доходов
142
5.3.14. Контрагенты
143
5.3.15. Значения СЧА
152
5.3.16. Активы, входящие в состав ПИФа
153
5.3.17.
Лимиты на включение активов в состав ПИФ
154
5.3.18. Требование к структуре актива
155
5.3.19. Лимит на структуру ПИФ от стоимости актива
156
5.3.20. Лимит на структуру ПИФ от количества размещенных активов
157
5.3.21. Банки
158
5.3.22. Банковские счета
158
5.3.23. Ценные бумаги
160
5.3.24. Котировки ценных бумаг
169
5.3.25. Объекты имущества
171
5.3.26. Оценочная стоимость объектов имущества
174
5.3.27. Депозиты
175
5.3.28. Биржи
178
5.3.29. Номенклатурные группы
179
5.3.30. Прочие доходы и расходы
179
5.3.31. Список комиссий
180
5.3.32. Статьи ДДС
181
5.3.33. Статус заявки
181
5.3.34. Валюты
182
5.3.35. Календарь
183
5.3.36. Автоматические операции
184
5.3.37. Ставки НДС
187
5.3.38. Ставки НДФЛ
187
5.3.39. Источники информации
187
Оглавление
vi
5.3.40. Пользователи
188
5.3.41. Контактная информация
189
5.4.
Документы
196
5.4.1.
Сделка
196
5.4.2.
Погашение ЦБ и купонов
207
5.4.3.
Автопогашение
209
5.4.4.
Конвертация ЦБ
210
5.4.5.
Дооценка НКД
213
5.4.6.
Поступление имущества и услуг
215
5.4.7.
Принятие к учету
218
5.4.8.
Модернизация
219
5.4.9.
Реализация имущества и услуг
220
5.4.10. Оплата имущества паями
223
5.4.11.
Заявка
225
5.4.12. Операция с паями
228
5.4.13. Операции с паями за день
240
5.4.14. Выписка банка
242
5.4.15. Платежное поручение
246
5.4.16.
1С:Предприятие - Клиент банка
249
5.4.17.
Расчет СЧА
251
5.4.18. Начисление резервов
253
5.4.19. Начисление вознаграждений
255
5.4.20. Закрытие резервов
257
5.4.21. Закрытие месяца
258
5.4.22. Переоценка ЦБ и имущества
261
5.4.23. Начисление комиссий
265
5.4.24. Начисление процентов по депозитам
266
5.4.25. Начисление доходов пайщикам
268
5.4.26. Сведения о доходах физлиц
270
5.4.27. Уведомление
273
5.4.28. Назначение состава индекса
274
5.4.29. Загрузка индекса
276
5.4.30. Передача ПИФ в другую УК
276
5.4.31. Счет-фактура полученный
277
5.4.32. Формирование записей книги покупок
279
5.4.33. Книга покупок
280
5.4.34. Счет-фактура выданный
281
5.4.35. Формирование записей книги продаж
283
5.4.36. Книга продаж
284
vii
5.4.37. Ввод остатков по ЦБ
285
5.4.38. Ввод остатков по имуществу
289
5.4.39. Ввод остатков по контрагентам
290
5.4.40.Ввод остатков по начисленному НДФЛ
293
5.4.41. Операция вручную
295
5.5.
Журналы
296
5.5.1.
Журнал операций
297
5.5.2.
Журнал документов по операциям с ЦБ
297
5.5.3.
Журнал документов по операциям с паями
298
5.6.
Отчеты
299
5.6.1.
Оборотно-сальдовая ведомость
300
5.6.2.
Оборотно-сальдовая ведомость по счету
302
5.6.3.
Обороты счета
304
5.6.4.
Анализ счета
306
5.6.5.
Анализ субконто
308
5.6.6.
Карточка счета
311
5.6.7.
Шахматная ведомость
312
5.6.8.
Остатки и обороты
314
5.6.9.
Список / кросс-таблица
317
5.6.10. Справка СЧА
321
5.6.11.
Приложение к справке СЧА
322
5.6.12. Справка СЧА с перечнем имущества
324
5.6.13. Отчет об изменении стоимости чистых активов
325
5.6.14. Справка о стоимости активов
327
5.6.15. Баланс имущества, составляющего ПИФ
328
5.6.16. Справка о несоблюдении требований
330
5.6.17.
Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости имущества
332
5.6.18. Отчет о вознаграждении управляющей компании
335
5.6.19. Отчет о владельцах инвестиционных паев
336
5.6.20. Полный перечень имущества
337
5.6.21. Учетный журнал
338
5.6.22. Отчет о состоянии портфеля фонда
340
5.6.23. Отчет для пайщика
342
5.6.24. Отчет по НДФЛ
343
5.6.25. Реестр пайщиков
344
5.6.26. Остатки по ПИФам в разрезе пайщиков
345
5.6.27. Отчет о количестве пайщиков
346
5.6.28. Движение по паям за период
347
5.6.29. Операции с паями за период
348
Оглавление
viii
5.6.30. Контроль сроков выплат пайщикам
348
5.6.31. Дни рождения пайщиков
350
5.6.32. Отчет о заявках за день
352
5.6.33. Отчет о заявках за период
353
5.6.34. Проблемные заявки
354
5.6.35. Отчет о среднегодовой СЧА
356
5.6.36. Отчет об изменении котировок
357
5.6.37. Рыночные цены на акции и облигации
358
5.6.38. Отчет управляющего
360
5.6.39. Моделирование портфеля
360
5.6.40. Анализ ценных бумаг
365
5.7.
Обработки
368
5.7.1. Консоль автоматических операций
369
5.7.2. Загрузка банков
370
5.7.3. Курсы валют РБК
372
5.7.4. Универсальнй обмен данными в формате XML
373
5.7.5. Групповая обработка справочников и документов
375
5.7.6. Универсальная загрузка котировок и сделок
378
Алфавитный указатель
385
Иллюстрации
395
Таблицы
401
Предисловие
Это Руководство представляет собой описание Типового
решения «1C-Рарус: Паевые инвестиционные фонды,
редакция 2» для системы 1С: Предприятие 8.
Руководство написано в расчете на то, что вы знакомы
с операционной системой семейства Windows и системой
1С: Предприятие 81. Исчерпывающая информация по работе
с системой 1С: Предприятие 8 приводится в документации на эту
систему.
В комплект поставки входит чистая и демонстрационная
информационные базы.
В данном описании излагаются общие принципы практической работы
с основной (не заполненной данными) информационной базой. В
случаях, когда необходимо привести пример заполнения данных,
документация ссылается на демонстрационную информационную
базу.
Характер данного Руководства предполагает, что Вы знакомы с
системой 1С:Предприятие, и владеете базовыми навыками работы с
ней. Описание конфигурации не является заменой книги
"1С:Предприятие 8.0. Руководство пользователя". В описании не
содержатся общие сведения о работе различных режимов программы,
а приведено описание организации и порядка работы с
конфигурацией.
Настройка является специализированной конфигурацией для
семейства программ "1С: Предприятие 8". При разработке данного
программного продукта были использованы фрагменты кода типовой
конфигурации «Бухгалтерия предприятия 8.0» фирмы 1С, в связи с
этим требуется, чтобы у пользователя имелась в наличии основная
поставка программного продукта 1С:Бухгалтерия 8.0.
