МИНИСТЕРСТВО ОБРАЗОВАНИЯ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ
ВВЕДЕНИЕ
Показатели
|
Годы
|
Отклонение 2006г. от
|
2004г.
|
2005г.
|
2006г.
|
2004г.
|
2005г.
|
Объем произведенной продукции, млн. руб.
|
912,5
|
1365,4
|
2612,9
|
+1700,4
|
+1247,5
|
Выручка от реализации, млн. руб.
|
913,4
|
1272,4
|
2603,6
|
+1690,2
|
+1331,2
|
Прибыль (убыток) от реализации, млн. руб.
|
78,6
|
110,0
|
313,2
|
+234,6
|
+203,2
|
Уровень рентабельности продукции , %
|
12,0
|
11,8
|
16,5
|
+4,5
|
+4,7
|
Уровень рентабельности продаж, %
|
8,6
|
8,6
|
12,0
|
--
|
+3,4
|
Прибыль в расчете на 1 руб. материальных затрат, руб.
|
18,4
|
18,8
|
19,0
|
+0,6
|
+0,2
|
2.2 Анализ основных элементов оборотных средств на ЗАО «Пинскдрев»
Активы
|
2005
|
2006
|
сумма, млн. руб.,
|
Удельный вес, %
|
сумма, млн. руб.
|
удельный вес, %
|
Внеоборотные активы
|
397629
|
50,7
|
540277
|
48,5
|
Оборотные активы
|
385626
|
572765
|
572765
|
51,5
|
Источник финансирования оборотных средств
|
2005
|
2006
|
сумма,
|
Удельный вес
|
сумма, млн. руб.
|
удельный вес, %
|
Собственные оборотные средства
|
385626
|
51
|
572765
|
41.2
|
Заемные средства
|
41988
|
21
|
101805
|
43
|
В том числе: краткосрочные кредиты
|
|
|
|
|
Кредиторская задолженность
|
199733
|
100,0
|
236164
|
100,0
|
Показатель
|
2005
|
2006
|
Собственные оборотные средства, млн руб.
|
385626
|
572765
|
Степень обеспеченности собственными
|
87
|
87
|
Показатель
|
2005
|
2006
|
сумма, млн. руб,
|
удельный
|
сумма, млн.
|
Удельный вес
|
Денежные средства в кассе
|
1643
|
7,53
|
1904
|
4,64
|
Расчетный счет
|
1668
|
7,65
|
1645
|
4.00
|
Дебиторская задолженность
|
1194
|
5,47
|
2554
|
6,21
|
Прочие денежные средства
|
17293
|
79.33
|
34996
|
85,14
|
Итого
|
21798
|
100
|
41099
|
100
|
Показатель
|
2005
|
2006
|
Сумма. млн. руб
|
Удельн. вес, %
|
Сумма. млн. руб
|
Удельн. вес, %
|
Дебиторская задолженность, всего
|
1194
|
100
|
2554
|
100
|
В том числе:
|
|
|
|
|
Покупателей и заказчиков
|
193
|
1,6
|
2548
|
99,77
|
Перед бюджетом
|
-
|
-
|
-
|
-
|
По авансам выданным
|
-
|
-
|
-
|
-
|
По претензиям
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Подотчетных лиц
|
-
|
-
|
-
|
-
|
персонала
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Прочих дебиторов
|
1001
|
98,4
|
6
|
0,23
|
2.3 Оценка эффективности использования оборотных средств на ЗАО «Пинскдрев»
Показатель
|
2005
|
2006
|
Отклонение
|
Оборачиваемость в днях
|
53.5
|
59,1
|
5,б
|
Коэффициент оборачиваемости
|
0.02
|
0,026
|
0,006
|
Коэффициент эффективности
|
0,03
|
0,04
|
0.01
|
Коэффициент фондоотдачи
|
0.02
|
0.03
|
0,01
|
Коэффициент фондоемкости (загрузки)
|
44,5
|
37,3
|
-7,l
|
Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
|
12,24
|
7,36
|
-4,9
|
Срок погашения дебиторской задолженности
|
97,5
|
347
|
:
|
Показатель
|
2005
|
2006
|
Собственный капитал
|
541534
|
774858
|
Собственные средства
|
541534
|
774858
|
Валюта баланса
|
783255
|
1112992
|
Текущие активы
|
385626
|
572765
|
Кредиторская задолженность
|
199733
|
236164
|
Дебиторская задолженность
|
1194
|
2554
|
Собственные оборотные средства
|
143905
|
234631
|
Денежные средства
|
20604
|
38545
|
Ценные бумаги
|
-
|
-
|
Краткосрочные обязательства
|
241721
|
338134
