Газпром нефть. Бухгалтерская отчетность и Аудиторское заключение независимого аудитора - часть 6

 

  Главная      Учебники - Разные     Газпром нефть. Бухгалтерская отчетность и Аудиторское заключение независимого аудитора - 2017 год

 

поиск по сайту            

 

 

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  4  5  6  7   ..

 

 

Газпром нефть. Бухгалтерская отчетность и Аудиторское заключение независимого аудитора - часть 6

 

 

ПАО «Газпром нефть» 

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2017 год 

(тыс. руб., если не указано иное) 
 

32 

Информация  о  доходах  от  размещения  свободных  денежных  средств  на  депозитных  счетах  и  о 

доходах от предоставления займов раскрыта в п. 5.14 Пояснений

В  краткосрочных  финансовых  вложениях  отражены  преимущественно  займы,  предоставленные  в 

адрес дочерних обществ. Данная информация раскрыта в п. 5.20 Пояснений. 

Финансовые вложения в залог не передавались. 

5.7 

Дебиторская задолженность 

Таблица 9 Наличие и движение дебиторской задолженности   

 

На 31.12.2017 

На 31.12.2016 

На 31.12.2015 

Долгосрочная дебиторская 

задолженность всего: 

157 681 492 

134 023 338 

28 296 190 

прочая 

157 681 492 

134 023 338 

28 296 190 

резерв по сомнительным долгам 

– 

– 

– 

Краткосрочная дебиторская 

задолженность всего: 

212 241 496 

167 896 367 

197 675 920 

расчеты с покупателями заказчиками 

97 781 353 

96 280 036 

72 928 097 

авансы выданные 

23 665 342 

22 917 855 

28 650 449 

прочая 

101 226 437 

59 130 689 

96 166 120 

резерв по сомнительным долгам 

(10 431 636) 

(10 432 213) 

(68 746) 

В  статье  «Долгосрочная  дебиторская  задолженность»  отражена  задолженность  по  беспроцентным 

займам, предоставленным предприятиям, являющимся связанными сторонами. 

Таблица 10 Движение резерва по сомнительным долгам 

 

  

За 2017 г. 

За 2016 г. 

Остаток резерва на начало года 

(10 432 213) 

(68 746) 

Начислено 

(2 358) 

(10 378 708) 

Восстановлено 

2 624 

12 374 

Использовано 

246 

2 867 

Курсовая разница 

65 

– 

Остаток резерва на конец года 

(10 431 636) 

(10 432 213) 

5.8 

Денежные средства и денежные эквиваленты 

Таблица 11 Состав денежных средств и денежных эквивалентов 

Наименование показателя 

На 31.12.2017 

На 31.12.2016 

На 31.12.2015 

Средства в кассе 

 

 

 

Средства на расчетных счетах 

13 785 424 

2 512 296 

13 520 148 

Средства на валютных счетах 

4 386 989 

3 898 230 

9 990 287 

Банковские депозиты 

16 139 056 

– 

59 034 987 

Прочие денежные эквиваленты 

983 

623 

880 

Всего 

34 312 452 

6 411 149 

82 546 302 

Денежные средства, ограниченные в использовании, отсутствуют

Величина  денежных  средств,  которая  может  быть  дополнительно  привлечена  Организацией 

(кредитные  линии),  составляет  180 250 000 тыс. руб.,  48 000 000тыс.  руб.,  38 000 000 тыс. руб.  на 

31.12.2017, 31.12.2016 и 31.12.2015 соответственно. 