1
Руководство содержит приложения, в которых рассматриваются особенности
интерфейса Типового решения «1C-Рарус: Паевые инвестиционные фонды,
редакция 2».
2
Предисловие
В комплект поставки входят:
☛ СD-диск с настройкой;
☛ Руководство пользователя;
☛ Регистрационная карточка;
☛ Электронный ключ защиты Типового решения.
На установочном диске находятся две информационные базы,
имеющих одинаковую конфигурацию: демонстрационная и основная.
Демонстрационная информационная база предназначена для того,
чтобы продемонстрировать практическую работу описываемой
конфигурации и уже содержит данные абстрактной организации.
Демонстрационную базу следует использовать для освоения
программы.
Основная информационная база предназначена собственно для
ведения учета.
При подготовке данного описания были использованы материалы
фирмы "1С®".
1С, 1С: Предприятие - зарегистрированные торговые марки ЗАО "1С".
1C-РАРУС Специализированные решения - зарегистрированная
торговая марка ООО "1С-Рарус Специализированные решения".
Другие названия также могут являться зарегистрированными
торговыми марками.
Типовое решение «1C-Рарус: Паевые инвестиционные фонды,
редакция 2» защищено от несанкционированного копирования при
помощи ключа аппаратной защиты. Типовое решение не является
полностью конфигурируемым, так как содержит фрагменты
исходного кода, не включаемого в поставку.
В этом Руководстве описываются:
☞ Общий порядок действий при установке и эксплуатации Типового
решения «1C-Рарус: Паевые инвестиционные фонды, редакция 2»
☞ Правила работы со справочниками, документами и получения
отчетных форм.
В Руководстве содержатся специальные советы, примечания,
предупреждения и примеры.
Советы содержат рекомендации по использованию Типового
решения.
Примечания описывают некоторые особенности Типового решения
и содержат определения терминов.
3
Предупреждения содержат описания ситуаций, при которых
возможна потеря данных.
Для работы с Типовым решением вы должны знать следующее:
☞ Приемы работы с окнами
☞ Принципы работы с меню
☞ Использование управляющих элементов диалогов
☞ Стандартные диалоговые окна операционной системы
☞ Настройка операционной системы с помощью Панели Управления
(Control Panel)
☞ Быть знакомым с предметной областью автоматизации.
☞ Если вы самостоятельно настраиваете Типовое решение, то требуется
владеть администрированием ПП «1С:Предприятие 8.0».
Если вы недостаточно хорошо владеете перечисленными выше
понятиями и навыками, рекомендуем обратиться к документации
по операционной системе и 1С: Предприятие 8. Вы можете также
пройти курс обучения, например, в учебном центре 1С-Рарус
Специализированные решения.
Шрифтом без засечек выделены надписи и сообщения, которые можно
видеть непосредственно на экране компьютера, например, Сервис,
Печать или Новое сообщение.
Символ «>» показывает выбор в программном меню. Например,
«Сервис>Монитор пользователей>Активные пользователи»
означает «В главном меню выберите «Сервис», затем выберите пункт
«Монитор пользователей», затем выберите пункт «Активные
пользователи»». Кроме того, самый последний заголовок в такой
последовательности может означать не пункт меню, а имя закладки,
в которую вам следует перейти.
Полужирным шрифтом выделены названия клавиш, например, Insert
или Shift+F4.
Все термины, рассмотренные в Руководстве, перечислены в указателе
терминов - см. «Алфавитный указатель» на стр. 385. Имеется также
указатель диалоговых окон Типового решения - см. «Иллюстрации»
на стр. 395. Эти указатели упорядочены по алфавиту.
Кроме того, перечислены все таблицы этого руководства - см.
«Таблицы» на стр. 401.
Иллюстрации не нумеруются. При необходимости ссылки
на иллюстрацию указывается номер страницы: например, «см.
стр. 42». Из-за особенностей автоматической верстки руководства
Для чего разумно
использовать это
Типовое решение
Типовое решение «1C-Рарус:Паевые инвестиционные фонды,
редакция 2» - готовое решение для автоматизации учета
паевых инвестиционных фондов открытого, интервального и
закрытого типа. При разработке типового решения
учитывались требования ФСФР к деятельности управляющих
компаний паевых инвестиционных фондов и
специализированных депозитариев.
Для чего разумно использовать это
6
Типовое решение
Модель учета
В основе учета лежит гибкая технологическая платформа,
позволяющая реализовать функциональные возможности
типового решения. К ним относятся:
☛ Проведение операций по нескольким паевым
инвестиционным фондам в единой информационной базе
данных.
☛ Учет ценных бумаг в разрезе выпусков.
☛ Учет списания стоимости ценных бумаг по методам FIFO, LIFO
или средней цене на момент совершения операции.
☛ Возможность автоматического поиска котировки для
переоценки ценной бумаги по нескольким биржам в
зависимости от выставленного приоритета биржи.
☛ Учет в качестве объектов имущества следующих активов:
объектов недвижимости, имущественных прав, долей в ООО,
проектно-сметной документации.
☛ Учет списания паев по методам FIFO, LIFO или по заявлению
пайщика.
☛ Применение принципа двойной записи при отражении
операций. В качестве регистров учета используются счета
плана счетов "Хозрасчетный". Движение по счетам
осуществляется документами, которые автоматически
формируют проводки по счетам.
☛ Возможность проведения части операций посредством ввода
ручных проводок.
7
Учет активов
Типовое решение предоставляет возможность учитывать
паевого
следующие операции с активами паевого инвестиционного
инвестиционного
фонда:
фонда
☛ Поступление и списание денежных средств на счетах и
депозитах.
☛ Покупка, продажа и переоценка акций.
☛ Покупка, продажа, переоценка и погашение облигаций, а
также дооценка и погашение купонов облигаций.
☛ Приобретение, продажа, модернизация, сдача в аренду
объектов недвижимости.
☛ Оплата приобретаемых паев имуществом.
☛ Покупка, продажа имущественных прав.
Осуществляется отслеживание всех этапов прохождения
сделки по ценным бумагам с контролем исполнения каждого
из этапов по фактической дате. Присутствует отчет,
показывающий список незавершенных сделок на
определенную дату.
Для облегчения ввода информации предусмотрена
возможность автоматической загрузки котировок или ввода
их вручную.
Предусмотрена воможность объекты недвижимости,
имущественные права и доли в ООО зачислять в состав
активов непосредственно в момент поступления, либо позже
отдельным документом Принятие к учету.
В настройке предусмотрены операции по приобретению,
обмену и погашению паев, причем все операции с паями
осуществляются только на основании заявок.
Конфигурация обладает средствами ввода различных
ограничений по составу и структуре активов паевых
инвестиционных фондов с фактической проверкой этих
ограничений при помощи специального отчета.
Автоматизация
В Типовом решении возможно отражение в учете биржевых и
основных
внебиржевых сделок вручную или через загрузку из отчетов
процессов
брокера (формата txt, dbf или xls).
системы
Поддерживается загрузка котировок из файлов, поставляемых
основными торговыми площадками (ММВБ, РТС, Санкт-
Петербургская Фондовая Биржа).
При приобретении и выбытии имущества возможно
выделение НДС на отдельный счет.
Для чего разумно использовать это
8
Типовое решение
Операции по приобретению, обмену и погашению паев могут
проводиться с автоматическим расчетом надбавок, скидок и
НДФЛ.