|
Показатель
|
На начало
|
На конец
|
Оптимальное значение
|
Автономии
|
1
|
1
|
>0,5
|
Финансовой напряженности К фн = 1- Ка
|
0
|
0
|
<0,5
|
Соотношение заемных и собственных средств
|
0,45
|
0,43
|
<1
|
Платежеспособности
|
1,6
|
1,7
|
³1
|
Покрытия (СК/ЗС)
|
2,2
|
2,3
|
>4
|
Абсолютной ликвидности
|
1,6
|
1,7
|
>0,3
|
Промежуточной ликвидности
|
0,12
|
0,12
|
>0,5
|
Общей ликвидности
|
1,6
|
1,7
|
>1
|
Банкротства
|
0,31
|
0,30
|
<0,5
|
3. НАПРАВЛЕНИЯ СОВЕРШЕНСТВОВАНИЯ ОРГАНИЗАЦИИ УПРАВЛЕНИЯ ОБОРОТНЫМИ СРЕДСТВАМИ И ПОВЫШЕНИЯ ЭФФЕКТИВНОСТИ ИХ ИСПОЛЬЗОВАНИЯ
Показатели
|
2-ое полугодие 2007 года
|
1. Общий товарооборот предприятия
|
5012287,6
|
3. Удельный вес себестоимости, в процентах к сбытовой цене
|
87
|
4. Однодневный оборот
|
27540,0
|
4.1. По розничным ценам
|
27540,0
|
4.2. По себестоимости (стр. 4.1*3)
|
23960,0
|
5.1 Норматив запасов в днях по товарам
|
46
|
5.2 По денежным средствам
|
1,1
|
6. Потребность в оборотных средствах
|
|
6.1. По товарам в пути и торговой сети (стр. 4.2 * 5.1)
|
126684 0
|
6.2. По денежным средствам (стр. 4.1-стр. 5.2)
|
26356
|
7. Итого норматив оборотных средств по товарам и денежным средствам (стр. 6.1+стр. 6.2)
|
1293196
|
8. Норматив оборотных средств по прочим активам
|
215000
|
9. Всего потребность в оборотных средствах на конец квартала
|
1508196
|
10. Наличие собственных оборотных средств на начало периода
|
572765
|
11. Кредиторская задолженность
|
236164
|
12. Дополнительная потребность в источниках финансирования оборотных средств
|
699267
|
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
ПРИЛОЖЕНИЕ А
А К Т И В
|
Код стр.
|
На начало отчетного года
|
На конец отчетного периода
|
1
|
2
|
3
|
4
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
393307
|
535943
|
Основные средства (01, 02)
|
110
|
|
|
Нематериальные активы (04, 05)
|
120
|
4322
|
4334
|
Доходные вложения в материальные ценности (02, 03)
|
130
|
|
|
Вложения во внеоборотные активы (07, 08)
|
140
|
|
|
Прочие внеоборотные активы
|
150
|
|
|
ИТОГО по разделу I
|
190
|
397629
|
540277
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
|
|
|
Запасы и затраты
|
210
|
3434
|
3432
|
В том числе:
|
|
|
|
сырье, материалы и другие ценности (10, 14, 15, 16)
|
211
|
3434
|
3432
|
животные на выращивании и откорме (11)
|
212
|
|
|
незавершённое производство (издержки обращения) (20, 21, 23, 29, 44)
|
213
|
|
|
прочие запасы и затраты
|
214
|
|
|
Налоги по приобретенным ценностям (18, 76)
|
220
|
36000
|
55700
|
Готовая продукция и товары (40,41, 43)
|
230
|
320812
|
470070
|
Товары отгруженные, выполненные работы, оказанные услуги (45, 46)
|
240
|
|
|
Дебиторская задолженность
|
250
|
1194
|
2554
|
В том числе:
|
|
|
|
расчеты с покупателями и заказчиками (62, 63)
|
251
|
193
|
2548
|
расчеты с учредителями по вкладам в уставный фонд (75)
|
252
|
|
|
расчеты с разными дебиторами и кредиторами (76)
|
253
|
|
|
прочая дебиторская задолженность (68,73)
|
254
|
1001
|
6
|
Финансовые вложения (58, 59)
|
260
|
|
|
Денежные средства (50, 51, 52, 55, 57)
|
270
|
21798
|
41099
|
Прочие оборотные активы
|
280
|
|
|
ИТОГО по подразделу II
|
290
|
385626
|
572765
|
БАЛАНС
|
390
|
783255
|
1112992
|
|
|
|
|
П А С С И В
|
Код стр.