В  составе  денежных  потоков  от  текущих  операций  по  статье  «Прочие  поступления»  (строка  4119) 

отчета о движении денежных средств, в том числе отражены:  

-

 

поступления  денежных  средств  от  участников  КГН  в  сумме  4 292 531 тыс. руб.  за  2017 г.  и 
4 326 719 

тыс. руб. за 2016 г; 

-

 

возврат налогов и сборов в сумме 1 000 199 тыс. руб. за 2017 г. и 1 123 435 тыс. руб. за 2016 г.; 

ПАО «Газпром нефть» 

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2017 год 

(тыс. руб., если не указано иное) 
 

33 

-

 

поступление денежных средств, в виде процентов к получению с остатка на счетах в банках, в 

сумме 827 651 тыс. руб. за 2017 г. и 1 399 604 тыс. руб. за 2016 г.; 

-

 

возврат  таможенных  платежей  в  сумме  3 997 468 тыс. руб.  за  2017 г.  и  4 041 482 тыс. руб.  за 
2016 

г.; 

-

 

поступление  денежных  средств  по  договорам  уступки  прав  требования  в  сумме 
1 731 863 

тыс. руб. за 2017 г. и 11 250 697 тыс. руб. за 2016 г.; 

-

 

поступление денежных средств от расчетов с комитентами 17 717 952 тыс. руб. за 2016 г.; 

-

 

прочие поступления в сумме 2 473 865 тыс. руб. за 2017 г. и 1 834 759 тыс. руб. за 2016 г. 

В составе денежных потоков от текущих операций по статье «Прочие платежи» (строка 4139) отчета о 

движении денежных средств, в том числе отражены: 

-

 

перечисления  спонсорской  помощи  и  благотворительность,  перечисление  взносов  в 

некоммерческие  партнерства  в  сумме  1 407 649 тыс. руб.  за  2017 г.  и  1 195 175 тыс. руб.  за 
2016 

г.; 

-

 

перечисления  по  расчетам  с  прочими  кредиторами  в  сумме  1 952 978 тыс. руб.  за  2017 г.  и 
474 432 

тыс. руб. за 2016 г.; 

-

 

перечисления  по  расчетам  по  претензиям  в  сумме  660 755 тыс. руб.  за  2017 г.  и 
674 022 

тыс. руб. за 2016 г.; 

-

 

оплата услуг банков в сумме 646 262 тыс. руб. за 2017 г. и 474 330 тыс. руб. за 2016 г.; 

-

 

перечисление  денежных  средств  участникам  КГН  в  сумме  3 264 149 тыс. руб.  за  2017 г.  и 
5 931 644 

тыс. руб. за 2016 г.; 

-

 

расчеты с комитентом – 44 142 333 тыс. руб. за 2017 г.; 

-

 

прочие платежи в сумме 818 480 тыс. руб. за 2017 г. и 1 091 906 тыс. руб. за 2016 г. 

5.9 

Кредиторская задолженность 

По состоянию на 31.12.2017 г. по статье «Кредиторская задолженность» (строка 1520 бухгалтерского 

баланса)  отражена  преимущественно  задолженность  перед  поставщиками  нефти,  а  также  по 

договорам  комиссии  и  агентским  договорам  по  поставке  нефти  и  нефтепродуктов.  Основная  часть 

задолженности  относится  к  расчетам  со  связанными  сторонами  (на  31.12.2017  –  248 745 262 тыс. 

руб., на 31.12.2016 – 200 572 059 тыс. руб., на 31.12.2015 – 148 883 496 тыс. руб.). Более подробная 

расшифровка  данных  сумм  приведена  в  Таблице  21  «Активы  и  обязательства  по  операциям  со 

связанными сторонами». 

По статье «Авансы полученные» (строка 1527 бухгалтерского баланса) отражены авансы за минусом 

налога  на  добавленную  стоимость,  который  составляет  2 193 515 тыс. руб.  (2 577 969 тыс. руб.  и 
1 944 899 

тыс. руб. на 31.12.2016 и 31.12.2015 соответственно). 

По статье «Другие расчеты» (строка 1528 бухгалтерского баланса) отражена, в т.ч. задолженность: 

-

 

по  операциям  с  комитентом  (принципалом,  доверителем)  в  сумме  30 310 542 тыс. руб. 
(31 164 789 

тыс. руб.  и  2 410 698 тыс. руб.  по  состоянию  на  31.12.2016  и  31.12.2015 

соответственно); 

-

 

по  операциям  по  расчетам  за  приобретенные  акции/доли  в  сумме  6 561 853 тыс. руб. 
(16 214 698 

тыс. руб.  и  19 537 234 тыс. руб.  по  состоянию  на  31.12.2016  и  31.12.2015 

соответственно). 