Предусмотрено начисление резервов на вознаграждение
управляющей компании, расходов специализированного
депозитария, регистратора, аудитора, оценщика.
Возможно начисление вознаграждений и расходов, связанных
с деятельностью управляющей компании.
Автоматически производятся:
☛ расчет СЧА с учетом требований действующих нормативных
документов ФСФР России;
☛ формирование ежемесячной отчетности с учетом
требований действующих нормативных документов ФКЦБ
России;
☛ формирование отчета о нарушениях по составу и структуре
активов фонда с учетом требований ФСФР России.
9
Аналитическая
В Типовом решении предусмотрен набор аналитических
отчетность
отчетов:
☛ Отчет о заявках за день
☛ Отчет о заявках за период
☛ Реестр пайщиков
☛ Отчет управляющего
☛ Остатки и обороты по движению паев в разрезе фонда
☛ Остатки и обороты по движению паев в разрезе пайщиков
☛ Отчет о состоянии портфеля фонда
☛ Отчет о проблемных заявках
... и другие аналитические отчеты.
Бухгалтерская
В Типовом решении предусмотрен также набор стандартных
отчетность
бухгалтерских отчетов:
☛ Оборотно - сальдовая ведомость
☛ Оборотно - сальдовая ведомость по счету
☛ Обороты счета
☛ Анализ счета
☛ Карточка счета
☛ Шахматная ведомость
Для чего разумно использовать это
10
Типовое решение
Необходимо добавить, что все бухгалтерские отчеты
формируются как в разрезе отдельных ПИФов, так и по
управляющей компании в целом.
1. Типовые задачи
В этой главе описываются типовые задачи, встречающиеся
при автоматизации управляющих компаний паевых
инвестиционных фондов, подробно и последовательно
рассмотрен способ решения этих задач при помощи Типового
решения «1C-Рарус: Паевые инвестиционные фонды, редакция 2».
В этой главе диалоговые окна документов и обработок не
описываются полностью: рассматриваются только наиболее важные
особенности. Полное описание содержится в основной части
руководства, см. главу 5, «Описание объектов Типового решения» на
стр. 105.
Все исходные данные, соответствующие начальному моменту решения
нашей задачи, уже содержатся в демонстрационной базе данных,
поставляемой вместе с Типовым решением «1C-Рарус: Паевые
инвестиционные фонды, редакция 2». Все документы проведены, так
что при прохождении каждой задачи достаточно будет открывать и
изучать соответствующие диалоговые окна.
1.1
Учет операций с ценными
бумагами
Типовое решение «1C-Рарус: Паевые инвестиционные фонды,
редакция 2» позволяет вести учет операций с ценными бумагами:
акциями, облигациями, а также с паями приобретенными в
инвестиционных фондах других управляющих компаний.
Предусмотрена возможность ввода сведений о ценных бумагах и их
котировках, оформление сделок по купле и продаже ценных бумаг,
проведение переоценки и других регламентных операций с цеными
бумагами, а также начисление комиссий, в том числе по сделкам. По
итогам работы возможно составление отчетов, предназначенных как
для публикации и предоставления контролирующим органам, так и
для анализа работы Управляющей компании.
12
Типовые задачи
1.1.1
Нормативно-справочная информация о
ценных бумагах и котировках
Для ввода сведений о ценных бумагах и котировках в Типовом
решении «1C-Рарус: Паевые инвестиционные фонды, редакция 2»
следует выполнить следующие действия:
☞ Проконтролировать заполнение справочника Биржи (Справочники>
Биржи). Каждый элемент этого справочника соответствует бирже, на
которой котируются ценные бумаги, составляющие портфели паевых
инвестиционых фондов Управляющей компании. В этом справочнике
уже имеются предопределённые элементы. Если требуется, этот список
можно дополнить вручную1.
☞ Сведения о каждой ценной бумаге должны быть занесены в справочник
Ценные бумаги (Справочники> Ценые бумаги).
Подробнее о работе со справочником см. главу 5.3.23, «Ценные
бумаги» на стр. 160.
Необходимо указать биржу, на которой котируется каждая ценная
бумага. Для этого в справочнике Ценные бумаги предусмотрен
реквизит Где котируется. Если предполагается загрузка котировок из
внешних источников, необходимо также на закладке Дополнительно
указать Дополнительные коды для загрузки биржевой
информации. В реквизитах Доп.код на закладке Дополнительно
нужно указать код-идентификатор данной ценной бумаги в файле
данных о котировках, из которого будет производиться загрузка.
1 Служебные элементы справочника Биржи, предназначенные для
проведения регламентных процедур и не соответствующие реальным
биржам, формируются автоматически. Формировать их вручную нет
необходимости.
13
☞ Кроме того, для каждого паевого инвестиционного фонда можно
установить порядок приоритета бирж для переоценки ценных бумаг.
Если это требуется, данные о приоритете бирж для каждого паевого
инвестиционного фонда необходимо внести в регистр сведений
Приоритет бирж переоценки ЦБ (Справочники> ПИФы>
Приоритет бирж переоценки ЦБ).
В справочнике ПИФы (Справочники> ПИФы> ПИФы) следует
установить флажок Переоценка по приоритетам.
14
Типовые задачи
В этом случае при проведении переоценки ценных бумаг данного
паевого инвестиционого фонда поиск котировок будет производиться
в соответствии с приоритетом бирж, установленным в регистре
сведений Приоритет бирж переоценки ЦБ. В ином случае для
каждой ценной бумаги будет браться котировка по бирже, указанной
в справочнике Ценные бумаги.
☞ Для хранения котировок ценных бумаг предназначен специальный
регистр сведений Котировки ценных бумаг (Справочники>
Котировки ценных бумаг).
Котировки в регистр сведений Котировки ценных бумаг можно
заносить как вручную, так и с помощью обработки Универсальная
загрузка котировок и сделок (Сервис> Обработки>
Универсальная загрузка котировок и сделок). Подробнее об этой
обработке см. главу 5.7.6, «Универсальная загрузка котировок и
сделок» на стр. 378.
Данные из регистра сведений Котировки ценных бумаг
используются в дальнейшем при расчете стоимости чистых активов
паевых инвестиционых фондов, формировании аналитических и
регламентированных отчетов, а также влияют на проведение
регламентных документов.
15
1.1.2
Операции с ценными бумагами
Для отражения в
информационной базе
Типового решения
«1C-Рарус: Паевые
инвестиционные
фонды, редакция 2»
операций покупки и
продажи ценных
бумаг предназначен
документ Сделка
(Документы>
Операции с
ценными бумагами>
Сделка).
При проведении этот
документ вводит в
информационную
базу сведения об
изменении
количества ценных
бумаг, начисляет задолженности по взаиморасчетам с контрагентами
и комиссии по сделкам. Подробнее об этом документе см. главу 5.4.1,
«Сделка» на стр. 196.
16
Типовые задачи
Данные о сделках можно заносить в информационную базу Типового
решения «1C-Рарус: Паевые инвестиционные фонды, редакция 2» как
вручную, так и с помощью обработки Универсальная загрузка
котировок и сделок (Сервис> Обработки> Универсальная
загрузка котировок и сделок). Подробнее об этой обработке см.
главу 5.7.6, «Универсальная загрузка котировок и сделок» на стр. 378.