|
|
|
1
|
2
|
|
|
III. ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
|
|
|
|
Уставный фонд (80)
|
510
|
385626
|
572765
|
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (учредителей) (81)
|
515
|
|
|
Резервный фонд (82)
|
520
|
|
|
Добавочный фонд (83)
|
530
|
|
|
Нераспределённая прибыль (84)
|
540
|
|
|
Непокрытый убыток (84)
|
550
|
|
|
Целевое финансирование (86)
|
560
|
|
|
ИТОГО по разделу III
|
590
|
385626
|
572765
|
IV. ДОХОДЫ И РАСХОДЫ
|
|
|
|
Резервы предстоящих расходов (96)
|
610
|
|
|
Расходы будущих периодов (97)
|
620
|
|
|
Доходы будущих периодов (98)
|
630
|
275672
|
292037
|
Прибыль отчетного года (99)
|
640
|
79969
|
146385
|
Убыток отчетного года (99)
|
650
|
|
|
Прочие доходы и расходы
|
660
|
|
|
ИТОГО по разделу IV
|
690
|
355641
|
438422
|
V. РАСЧЕТЫ
|
|
|
|
Краткосрочные кредиты и займы (66)
|
710
|
|
|
Долгосрочные кредиты и займы (67)
|
720
|
|
|
Кредиторская задолженность
|
730
|
|
|
В том числе:
|
|
|
|
расчеты с поставщиками и подрядчиками (60)
|
731
|
41988
|
101805
|
расчеты по оплате труда (70)
|
732
|
|
|
расчеты по прочим операциям с персоналом (71, 73)
|
733
|
|
|
расчеты по налогам и сборам (68)
|
734
|
|
|
расчеты по социальному страхованию и обеспечению (69)
|
735
|
|
|
расчеты с акционерами (учредителями) по выплате доходов (дивидендов) (75)
|
736
|
|
|
расчеты с разными дебиторами и кредиторами (64+62)
|
737
|
|
|
Прочие виды обязательств
|
740
|
|
|
ИТОГО по разделу V
|
790
|
41988
|
101805
|
БАЛАНС
|
890
|
783255
|
1112992
|
|
|
|
|
|
СПРАВКА о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
|
На конец отчетного периода
|
Арендованные основные средства (001)
|
|
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение (002)
|
|
Материалы, принятые в переработку (003)
|
|
Товары, принятые на комиссию (004)
|
|
Оборудование, принятое для монтажа (005)
|
|
Бланки строгой отчетности (006)
|
|
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов (007)
|
|
Обеспечения обязательств и платежей полученные (008)
|
|
Обеспечения обязательств и платежей выданные (009)
|
|
Амортизационный фонд воспроизводства основных средств (010)
|
|
Основные средства, сданные в аренду (011)
|
|
Нематериальные активы, полученные в пользование (012)
|
|
Амортизационный фонд воспроизводства нематериальных активов (013)
|
|
Потеря стоимости основных средств (014)
|
|
|
|
|
|
|
Руководитель
|
|
|
|
Главный бухгалтер
|
|
|
|
(бухгалтер)
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
содержание ..
417
418
419 ..
|
|
|