ПАО «Газпром нефть» 

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2017 год 

(тыс. руб., если не указано иное) 
 

34 

5.10 

Кредиты и займы 

Кредиты банков  

Таблица 12 Информация о долгосрочных и краткосрочных кредитах и займах

  

 

На 31.12.2017 

На 31.12.2016 

На 31.12.2015 

Долгосрочные банковские кредиты, в т.ч.: 

196 148 744 

251 510 913 

316 808 855 

от 1 до 2-х лет 

75 291 690 

12 131 380 

22 593 637 

от 2-х до 5 лет 

120 857 054 

231 147 901 

281 878 092 

свыше 5 лет 

– 

8 231 632 

12 337 126 

Долгосрочные займы, в т.ч.: 

345 502 570 

373 104 003 

322 190 945 

Облигационные займы 

120 000 000 

70 000 000 

30 000 000 

Краткосрочные займы 

174 588 098 

186 847 962 

211 266 931 

Краткосрочные банковские кредиты 

– 

– 

21 864 810 

Часть долгосрочных кредитов и займов, 

подлежащая погашению в течение 12 

месяцев после отчетной даты 

131 191 339 

65 750 391 

112 027 971 

Итого кредиты и займы: 

847 430 751 

877 213 269 

984 159 512 

Общая  сумма  кредитов,  полученных  в  течение  2017  года,  составила  311 795 333 тыс. руб. 
(182 176 529 

тыс. руб. – в 2016 году), общая сумма кредитов, погашенных в течение 2017 года (без 

учета  процентов),  составила  361 582 443 тыс. руб.  (255 145 098 тыс. руб.  –  в  2016  году),  сумма 

выплаченных в 2017 году процентов по кредитам составила 17 545 231 тыс. руб. (16 608 872 тыс. руб. 
– 

в 2016 году).  

Средневзвешенная  эффективная  ставка  по  краткосрочным  и  долгосрочным  кредитам  составила 
5,57%, 3,48

% и 4,49% по состоянию на 31.12.2017, 31.12.2016 и 31.12.2015 соответственно. 

В отчетном году величина процентов по кредитам, включенных в состав прочих расходов, составила 
17 416 301 

тыс. руб. (17 148 701 тыс. руб. – в 2016 году). 

Средневзвешенная эффективная ставка по краткосрочным и долгосрочным займам составила 5,89%, 
5,35

% и 4,28% по состоянию на 31.12.2017, 31.12.2016 и 31.12.2015 соответственно. 

В  отчетном  году  величина  процентов  по  займам,  включенных  в  состав  прочих  расходов,  составила 
30 280 603 

тыс. руб. (27 604 271 тыс. руб. – в 2016 году). 

Информация о характере, стоимости полученных и выданных обеспечений под полученные займы и 

дате их выдачи приведена в п. 5.19 Пояснений. 

Дополнительная информация о долгосрочных и краткосрочных займах раскрыта в п. 5.20 Пояснений. 

5.11 

Налогообложение 

Налог на прибыль 

В соответствии с Положением по бухгалтерскому учету «Учет расчетов по налогу на прибыль» (ПБУ 
18/02) 

Организация  отразила  в  бухгалтерском  учете,  а  также  Отчете  о  финансовых  результатах  за 

2017 

год следующие показатели: 

Таблица 13 Расчет налога на прибыль   

 

За 2017 г. 

За 2016 г. 

Прибыль (убыток) до налогообложения 

157 836 759 

115 085 363 

Прибыль (убыток) до налогообложения(16,80%-2017/15,96%-2016)  

8 315 268 

31 373 025 

Прибыль (убыток) до налогообложения 13% 

18 690 

78 891 

Прибыль (убыток) до налогообложения 0% 

149 502 801 

83 633 447 

Условный расход (условный доход) по налогу на прибыль  

1 399 246 

5 008 391 

Постоянные налоговые обязательства (активы) в т.ч.: 

721 921 

481 544 

Постоянные разницы, увеличивающие/ (уменьшающие) налогооблагаемую 

прибыль, в т.ч.: 