Начисление комиссий, не связанных с проведением сделок,
производится с помощью документа Начисление комиссий
(Документы> Операции с ценными бумагами> Начисление
комиссий).
Как правило, не реже раза в месяц следует проводить переоценку
ценных бумаг. Для этого предназначен документ Переоценка ЦБ
(Документы> Операции с ценными бумагами> Переоценка ЦБ).
Этот документ при проведении вносит в учетные данные
корректировки, связанные с изменением котировочной стоимости
ценных бумаг. Подробнее об этом документе см. главу 5.4.22,
«Переоценка ЦБ и имущества» на стр. 261.
Для учета накопленного купонного дохода по облигациям
предназначен документ Дооценка НКД (Документы> Операции с
ценными бумагами> Дооценка НКД). Этот документ производит
расчет накопленного купонного дохода по облигациям и вносит в
учетные данные коректировки, связанные с его дооценкой.
Подробнее об этом документе см. главу 5.4.5, «Дооценка НКД» на
стр. 213.
17
Сведения о погашении ценных бумаг и купонов вводятся в
информационную базу с помощью документа Погашение ЦБ и
купонов (Документы> Операции с ценными бумагами>
Погашение ЦБ и купонов). При проведении этого документа
производится погашение облигаций и накопленного купонного
дохода, дата погашения которых приходится на дату документа,
рассчитывается финансовый результат и формируется задолженность
эмитента по погашению ценных бумаг. Подробнее об этом документе
см. главу 5.4.2, «Погашение ЦБ и купонов» на стр. 207.
Документы Погашение ЦБ и купонов можно заносить в
информационную базу Типового решения «1C-Рарус: Паевые
инвестиционные фонды, редакция 2» как вручную, так и с помощью
обработки Автопогашение ЦБ и купонов (Документы>
Автопогашение). Эта обработка позволяет автоматически
сформировать документы Погашение ЦБ и купонов за
определённый период. Подробнее об этой обработке см. главу 5.4.16,
«1С:Предприятие - Клиент банка» на стр. 249.
Конвертация ценных бумаг производится с помощью документа
Конвертация ЦБ (Документы> Операции с ценными бумагами>
Конвертация ЦБ). При проведении этого документа производится
списание ценной бумаги и ввод новой ценной бумаги с учетом
коэффициента конвертации. Подробнее об этом документе см.
главу 5.4.4, «Конвертация ЦБ» на стр. 210.
1.1.3
Анализ операций с ценными бумагами и
подготовка регламентированной
отчетности
Провести анализ операций с ценными бумагами, а также в
соответствии с действующим законодательством подготовить
регламентированные документы на основании данных, имеющихся в
информационной базе Типового решения «1C-Рарус: Паевые
инвестиционные фонды, редакция 2» можно с помощью отчетов.
Отчеты, имеющиеся в Типовом решении можно условно разделить на
три группы: Бухгалтерские отчеты, Регламентированные отчеты и
Аналитические отчеты.
☞ Бухгалтерские отчеты основаны на анализе оборотов и итогов по
счетам бухгалтерского учета. К этой группе относятся отчеты:
Оборотно-сальдовая ведомость , Оборотно-сальдовая ведомость
по счету , Обороты счета , Анализ счета , Анализ субконто ,
Карточка счета и Шахматная ведомость. Вызов этих отчетов
производится из меню Отчеты.
18
Типовые задачи
С помощью бухгалтерских отчетов можно, в частности,
проанализировать сальдо и обороты по субсчетам счетов 58
“Финансовые вложения”, 76 “Расчеты с разными дебиторами и
кредиторами”, 90 “Продажи”, 91 “Прочие доходы и расходы”, 96
“Резервы предстоящих расходов”.
Дополнительная информация:
❏ см. главу 5.6.1, «Оборотно-сальдовая ведомость» на стр. 300
❏ см. главу 5.6.2, «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» на стр. 302
❏ см. главу 5.6.3, «Обороты счета» на стр. 304
❏ см. главу 5.6.4, «Анализ счета» на стр. 306
❏ см. главу 5.6.5, «Анализ субконто» на стр. 308
❏ см. главу 5.6.6, «Карточка счета» на стр. 311
❏ см. главу 5.6.7, «Шахматная ведомость» на стр. 312
☞ Регламентированные отчеты предназначены для автоматизированного
составления отчетных документов с учетом требований действующего
законодательства.
На основании данных о работе с ценными бумагами, содержащихся в
информационной базе Типового решения, можно подготовить
следующие отчеты: Справка СЧА, Приложение к справке СЧА,
Баланс имущества, составляющего ПИФ , Справка о стоимости
активов, Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости
имущества, Справка о несоблюдении требований, Полный
19
перечень имущества. Вызов этих отчетов производится из меню
(Отчеты> Регламентированные отчеты).
Дополнительная информация:
❏ см. главу 5.6.10, «Справка СЧА» на стр. 321
❏ см. главу 5.6.11, «Приложение к справке СЧА» на стр. 322
❏ см. главу 5.6.15, «Баланс имущества, составляющего ПИФ» на стр. 328
❏ см. главу 5.6.14, «Справка о стоимости активов» на стр. 327
❏ см. главу 5.6.17, «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости
имущества» на стр. 332
❏ см. главу 5.6.16, «Справка о несоблюдении требований» на стр. 330
❏ см. главу 5.6.20, «Полный перечень имущества» на стр. 337
☞ Аналитические отчеты предназначены для анализа работы
Управляющей компании и не предназначены для передачи
контролирующим органам или публикации.
На основании данных о работе с ценными бумагами, содержащихся в
информационной базе Типового решения, можно подготовить
следующие отчеты:
☛ Справка СЧА с перечнем имущества (Отчеты>
Регламентированные отчеты> Справка СЧА с перечнем
имущества (внутр.)). Отчет предназначен для формирования
перечня имущества паевого инвестиционного фонда по форме
справки о стоимости чистых активов.
20
Типовые задачи
☛ Отчет о состоянии портфеля фонда (Отчеты> Аналитические
отчеты> Отчет о состоянии портфеля фонда). Отчет предназначен
для расшифровки финансовых вложений паевого инвестиционного
фонда. Каждая строка отчета соответствует одной ценной бумаге,
входящей в портфель фонда.
☛ Рыночные цены на акции и облигации (Отчеты> Аналитические
отчеты> Рыночные цены на акции и облигации). Отчет
предназначен для просмотра динамики изменения котировочной
стоимости ценных бумаг.
☛ Отчет об изменении котировок (Отчеты> Аналитические отчеты>
Отчет об изменении котировок). Отчет предназначен для просмотра
изменения котировочной стоимости ценных бумаг, составляющих
портфель паевого инвестиционного фонда.
Дополнительная информация:
❏ см. главу 5.6.12, «Справка СЧА с перечнем имущества» на стр. 324
❏ см. главу 5.6.22, «Отчет о состоянии портфеля фонда» на стр. 340
❏ см. главу 5.6.37, «Рыночные цены на акции и облигации» на стр. 358
❏ см. главу 5.6.36, «Отчет об изменении котировок» на стр. 357
1.2
Учет операций с объектами
имущества
Типовое решение «1C-Рарус: Паевые инвестиционные фонды,
редакция 2» позволяет вести учет операций с объектами имущества:
объектами недвижимости, имущественными правами, долями в ООО.
