содержание ..
552
553
554 ..
Пути увеличения оптового товарооборота ООО "Гермес"
Пути увеличения оптового товарооборота ООО "Гермес"
Показатель
2007г.
2008г.
Изменение
млн.руб.
%
1
2
3
4
5
Выручка от продажи, млн. руб.
2027
3359
+1332
165,7
Себестоимость проданных товаров, млн. руб.
1547
2675
+1128
172,9
Среднесписочная численность, чел.
38
35
-3
92,1
Коммерческие расходы
63
193
+130
306,3
Прибыль от продаж, млн.руб.
417
491
-0,35
117,7
Показатели
2007г
2008г
Прогноз
Факт
Темп роста, %
Абсолютное отклонение, +/-
Прогноз
Факт
Темп роста, %
Абсолютное отклонение, +/-
1
2
3
4=3/2*
5=3-2
6
7
8=7/6
9=7-6
Строительные материалы
1186,7
1226,1
103,3
39,4
1724,9
1944
112,7
219,1
Краски
1048
1064,8
101,6
16,8
1834,6
1855,9
101,2
21,3
Металлопродук-ция
34
34,2
100,6
0,2
37,9
38,9
102,6
1,0
Санфаянс
66,8
67,1
100,4
0,3
124,7
125,4
100,6
0,7
Всего
2335,5
2392,2
102,4
56,7
3722,1
3964,2
106,5
242,1
Месяцы
2007г
2008г
Прогноз
Факт
Темп роста, %
Абсолютное отклонение, +/-
Прогноз
Факт
Темп роста, %
Абсолютное отклонение, +/-
1
2
3
4=3/2*
5=3-2
6
7
8=7/6*
9=7-6
Январь
150
151,6
101,1
1,6
280
285,2
101,9
5,2
Февраль
80
79
98,8
-1,0
140
124,2
88,7
-15,8
Март
40
33,8
84,5
-6,2
60
54,3
90,5
-5,7
Апрель
60
55,2
92,0
-4,8
90
86,6
96,2
-3,4
Май
90
91,3
101,4
1,3
150
148,8
99,2
-1,2
Июнь
240
243,3
101,4
3,3
360
385,8
107,2
25,8
Июль
240
222,4
92,7
-17,6
360
362,9
100,8
2,9
Август
240
266
110,8
26,0
400
408,3
102,1
8,3
Сентябрь
300
307,3
102,4
7,3
500
489,7
97,9
-10,3
Октябрь
360
361
100,3
1,0
500
564,2
112,8
64,2
Ноябрь
330
388,5
117,7
58,5
460
666,7
144,9
206,7
Декабрь
205,5
192,8
93,8
-12,7
422,1
387,5
91,8
-34,6
Итого за год
2335,5
2392,2
102,4
56,7
3722,1
3964,2
106,5
242,1
Вид продукции
2007г
2008г
Абсолютное отклонение фактической структуры отчетного года от
Прогноз
Факт
Прогноз
Факт
прогнозной структуры 2007г
фактической структуры 2007г
прогнозной структуры 2008г
1
2
3
4
5
6 =5-2
7 = 5-3
8 = 5-4
Строительные материалы
50,8
51,3
46,3
49,0
-1,8
-2,2
2,7
Краски
44,9
44,5
49,3
46,8
1,9
2,3
-2,5
Металлопродукция
1,5
1,4
1,0
1,0
-0,5
-0,4
0,0
Санфаянс
2,9
2,8
3,4
3,2
0,3
0,4
-0,2
Всего
100,0
100,0
100,0
100,0
0,0
0,0
0,0
Покупатели
2007г
2008г
Прог-ноз
Факт
Темп роста, %
Абсолютное отклоне-ние, +/-
Прогноз
Факт
Темп роста, %
Абсолют-ное отклонение, +/-
1
2
3
4=3/2*100
5=3-2
6
7
8=7/6*100
9=7-6
1ООО «Альянс-СтройИнвест
300
294,5
98,2
-5,5
450
460,3
102,3
10,3
2.ООО «Элис»
250
260,7
104,3
10,7
370
390,4
105,5
20,4
3.ООО «Игари»
150
165,5
110,3
15,5
240
260,5
108,5
20,5
4.ООО «СтройМакс»
200
203,3
101,7
3,3
280
340,5
121,6
60,5
5.ООО «МК Строй»
100
94,6
94,6
-5,4
180
170,4
94,7
-9,6
6.ООО «Старплас»
120
133,4
111,2
13,4
190