4 297 608 

3 016 436 

ПАО «Газпром нефть» 

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2017 год 

(тыс. руб., если не указано иное) 
 

35 

Таблица 13 Расчет налога на прибыль (продолжение) 

 

 

 

расходы, не учитываемые при налогообложении/в бухгалтерском учете 

2 964 277 

5 786 616 

доходы, связанные с участием в УК других организаций 

– 

(1 169 360) 

Прочие 

1 333 331 

(1 600 820) 

Отложенные налоговые активы 

2 039 513 

2 428 192 

Временные вычитаемые разницы, в т.ч.: 

12 141 251 

15 210 416 

резерв по сомнительным долгам 

2 176 521 

10 369 693 

резервы по расходам на оплату труда и страховым взносам 

7 235 959 

5 462 917 

прочие 

2 728 771 

(622 194) 

Отложенные налоговые обязательства  

3 656 416 

5 849 638 

Временные налогооблагаемые разницы, в т.ч.: 

21 766 702 

36 642 673 

хеджирование валютных и процентных рисков 

21 183 067 

35 589 423 

Прочие 

583 635 

1 053 250 

Налогооблагаемая база по налогу на прибыль  

46 520 829 

86 242 550 

Налогооблагаемая база по налогу на прибыль Общества, включаемая в 

КГН 

46 520 829 

86 242 550 

Налог на прибыль, в т.ч. 

(7 971 123) 

(12 200 248) 

текущий налог на прибыль (16,80%-2017/15,96%-2016)  

(7 814 667) 

(13 767 765) 

налог на прибыль 13% 

(2 430) 

(10 256) 

налог на прибыль прошлых лет 

(154 026) 

1 577 773 

Прочее 

(225 322) 

509 461 

Перераспределение налога на прибыль внутри КГН 

(473 235) 

10 789 828 

Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 

154 863 008 

122 462 234 

С 2013 г. была создана КГН в Группе Компаний Газпром нефть, ответственным участником в которой 

является ПАО «Газпром нефть». В 2017 году состав КГН насчитывает 11 участников. 

За  2017 г.  и  2016 г.  налог  на  прибыль  организаций  по  КГН  исчислен  в  сумме  12 941 925 тыс. руб.  и 
2 629 944 

тыс. руб.  

По уточненным налоговым декларациям по налогу на прибыль организаций по КГН за период 2016. г. 

доначислен в 2017 году налог на прибыль в сумме 224 224 тыс. руб., а за период 2013 г. уменьшен в 

2017 году налог на прибыль в сумме 21 878 тыс. руб. 

Налог на добавленную стоимость 

По строке 1220 «Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям» отражены суммы 

НДС, которые контрагенты предъявили Организации к оплате при приобретении им товаров (работ, 

услуг), при этом Организация на конец отчетного периода не приняла их к вычету и не включила в 

стоимость приобретенных активов или в состав расходов.  

По  данной  строке  показываются  суммы,  по  которым  Организация  предполагает  произвести  вычет 

сумм НДС в течение 12 месяцев после отчетной даты.  

Сумма  НДС  по  приобретенным  ценностям,  относящаяся  к  экспортной  деятельности,  не 

предъявленная  Организацией  к  вычету  в  бюджет,  на  31.12.2017  составила  10 430 587 тыс. руб. 
(12 900 150 

тыс. руб. и 10 032 284 тыс. руб. на 31.12.2016 и на 31.12.2015 соответственно). 

5.12 

Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг 

Таблица 14 Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг по регионам  

Год, закончившийся 31.12.2017 

Внутренний рынок 

Внешний рынок 

(кроме стран СНГ) 

СНГ 

Продажа нефти 

122 590 567 

252 548 643 

31 550 297 

Продажа нефтепродуктов 

676 896 615 

182 558 143 

43 330 016 

Продажа газа 

35 536 058 

и– 

– 

Прочие продажи 

29 505 080 

– 

– 

Итого выручка 

864 528 320 

435 106 786 

74 880 313 

Год, закончившийся 31.12.2016 

 

 

 