Предусмотрена возможность ввода сведений об объектах имущества,
оформление поступления и реализации имущества, оформление
проведения модернизации имущества, переоценки имущества,
зачисления имущества в состав активов отдельным докуменом. По
итогам работы возможно составление отчетов, предназначенных как
для публикации и предоставления контролирующим органам, так и
для анализа работы Управляющей компании.
1.2.1
Нормативно-справочная информация об
объектах имущества
Для ввода сведений об объектах имущества в Типовом решении «1C-
Рарус: Паевые инвестиционные фонды, редакция 2» следует
выполнить следующие действия:
21
☞ Заполните справочник Объекты имущества. Справочник уже
содержит ряд предопределенныхх групп, данные в которые можно
добавить вручную. Также можно создать новые группы объектов
имущества.
Сведения о каждом объекте имущества заносятся следующим образом:
☛ На закладке Основные указывается тип имущества, вид имущества,
счет учета, адрес объекта имущества, а также его описание. Если
объект имущества находится на территории Российской Федерации, то
необходимо установить флаг На территории РФ. Если объект
имущества является жилым помещением, то необходимо установить
флаг Жилое помещение. Если объект имущества подлежит
амортизации, то необходимо установить флаг Подлежит
амортизации. Ниже показан пример заполнения закладки Основные
для объекта имущества Здание.
☛ На закладках Оценочная стоимость, Амортизация, История
объекта отображаются данные из соответствующих регистров
сведений.
☛ Если предполагается загрузка данных из внешних источников, то
на закладке Дополнительно необходимо указать дополнительные
коды для идентификации объекта (реквизиты Доп.код1 и
Доп.код 2) и аналитическую статью (реквизит Номенклатурная
группа (сч90)).
Подробнее о работе со справочником см. главу 5.3.25, «Объекты
имущества» на стр. 171.
22
Типовые задачи
☞ Для хранения информации об оценочной стоимости объектов
имущества предназначен специальный регистр сведений Оценочная
стоимость объектов имущества (Справочники > Оценочная
стоимость объектов имущества). Записи в регистр добавляются
посредством записи через элемент справочника Объекты
имущества, либо напрямую в регистр. Ниже показан заполненный
регистр сведений Оценочная стоимость объектов имущества для
объекта Здание за ноябрь 2007 года.
1.2.2
Операции с объектами имущества
Поступление имущества и услуг
Для отражения в информационной базе Типового решения «1C-Рарус:
Паевые инвестиционные фонды, редакция 2» операции покупки
объектов имущества и оказания услуг предназначен документ
Поступление имущества и услуг (Документы > Операции с
имуществом > Поступление имущества и услуг).
При проведении этот документ вводит в информационную базу
сведения о поступлении имущества (услуг).
Если в диалоговом окне документа установлен флаг Выделять НДС,
то при проведении списывается НДС по приобретенному имуществу.
Кроме того, если установлен флаг Счет-фактура предъявлен, то
необходимо указать номер и дату счета-фактуры полученного от
продавца.
Если установить флаг Принимать к учету, то при проведении
документа поступившее имущество будет зачислено в состав активов,
иначе данную операцию можно будет сделать позже отдельным
документом Принятие к учету.
Подробнее об этом документе см. главу 5.4.6, «Поступление
имущества и услуг» на стр. 215.
23
Предположим, 19 ноября 2007 года закрытый паевый фонд приобрел
у ОАО”ЖКС” здание стоимостью 4 500 000 рублей. Никаких услуг при
этом не оказывалось. Счет-фактура был предъявлен продавцом.
Полученное имущество не было сразу принято к учету. Тогда для
заполнения документа следует выполнить следующие действия:
☛ Указать ПИФ, который покупает имущество.
☛ Указать контрагента, от которого поступает имущество, и договор
взаиморасчетов с ним.
☛ Установить флаг Счет-фактура предъявлен и указать номер и дату
полученного счет-фактуры.
☛ Установить флаг Выделять НДС.
☛ В табличной части документа указать покупаемое имущество, его
количество, цену и ставку НДС.
Ниже приведен пример заполненного докуменат Поступление
имущества и услуг :
Принятие к учету
После поступления имущества (если в докумененте поступления не
был установлен флаг Принимать к учету) его необходимо с счета 08
зачислить в состав активов на счет, указанный в карточке объекта
имущества. Данная операция производится с помощью документа
Принятие к учету (Документы > Операции с имуществом >
Принятие к учету). Для заполнения документа следует выполнить
следующие действия:
☛ Указать ПИФ, поступившее имущество которого будет приниматься к
учету.
24
Типовые задачи
☛ В табличной части документа указать поступившие объекты
имущества. Для автоматического заполнения табличной части можно
воспользоваться кнопкой Заполнить (по остаткам счета 08).
Ниже показан пример заполненного документа Принятие к учету для
объекта недвижимости Здание.
Подробнее об этом документе см. главу 5.4.7, «Принятие к учету» на
стр. 218.
Модернизация объектов имущества
Для отражения факта модернизации объекта имущества
предназначен документ Модернизация (Документы > Операции с
имуществом > Модернизация). При проведении этого документа
себестоимость объектов имущества, за счет которых обновляется
объект модернизации, зачисляется на объект модернизации.
Предположим, что мы хотим модернизировать объект Здание с
помощью объекта Пристройка. 30 ноября 2007 года объект
имущества Пристройка поступил на 08 счет. Данную операцию
отражает документ Поступление имущества и услуг от 30.11.2007
под номером 000002. Тогда для заполнения документа следует
выполнить следующие действия:
☛ Указать ПИФ, имущество которого будет модернизировано.
☛ Указать объект имущества, который необходимо модернизировать.
При этом в реквизите Сумма объекта до модернизации
автоматически будет указана соответствующая сумма.
☛ В табличной части документа указать объект, за счет которого
обновляется объект модернизации. Для автоматического заполнения
табличной части можно воспользоваться кнопкой Заполнить (по
остаткам счета 08).
25
Ниже показан пример заполненного документа Модернизация для
объекта недвижимости Здание.
Подробнее об этом документе см. главу 5.4.8, «Модернизация» на
стр. 219.
Реализация имущества
Для отражения факта продажи имущества или услуг предназначен
документ Реализация имущества и услуг (Документы > Операции
с имуществом > Реализация имущества и услуг). При проведении
этот документ списывает себестомость имущества (услуг) и
начисляет выручку от реализации имущества (услуг). Также этот
документ вводит в информационную базу сведения об изменении
количества имущества.
Для заполнения документа следует выполнить следующие действия:
☛ Указать ПИФ, имущество которого продается.
☛ Указать контрагента и договор взаиморасчетов с ним.
☛ В реквизите Вид учета указать счет, на который будет списываться
себестоимость и выручка.
☛ В табличной части документа указать объекты имущества (закладка
Имущество) или услуги (заклдака Услуги), которые реализуются
данным ПИФом. Для каждого объекта имущества (услуги) указать
количество, цену, ставку НДС.
На основании документа Реализация имущества и услуг можно
ввести документ Счет-фактура выданный. Для этого воспользуйтесь
гиперссылкой Ввести счет-фактуру.
26
Типовые задачи
Ниже показан пример заполненного документа Реализация
имущества и услуг для объекта недвижимости Здание.
Подробнее об этом документе см. главу 5.4.9, «Реализация имущества
и услуг» на стр. 220.
Переоценка ЦБ и имущества
При необходимости рекомендуется проводить переоценку объектов
имущества. Для этого предназначен документ Переоценка ЦБ и
имущества (Документы > Регламентные документы >
Переоценка ЦБ). Этот документ при проведении вносит в учетные
данные корректировки, связанные с изменением стоимости объектов
имущества. Подробнее об этом документе см. главу 5.4.22,
«Переоценка ЦБ и имущества» на стр. 261.
1.2.3
Анализ операций с объектами имущества и
подготовка регламентированной
отчетности
Провести анализ операций с объектами имущества, а также в
соответствии с действующим законодательством подготовить
регламентированные документы на основании данных, имеющихся в
информационной базе Типового решения «1C-Рарус: Паевые
инвестиционные фонды, редакция 2» можно с помощью отчетов.
27
Отчеты, имеющиеся в Типовом решении можно условно разделить на
три группы: Бухгалтерские отчеты, Регламентированные отчеты и
Аналитические отчеты.
☞ Бухгалтерские отчеты основаны на анализе оборотов и итогов по
счетам бухгалтерского учета. К этой группе относятся отчеты:
Оборотно-сальдовая ведомость , Оборотно-сальдовая ведомость
по счету , Обороты счета , Анализ счета , Анализ субконто ,
Карточка счета и Шахматная ведомость. Вызов этих отчетов
производится из меню Отчеты.
С помощью бухгалтерских отчетов можно, в частности,
проанализировать сальдо и обороты по субсчетам счетов 01
“Основные средства”, 03 “Доходные вложения в материальные
ценности”, 04 “Имущественные права”, 08 “Вложения во
внеоборотные активы”, 76 ”Расчеты с дебиторами и кредиторами”, 90
“Продажи“, 91 “Прочие доходы и расходы”, 96 “Резервы предстоящих
расходов”.
Дополнительная информация:
❏ см. главу 5.6.1, «Оборотно-сальдовая ведомость» на стр. 300
❏ см. главу 5.6.2, «Оборотно-сальдовая ведомость по счету» на стр. 302
❏ см. главу 5.6.3, «Обороты счета» на стр. 304
❏ см. главу 5.6.4, «Анализ счета» на стр. 306
❏ см. главу 5.6.5, «Анализ субконто» на стр. 308
❏ см. главу 5.6.6, «Карточка счета» на стр. 311
❏ см. главу 5.6.7, «Шахматная ведомость» на стр. 312
28
Типовые задачи
☞ Регламентированные отчеты предназначены для автоматизированного
составления отчетных документов с учетом требований действующего
законодательства.
На основании данных о работе с объктами имущества, содержащихся
в информационной базе Типового решения, можно подготовить
следующие отчеты: Справка СЧА, Приложение к справке СЧА,
Баланс имущества, составляющего ПИФ , Справка о стоимости
активов, Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости
имущества, Справка о несоблюдении требований, Полный
перечень имущества. Вызов этих отчетов производится из меню
(Отчеты> Регламентированные отчеты).
Дополнительная информация:
❏ см. главу 5.6.10, «Справка СЧА» на стр. 321
❏ см. главу 5.6.11, «Приложение к справке СЧА» на стр. 322
❏ см. главу 5.6.15, «Баланс имущества, составляющего ПИФ» на стр. 328
❏ см. главу 5.6.14, «Справка о стоимости активов» на стр. 327
❏ см. главу 5.6.17, «Отчет о приросте (об уменьшении) стоимости
имущества» на стр. 332
❏ см. главу 5.6.16, «Справка о несоблюдении требований» на стр. 330
❏ см. главу 5.6.20, «Полный перечень имущества» на стр. 337
29
☞ Аналитические отчеты предназначены для анализа работы
Управляющей компании и не предназначены для передачи
контролирующим органам или публикации.
На основании данных о работе с объектами имущества, содержащихся
в информационной базе Типового решения, можно подготовить
следующие отчеты:
☛ Справка СЧА с перечнем имущества (Отчеты>
Регламентированные отчеты> Справка СЧА с перечнем
имущества (внутр.)). Отчет предназначен для формирования
перечня имущества паевого инвестиционного фонда по форме
справки о стоимости чистых активов.
☛ Отчет о состоянии портфеля фонда (Отчеты> Аналитические
отчеты> Отчет о состоянии портфеля фонда). Отчет предназначен
для расшифровки финансовых вложений паевого инвестиционного
фонда. Каждая строка отчета соответствует одной ценной бумаге,
входящей в портфель фонда.
Дополнительная информация:
❏ см. главу 5.6.12, «Справка СЧА с перечнем имущества» на стр. 324
❏ см. главу 5.6.22, «Отчет о состоянии портфеля фонда» на стр. 340
❏ см. главу 5.6.37, «Рыночные цены на акции и облигации» на стр. 358
❏ см. главу 5.6.36, «Отчет об изменении котировок» на стр. 357
30
Типовые задачи
1.3
Учет операций с паями
Типовое решение «1C-Рарус: Паевые инвестиционные фонды,
редакция 2» позволяет вести учет операций с паями. В
информационной базе имеется возможность фиксировать заявки от
инвесторов, проводить операции по выдаче, погашению и обмену
паев, а также производить взаиморасчеты с пайщиками, начислять
вознаграждения и комиссии, проводить регламентные процедуры -
расчет стоимости чистых активов паевого инвестиционого фонда,
начисление резервов и вознаграждений, закрытие месяца.
Предусмотрена возможность ввода сведений о пайщиках, как о
физических, так и о юридических лицах. По итогам работы возможно
составление отчетов, предназначенных как для публикации и
предоставления контролирующим органам, так и для анализа и
оптимизации работы Управляющей компании.
1.3.1
Ввод нормативно-справочной информации
Для ведения учета операций с паями в информационую базу
необходимо ввести сведения об агентах и пайщиках. Для этого
необходимо проконтролировать заполнение следующих
справочников и регистров сведений:
☞ Тарифы скидок (Справочники> Тарифы> Тарифы скидок) и
Тарифы надбавок (Справочники> Тарифы> Тарифы надбавок). В
эти регистры сведений должны быть введены тарифные планы
Управляющей компании по операциям с паями.
31
Дополнительная информация:
❏ см. главу 5.3.11, «Тарифы скидок» на стр. 139
❏ см. главу 5.3.10, «Тарифы надбавок» на стр. 138
☞ Физические лица (Справочники> Физ. лица> Физические лица). В
этом справочнике необходимо указать сведения о физических лицах,
являющихся пайщиками. Подробнее о работе с этим справочником см.
главу 5.3.5, «Физические лица» на стр. 131.
☞ Контрагенты (Справочники> Контрагенты). В этом справочнике
необходимо указать сведения о юридических лицах: пайщиках,
агентах, а также и об Управляющей компании. В диалоговом окне
32
Типовые задачи
элемента справочника Контрагенты, соответствующего Управляющей
компании, следует установить соответствующий флажок.
Кроме того, для
контрагентов,
являющихся агентами,
необходимо
проконтролировать
заполнение справочника
Договоры. Для этого
нужно в справочнике
Контрагенты открыть
закладку Договоры. Для
каждого агента должен
быть оформлен договор
по каждому паевому
инвестиционному фонду,
с которым работает этот агент. На закладке Общие в реквизите Тип
договора должно быть указано значение С агентом.