Продажа нефти 

172 112 257 

180 460 625 

25 355 706 

ПАО «Газпром нефть» 

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2017 год 

(тыс. руб., если не указано иное) 
 

36 

Таблица 14 Выручка от продажи товаров, продукции, работ и услуг по регионам (продолжение) 

Год, закончившийся 31.12.2017 

Внутренний рынок 

Внешний рынок 

(кроме стран СНГ) 

СНГ 

Продажа нефтепродуктов 

578 575 010 

183 014 360 

38 060 430 

Продажа газа 

29 158 340 

– 

– 

Прочие продажи 

27 111 042 

– 

– 

Итого выручка 

806 956 649 

363 474 985 

63 416 136 

Общий объем выручки в  2017 г. вырос на 11%. В  основном  это произошло благодаря росту цен на 

нефть  и  нефтепродукты  на  мировых  рынках.  Рост  выручки  от  продаж  на  международном  рынке  на 

71,6  млрд.  руб.  объясняется  увеличением  реализации  нефти  на  72,1  млрд.  руб.  в  связи  с  ростом 

объемов экспорта нефти (+26%, 2,3 млн. тонн). 

Выручка  на  внутреннем  рынке  в  2017 г.  выше  на  57,6  млрд.  руб.  по  сравнению  с  прошлым  годом. 

Главным  индикатором  роста  является  рост  выручки  нефтепродуктов  на  98,3  млрд.  руб.  в  связи  с 

ростом  цен  на  нефтепродукты  на  внутреннем  рынке.  Снижение  выручки  от  реализации  нефти  на 

внутреннем  рынке  на  49,5  млрд.  руб.  объясняется  снижением  объемов  реализации  на  43%  из-за 

роста  объемов  реализации  нефти  на  международном  рынке  в  связи  с  более  высокой 

эффективностью продаж. 

5.13 

Расходы по обычным видам деятельности. 

Таблица 15 Расходы по обычным видам деятельности   

Статья затрат 

За 2017 г. 

За 2016 г. 

Материальные затраты 

808 920 166 

723 836 378 

Расходы на оплату труда 

17 889 923 

14 694 493 

Отчисления на социальные нужды 

3 199 520 

2 684 091 

Амортизация 

1 973 394 

1 721 766 

Таможенные пошлины и сборы 

74 695 024 

72 302 396 

Прочие затраты 

105 925 257 

106 715 940 

Итоги по элементам 

1 012 603 284 

921 955 064 

Фактическая себестоимость проданных товаров, работ, услуг 

341 723 645 

313 893 410 

Изменения остатков готовой продукции и незавершенного 

производства: (прирост)/уменьшение 

(635 313) 

(4 924 762) 

Итого расходы по обычным видам деятельности 

1 353 691 616 

1 230 923 712 

5.14 

Прочие доходы и расходы 

Таблица 16 Прочие доходы и расходы 

Наименование показателя 

За 2017 г. 

За 2016 г. 

Проценты к получению 

45 021 553 

44 181 651 

В том числе 

 

 

Доход от остатка на банковском счете 

827 651 

1 399 604 

Проценты по займам выданным 

43 293 363 

42 118 428 

Доход по депозиту 

857 185 

642 319 

Прочие 

43 354 

21 300 

Проценты к уплате 

(47 747 210) 

(44 753 371) 

В том числе 

 

 

Проценты по займам полученным 

(20 965 062) 

(21 803 679) 

Проценты по кредитам в валюте и рублях 

(17 416 301) 

(17 148 701) 

Проценты по облигациям 

(9 365 847) 

(5 800 592) 

Прочие  

– 

(399) 

Доходы от участия в других организациях 

149 431 926 

82 736 042 

В том числе 

 

 

Дивиденды 

149 431 926 

82 736 042 

Прочие доходы 

7 393 622 

72 579 051 

В том числе 

 

 

Доходы от продажи валюты 

– 

481 017 

Доход от продажи основных средств, нематериальных активов и 

товарно-материальных ценностей 

445 515 

27 447 

Доход от уступки прав требования 

– 

657 230 

ПАО «Газпром нефть» 

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2017 год 

(тыс. руб., если не указано иное) 
 

37 

Таблица 16 Прочие доходы и расходы (продолжение) 

Наименование показателя 

За 2017 г. 