Для этого договора на закладке Планы должны быть указаны
тарифные планы скидок и надбавок для расчета комиссий при
взаиморасчетах с данным агентом.
Подробнее о работе со справочником Контрагенты и подчиненных
ему объектах см. главу 5.3.14, «Контрагенты» на стр. 143.
☞ Также необходимо заполнить справочник Пайщики (Справочники>
ПИФы> Пайщики). В этот справочник необходимо занести сведения
обо всех пайщиках. Подробнее о работе с этим справочником см.
главу 5.3.3, «Пайщики» на стр. 125.
33
1.3.2
Выдача паев
Оформление любой операции с паями в информационной базе
Типового решения «1C-Рарус: Паевые инвестиционные фонды,
редакция 2» начинается с ввода документа Заявка (Документы >
Операции с паями > Заявки).
В реквизите Тип заявки следует указать значение Выдача паев.
Далее в заявке указываются паевой инвестиционый фонд, паи в
котором приобретаются инвестором, пайщик, агент, договор с агентом
и сумма взноса. Подробнее о работе с этим документом см.
главу 5.4.11, «Заявка» на стр. 225.
34
Типовые задачи
Данные об уплате инвестором взноса вводятся в информационую базу
с помощью документа Выписка банка (Документы > Операции с
денежными средствами > Выписка банка).
В этом документе указывается паевой инвестиционный фонд и его
банковский счет, на который поступили денежные средства.
В табличной части документа требуется указать следующие значения:
☞ В реквизите Вид ДДС нужно установить значение Поступление на
счет.
☞ В реквизите Статья ДДС нужно установить значение, соответствующее
поступлению денежных средств от инвесторов в уплату
приобретаемых ими паев. Это значение выбирается из справочника
Статьи ДДС. Для элемента этого справочника, соответствующего
данной статье, в реквизите Счет ДДС должен быть установлен счет
76.1И “Расчеты с инвесторами”. В этом случае этот счет будет
автоматически устанавливаться в реквизит Корр. счет при выборе
статьи движения денежных средств.
☞ В реквизите Корр. счет должен быть установен счет 76.1И “Расчеты с
инвесторами”. В качестве значений субконто данного счета нужно
указать инвестора и заявку, по которой произведён платеж.
☞ В реквизите Поступление д/с нужно указать сумму, перечисленную
инвестором.
35
При проведении этого документа будет сформирована проводка,
отражающая поступление денежных средств от инвестора на
расчетный счет паевого инвестиционного фонда.
Подробнее о работе с документом Выписка банка см. главу 5.4.14,
«Выписка банка» на стр. 242.
Документы Выписка банка можно заносить в информационную базу
Типового решения «1C-Рарус: Паевые инвестиционные фонды,
редакция 2» вручную. Однако в случае, если в Управляющей
компании используется банковская система дистанционного
управления лицевыми счетами, ввод документов Выписка банка
можно автоматизировать с помощью обработки 1С:Предприятие -
Клиент банка (Документы > Операции с денежными средствами
> 1С:Предприятие - Клиент банка). Подробнее об этой обработке
см. главу 5.4.16, «1С:Предприятие - Клиент банка» на стр. 249.
После поступления денежных средств производится выдача
инвестору паев с помощью документа Операция с паями.
Перед вводом документа Операция с паями необходимо
проконтролировать, чтобы по паевому инвестиционному фонду, от
лица которого проводится операция, был произведён расчет
стоимости чистых активов за предыдущий рабочий день. (Документ
Расчет СЧА (Документы> Регламентные документы> Расчеты
СЧА). Подробнее о работе с этим документом см. главу 5.4.17, «Расчет
СЧА» на стр. 251.) Предыдущий рабочий день в данном случае
рассчитывается согласно справочнику Календарь (Справочники>
Календарь). Подробнее об этом справочнике см. главу 5.3.35,
«Календарь» на стр. 183.
36
Типовые задачи
Документ Операция с паями вводится на основании документа
Заявка и значения большинства реквизитов заполняются в
соответствии с указанной заявкой.
Тем не менее, реквизит Сумма взноса может быть отредактирован,
например, в случае, если инвестор перечислил сумму, отличающуюся
от ранее заявленной.
Необходимо проверить соответствие указанной суммы взноса, затем
нажать кнопку Рассчитать, в результате чего на основании
заявленной суммы будут рассчитаны значения реквизитов поля
Служебные данные. После проверки корректности заполнения всех
реквизитов документ следует провести. Подробнее о работе с этим
документом см. главу 5.4.12, «Операция с паями» на стр. 228.
В результате проведения документа будет погашена задолженность
перед инвестором, числившаяся на счете 76.1И, инвестору будут
зачислены приобретённые им паи, а также начислено причитающееся
вознаграждение агенту. Заявке, на основании которой была
проведена операция, будет присвоен статус Исполнена и в
дальнейшем эта заявка будет закрыта для редактирования.
37
1.3.3
Погашение паев
Также, как и в предыдущем случае, оформление операции погашения
паев начинается с ввода документа Заявка (Документы > Операции
с паями > Заявки).
В реквизите Тип заявки следует выбрать значение Погашение паев.
Далее в заявке указываются паевой инвестиционый фонд, в котором
погашаются паи, пайщик, агент, договор с агентом и количество паев
к погашению. Подробнее о работе с этим документом см. главу 5.4.11,
«Заявка» на стр. 225.
Операция погашения паев производится с помощью документа
Операция с паями, который вводится на основании ранее созданного
документа Заявка, и значения большинства реквизитов заполняются
в соответствии с указанной заявкой и недоступны для
редактирования.
Открытым для редактирования остаётся реквизит Количество паев,
поскольку, например, заявка пайщика может выполняться в несколько
приемов. Необходимо проверить соответствие указанного количества
погашаемых паев, затем нажать кнопку Рассчитать, в результате
будут рассчитаны значения реквизитов поля Служебные данные.
Кроме того, в документе Операция с паями при погашении паев
можно установить флажок Особое списание. В этом случае на
закладке Данные можно будет указать партии паев, подлежащие
погашению в первую очередь.
38
Типовые задачи
Перед вводом документа Операция с паями необходимо
проконтролировать, чтобы по паевому инвестиционному фонду, от
лица которого проводится операция, был произведён расчет
стоимости чистых активов за предыдущий рабочий день. (Документ
Расчет СЧА (Документы> Регламентные документы> Расчеты
СЧА). Подробнее о работе с этим документом см. главу 5.4.17, «Расчет
СЧА» на стр. 251.) Предыдущий рабочий день в данном случае
рассчитывается согласно справочнику Календарь (Справочники>
Календарь). Подробнее об этом справочнике см. главу 5.3.35,
«Календарь» на стр. 183.
После проверки корректности заполнения всех реквизитов документ
следует провести.
В результате проведения документа паи будут погашены, начислена
задолженность Управляющей компании перед пайщиком и
вознаграждение агенту. Кроме того, если пайщик является
физическим лицом и в диалоговом окне документа был установлен
флажок Считать налог, на доходы пайщика по сделке будет начислен
НДФЛ. Подробнее о работе с этим документом см. главу 5.4.12,
«Операция с паями» на стр. 228.
Расчет с пайщиком по погашению паев производится с помощью
документа Выписка банка (Документы > Операции с денежными
средствами > Выписка банка).