За 2016 г. 

Курсовая разница 

6 233 387 

69 043 039 

Доход от реализации и иного выбытия ценных бумаг и долей 

– 

1 327 879 

Штрафы, пени полученные 

617 636 

871 856 

Прочие 

97 084 

170 583 

Прочие расходы 

(17 086 935) 

(42 582 068) 

В том числе 

 

 

Расходы от продажи валюты 

(517 725) 

– 

Затраты, связанные с продажей основных средств, 

нематериальных активов и товарно-материальных ценностей 

(418 310) 

(9 500) 

Отчисления в резерв по сомнительным долгам 

(2 358) 

(10 378 708) 

Расходы  по производным финансовым инструментам 

(10 326 551) 

(26 692 296) 

Расходы от реализации и иного выбытия ценных бумаг и долей 

(320) 

(163 218) 

Услуги банка 

(1 423 233) 

(998 322) 

Штрафы, пени уплаченные 

(637 255) 

(698 616) 

Убытки прошлых лет 

(1 142 987) 

(875 921) 

Расходы на благотворительность 

(1 363 866) 

(1 164 336) 

Расходы социального характера 

(72 531) 

(318 469) 

Прочие 

(1 181 799) 

(1 282 682) 

В отчете о финансовых результатах показан чистый (свернутый) прочий доход/расход: 

1. 

по курсовым разницам в сумме 6 233 387 тыс. руб. (за 2016 г. в сумме 69 043 039 тыс. руб.), в 

том числе:  

-

 

доход  в  сумме  68 832 963 тыс. руб.  (за  2016  г.-  219 995 575  тыс  руб.),  в  т.ч.  по  операциям 

пересчета выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств, подлежащих 

оплате в иностранной валюте в сумме 64 207 168 тыс. руб. (за 2016 г. - 211 054 400 тыс. руб.) и 

подлежащих оплате в рублях в сумме 4 625 795 тыс. руб. (за 2016 г. - 8 941 175 тыс. руб.); 

-

 

расход  в  сумме  62 599 576 тыс. руб.  (за  2016  г.  -  150 952 536 тыс. руб),  в  т.ч.  по  операциям 

пересчета выраженной в иностранной валюте стоимости активов и обязательств, подлежащих 

оплате в иностранной валюте в сумме 56 593 592 тыс. руб. (за 2016 г. - 130 565 579 тыс. руб.) и 

подлежащих оплате в рублях в сумме 6 005 984 тыс. руб. (за 2016 г.  - 20 386 957 тыс. руб.). 

2. 

по операциям, связанным с продажей валюты в  сумме (517 725) тыс. руб. (за  2016 г. в сумме 
481 017 

тыс. руб.), в том числе:  

-

 

доход в сумме 563 981 тыс. руб. (за 2016 г. – 2 365 729 тыс. руб.); 

-

 

расход в сумме 1 081 706 тыс. руб. (за 2016 г. – 1 884 712 тыс. руб.). 

3. 

по  операциям  с  производными  финансовыми  инструментами  в  сумме  (10 326 551)  тыс.  руб.  (за 

2016г. в сумме (26 692 296) тыс. руб.), в том числе: 

-

 

доход в сумме 279 827 тыс. руб. (за 2016 г. – 187 816 тыс. руб.); 

-

 

расход в сумме 10 606 378 тыс. руб. (за 2016 г. – 26 880 112 тыс. руб.).  

4. 

по операциям от уступки прав требования за 2016 г. в сумме 657 230 тыс. руб., в том числе: 

-

 

доход в сумме 11 228 265 тыс. руб.;  

-

 

расход в сумме 10 571 035 тыс. руб.  

5. 

по  операциям  от  реализации  и  иного  выбытия  ценных  бумаг  и  долей  за  2017 г.  в  сумме 
(320) 

тыс. руб., в том числе: 

-

 

доход в сумме 5 000 000 тыс. руб. (за 2016 г. 0 тыс. руб.); 

-

 

расход в сумме 5 000 320 тыс. руб. (за 2016 г. 0 тыс. руб.). 

6. 

по доходам и расходам прошлых лет, выявленным в отчетном периоде, в сумме 

ПАО «Газпром нефть» 

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2017 год 

(тыс. руб., если не указано иное) 
 

38 

-

 

(1 142 987) 

тыс. руб. (за 2016 г. – (875 921) тыс. руб.), в том числе: 

-

 

доход в сумме 153 033 тыс. руб. (за 2016 г. – 127 180 тыс. руб.); 

-

 

расход в сумме 1 296 020 тыс. руб. (за 2016 г. – 1 003 101 тыс. руб.). 

5.15 

Оценочные обязательства, условные обязательства и условные активы  

Оценочные обязательства 

Таблица 17 Наличие и движение оценочных обязательств 

 

 

 

 

 

На 31.12.2017 

На 31.12.2016 

На начало года 

8 653 036 

3 560 679 

в том числе: 

 

 

Долгосрочные оценочные обязательства  

5 551 220 

944 816 

Краткосрочные оценочные обязательства 

3 101 816 

2 615 863 

Возникло 

12 960 220 

9 824 544 

Использовано 

(6 008 605) 

(4 732 188) 

Списано как избыточная сумма / Восстановлено  

512 212 

На конец периода 

16 116 863 

8 653 035 

в том числе: 

 

 

Долгосрочные оценочные обязательства  

407 399 

5 551 220 

Краткосрочные оценочные обязательства 

15 709 464 

3 101 815 

В  отчете  о  прибылях  и  убытках  за  годы,  закончившиеся  31  декабря  2017  г.  и  2016  г.,  начислены 

расходы  по  увеличению  оценочного  резерва  по  программе  долгосрочной  мотивации  в  связи  с 

ростом  стоимости  акций  Компании  на  сумму  5 552  млн.  руб.  и  3  612  млн.  руб.  соответственно. 

Данные  расходы  включены  в  состав  коммерческих,  общехозяйственных  и  административных 

расходов. По состоянию на 31 декабря 2017 г. и 2016 г. в консолидированном отчете о финансовом 

положении отражен оценочный резерв по программе долгосрочной мотивации на сумму 9 807 млн. 

руб.  и  4  254  млн.  руб.  соответственно.  Существеные  изменения  в  программу  долгосрочной 

мотивации в 2017 г. и 2016 г. не вносились. 

Условные обязательства 

Организация  выступает  одной  из  сторон  в  нескольких  судебных  разбирательствах,  возникающих  в 

ходе обычной хозяйственной деятельности. Существующие в настоящее время претензии или иски 

не  могут  оказать  какое-либо  существенное  негативное  влияние  на  деятельность  или  финансовое 

положение Организации. 

Организация является поручителем по обязательствам третьих лиц, о чем приведена информация в 

п.5.19 Пояснений. По оценке Организации, возникновения каких-либо существенных обязательств, в 

связи с выданными поручительствами, не ожидается.

 

5.16 

Хеджирование валютных и процентных рисков  

Организация подвергается валютному риску, в основном, в связи с тем, что сделки по реализации и 

привлечению финансирования, могут быть выражены в иностранной валюте.  

Валютой,  в  которой  осуществляется  большая  часть  операций  по  реализации  и  привлечению 

финансирования, является доллар США. 

Валютный риск Организации существенно снижается ввиду наличия активов и обязательств, которые 

выражены в иностранной валюте: текущая структура выручки и обязательств действует как механизм 

хеджирования,  где  разнонаправленные  денежные  потоки  компенсируют  друг  друга.  Организация 

использует  операции  хеджирования  в  отношении  указанных  денежных  потоков,  выраженных  в 

иностранной  валюте,  для  предотвращения  нестабильности  показателей  прибыли  и  убытка  в 

основном для операций по привлечению финансирования. 

Политика Организации заключается в хеджировании риска изменчивости потоков денежных средств в 

связи  с  изменением  обменных  курсов  валют  по  прогнозируемым  сделкам,  вероятность 

осуществления которых высока.  