39
В этом документе указывается паевой инвестиционный фонд и его
банковский счет, с которого перечисляются денежные средства.
В табличной части документа требуется указать следующие значения:
☞ В реквизите Вид ДДС нужно установить значение Списание со счета.
☞ В реквизите Статья ДДС нужно установить значение, соответствующее
операции выплаты денежных средств при погашении паев. Это
значение выбирается из справочника Статьи ДДС. Для элемента этого
справочника, соответствующего данной статье, в реквизите Счет ДДС
должен быть установлен счет 76.1П “Расчеты с пайщиками”. В этом
случае этот счет будет автоматически устанавливаться в реквизит
Корр. счет при выборе статьи движения денежных средств.
☞ В реквизите Корр. счет должен быть установен счет 76.1П “Расчеты с
пайщиками”. В качестве значений субконто данного счета нужно
указать инвестора и заявку, на основании которой произведён платеж.
☞ В реквизите Списание д/средств нужно указать сумму, выплаченную
пайщику.
При проведении этого документа будет сформирована проводка,
отражающая списание денежных средств с расчетного счета паевого
инвестиционного фонда.
40
Типовые задачи
Подробнее о работе с документом Выписка банка см. главу 5.4.14,
«Выписка банка» на стр. 242.
Документы Выписка банка можно заносить в информационную базу
Типового решения «1C-Рарус: Паевые инвестиционные фонды,
редакция 2» вручную. Однако в случае, если в Управляющей
компании используется банковская система дистанционного
управления лицевыми счетами, ввод документов Выписка банка
можно автоматизировать с помощью обработки 1С:Предприятие -
Клиент банка (Документы > Операции с денежными средствами
> 1С:Предприятие - Клиент банка). Подробнее об этой обработке
см. главу 5.4.16, «1С:Предприятие - Клиент банка» на стр. 249.
1.3.4
Обмен паев
В Типовом решении «1C-Рарус: Паевые инвестиционные фонды,
редакция 2» предусмотрена возможность ввода операций по обмену
паев одного инвестицинного фонда на паи другого инвестиционного
фонда Управляющей компании.
Эта операция производится по следующей схеме:
1.
Ввод заявки на обмен паев;
2.
Погашение паев, подлежащих обмену;
3.
Перечисление денежных средств с расчетного счета паевого
инвестиционного фонда, в котором погашались паи, на лицевой счет
пайщика;
4.
Перечисление денежных средств с лицевого счета пайщика на
расчетный счет паевого инвестиционого фонда, паи которого пайщик
желает получить в результате обмена;
5.
Выдача паев паевого инвестиционого фонда, паи которого пайщик
желает получить в результате обмена.
Операция обмена паев начинается со ввода документа Заявка
(Документы> Заявки).
В реквизите Тип заявки следует выбрать значение Обмен паев.
Далее в заявке указываются паевой инвестиционый фонд, в котором
погашаются паи, пайщик, агент, договор с агентом и количество паев,
подлежащих обмену, а также паевой инвестиционный фонд, паи
которого инвестор предполагает получить в результате обмена.
Подробнее о работе с этим документом см. главу 5.4.11, «Заявка» на
стр. 225.
41
На основании заявки вводится документ Операция с паями.
Значения большинства реквизитов заполняются в соответствии с
указанной заявкой и недоступны для редактирования. Реквизиту Вид
операции присваивается значение Погашение паев.
42
Типовые задачи
Открытым для редактирования остаётся реквизит Количество паев.
Необходимо проверить соответствие указанного количества
погашаемых паев, затем нажать кнопку Рассчитать, в результате
будут рассчитаны значения реквизитов поля Служебные данные.
Кроме того, в документе Операция с паями при погашении паев
можно установить флажок Особое списание. В этом случае на
закладке Данные можно будет указать партии паев, подлежащие
погашению в первую очередь.
Перед вводом документа Операция с паями необходимо
проконтролировать, чтобы по паевому инвестиционному фонду, от
лица которого проводится операция, был произведён расчет
стоимости чистых активов за предыдущий рабочий день. (Документ
Расчет СЧА (Документы> Регламентные документы> Расчеты
СЧА). Подробнее о работе с этим документом см. главу 5.4.17, «Расчет
СЧА» на стр. 251.) Предыдущий рабочий день в данном случае
рассчитывается согласно справочнику Календарь (Справочники>
Календарь). Подробнее об этом справочнике см. главу 5.3.35,
«Календарь» на стр. 183.
После проверки корректности заполнения всех реквизитов документ
следует провести.
В результате проведения документа паи будут погашены, начислена
задолженность Управляющей компании перед пайщиком и
вознаграждение агенту. Кроме того, если пайщик является
физическим лицом и в диалоговом окне документа был установлен
флажок Считать налог, на доходы пайщика по сделке будет начислен
НДФЛ. Подробнее о работе с этим документом см. главу 5.4.12,
«Операция с паями» на стр. 228.
После погашения паев перечисление средств на лицевой счет
пайщика производится с помощью документа Выписка банка
(Документы> Выписка банка).
В этом документе указывается паевой инвестиционный фонд и его
банковский счет, с которого перечисляются денежные средства.
В табличной части документа требуется указать следующие значения:
☞ В реквизите Вид ДДС нужно установить значение Списание со счета.
☞ В реквизите Статья ДДС нужно установить значение, соответствующее
операции выплаты денежных средств при погашении паев. Это
значение выбирается из справочника Статьи ДДС.
☞ В реквизите Корр. счет должен быть установен счет 76.1О “Расчеты с
пайщиками при обмене”. В качестве значений субконто данного счета
нужно указать пайщика и заявку, на основании которой произведён
платеж.
43
☞ В реквизите Списание д/средств нужно указать сумму,
перечисленную на лицевой счет пайщика.
При проведении этого документа будет сформирована проводка,
отражающая поступление денежных средств от инвестора на
расчетный счет паевого инвестиционного фонда.
Подробнее о работе с документом Выписка банка см. главу 5.4.14,
«Выписка банка» на стр. 242.
Денежные средства, перечисленные на лицевой счет пайщика должны
быть перечислены на расчетный счет паевого инвестиционого фонда,
паи которого инвестор предполагает получить в результате обмена.
Эта операция также производится с помощью документа Выписка
банка (Документы> Выписка банка).
44
Типовые задачи
В этом документе указывается паевой инвестиционный фонд и его
банковский счет, на который поступают денежные средства.
В табличной части документа требуется указать следующие значения:
☞ В реквизите Вид ДДС нужно установить значение Поступление на
счет.
☞ В реквизите Статья ДДС нужно установить значение, соответствующее
поступлению денежных средств от инвесторов в уплату
приобретаемых ими паев. Это значение выбирается из справочника
Статьи ДДС.
☞ В реквизите Корр. счет должен быть установен счет 76.1О “Расчеты с
пайщиками при обмене”. В качестве значений субконто данного счета
нужно указать пайщика и заявку, на основании которой произведён
платеж.
☞ В реквизите Поступление д/с нужно указать сумму, перечисленную на
счет паевого инвестиционого фонда, паи которого получает инвестор в
результате обмена.
При проведении этого документа будет сформирована проводка,
отражающая поступление денежных средств на расчетный счет
паевого инвестиционного фонда.
содержание .. 1 2 ..
///////////////////////////////////////