ПАО «Газпром нефть» 

Пояснения к бухгалтерскому балансу и отчету о финансовых результатах за 2017 год 

(тыс. руб., если не указано иное) 
 

39 

Доходы  и  расходы  по  операциям  хеджирования  отражены  в  составе  прочих  доходов  и  расходов 

Организации за отчетный период (п. 5.14 Пояснений).  

По состоянию на 31.12.2017 г. и 31.12.2016 г. Организация имеет открытые позиции по форвардным 

контрактам  и  валютно-процентным  свопам  условной  стоимостью  1 742 млн. долл.  США  и 
2 166 

млн. долл. США  соответственно.  Данные  инструменты  предназначены  для  хеджирования 

денежных потоков организации. Информация по результатам сделок раскрыта в п. 5.14 Пояснений.  

Детальная  информация  по  справедливой  стоимости  незавершенных  операций,  связанных  с 

хеджированием денежных потоков и сроков их исполнения, приведена в примечании 33 «Операции 

хеджирования  денежных  потоков»  Консолидированной  финансовой  отчетности  Группы  Газпром 

нефть  за  2017  год.  Также  в  примечании  34  «Управление  финансовыми  рисками»  приводится 

информация об управлении финансовыми рисками по группе. 

5.17 

Капитал и резервы 

На 31.12.2017 г. величина уставного капитала Организации составляет 7 586,08 тыс. руб. и состоит из 
4 741 299,639 

тыс.  шт.  полностью  оплаченных  обыкновенных  именных  акций  и  в  2017  году  не 

менялась. Номинальная стоимость одной обыкновенной акции составляет 0,0016 рубля. 

Добавочный  капитал  (эмиссионный  доход)  Организации  по  состоянию  на  конец  отчетного  периода 

составил 7 807 598 тыс. руб. В течение 2017 года добавочный капитал не менялся. 

Поскольку резервный фонд сформирован полностью, в отчетном году отчисления в резервный фонд 

не производились. 

Согласно  решениям  общего  собрания  акционеров  по  итогам  работы  Организации  за  2016  год  и 

месяцев 2017 года были приняты решения о выплате дивидендов в размере 10 руб.68 коп. и 10 руб. 

соответственно на одну обыкновенную акцию, что составило 98 050 076 тыс. руб. (дивиденды за 2016 

год составили 50 637 080 тыс. руб. и за 9 месяцев 2017 года составили 47 412 996 тыс. руб.). 

В  отчетном  периоде  сумма  возврата  невостребованных  дивидендов  составила  14 182 тыс. руб.  (за 

2012 год в сумме 7 287 тыс. руб. и за 2013 год в сумме 3 506 тыс. руб.). 

5.18 

Прибыль (убыток) на акцию 

Базовая прибыль (убыток) на акцию отражает часть прибыли (убытка) отчетного года, причитающейся 

акционерам  –  владельцам  обыкновенных  акций.  Она  рассчитана  как  отношение  базовой  прибыли 

(убытка)  за  отчетный  год  к  средневзвешенному  количеству  обыкновенных  акций  в  обращении  в 

течение отчетного года. 

Ценные  бумаги,  которые  потенциально  могут  оказать  разводняющий  эффект,  в  обращение  не 

выпускались. 

5.19 

Обеспечения обязательств 

Таблица 18 Обеспечения обязательств 

Наименование показателя  

на 31.12.2017 

на 31.12.2016 

На 31.12.2015 

Обеспечения обязательств полученные 

6 430 066 

206 771 

541 965 

Обеспечения обязательств выданные 

22 951 493 

15 096 013 

10 998 140 

Поручительства  выданы  за  дочерние  общества  под  обязательства,  возникшие  в  ходе  их 

хозяйственной  деятельности.  Основной  объем  обеспечений  выданных  относится  к  договорам  об 

открытии кредитной линии. 

5.20 

Операции со связанными сторонами 

В  ходе  своей  обычной  деятельности  Организация  совершает  операции  с  предприятиями, 

являющимися связанными сторонами в соответствии с российским законодательством. 

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  4  5  6  7   ..