240,5
126,6
50,5
7.ООО «Риман»
80
65,3
81,6
-14,7
130
110,7
85,2
-19,3
8.ООО «А.С.К. Сервис»
140
132,6
94,7
-7,4
210
205,6
97,9
-4,4
9.ООО «Динал»
280
256,8
91,7
-23,2
320
360
112,5
40,0
10.ООО «СМ»
715,5
785,5
109,8
70,0
1352,1
1425,3
105,4
73,2
Всего
2335,5
2392,2
102,4
56,7
3722,1
3964,2
106,5
242,1
Месяц
2007г
2008г
Прогноз
Факт
Прогноз
Факт
Объем продаж, млн.руб
Коэффициент нерав-номер-ности Кн, %
Объем продаж, млн.руб
Коэффи-циент неравно-мерности Кн, %
Объем продаж, млн.руб
Коэффи-циент неравномер-ности Кн, %
Объем продаж, млн.руб
Коэффициент неравномер-ности Кн, %
1
2
3=2/ср.2
3
4=3/ср.3
5
6=5/ср.5
7
8=7/ср.7
Январь
150
77,1
151,6
76,0
280
90,3
285,2
86,3
Февраль
80
41,1
79
39,6
140
45,1
124,2
37,6
Март
40
20,6
33,8
17,0
60
19,3
54,3
16,4
Апрель
60
30,8
55,2
27,7
90
29,0
86,6
26,2
Май
90
46,2
91,3
45,8
150
48,4
148,8
45,0
Июнь
240
123,3
243,3
122,0
360
116,1
385,8
116,8
Июль
240
123,3
222,4
111,6
360
116,1
362,9
109,9
Август
240
123,3
266
133,4
400
129,0
408,3
123,6
Сентябрь
300
154,1
307,3
154,2
500
161,2
489,7
148,2
Октябрь
360
185,0
361
181,1
500
161,2
564,2
170,8
Ноябрь
330
169,6
388,5
194,9
460
148,3
666,7
201,8
Декабрь
205,5
105,6
192,8
96,7
422,1
136,1
387,5
117,3
Среднее значение
194,6
100,0
199,4
100,0
310,2
100,0
330,4
100,0
Слагаемые товарного баланса
2007
2008
1
2
3
Запасы товаров на начало года N зап1
1546,6
1707,5
Всего в приходе с остатком N зап1 + Nn
3399,7
4690,4
Реализация товаров N р
2392,2
3964,2
Запасы товаров на конец отчетного периода N зап2
1007,5
726,2
Всего в расходе с остатком N р + N зап2
3399,7
4690,4
№ расчета
Обозначение
Числовое значение слагаемых товарного баланса
Nзап1
N n
Nзап2
N р
1.
N р 1
1546,6
1853,1
1007,5
2392,2
2.
N р 2
1707,5
1853,1
1007,5
2553,1
3.
N р 3
1707,5
2982,9
1007,5
4528,5
4.
N р 4
1707,5
2982,9
726,2
3964,2
№ п/п
Показатель
2007г
2008г
Отклонение
1
Среднегодовые товарные запасы
1627,562
1679,446
+51,884
2.
Товарооборот
2392,2
3964,2
+1572,0
3.
Оборачиваемость товаров, дн.
244,9
152,5
-92,4
4.
Скорость товарооборота, оборот.
1,47
2,36
+0,89
Показатели
2007г
2008г
Объем розничного товарооборота ( млн.руб.)
2392,2
3964,2
Среднесписочное число работников (чел.)
38
35
Среднегодовой товарооборот на одного работника (млн.руб./чел.)
62,9
113,3
Показатели
2007г
2008г
Отклонение
Оптовый товарооборот, млн. руб.
2392,2
3964,2
+1572,0
Среднегодовое количество рабочих мест, чел.
38
35
-3
Количество рабочих дней
225
218
-7
Средняя продолжительность рабочего дня, час.
12
12
-
Среднечасовая выработка на одно рабочее место млн.руб.
0,023
0,043
+0,02
1. Гражданский кодекс РФ.
2. Альбеков А.У., Согомонян С.А. Экономика коммерческого предприятия. Серия «Учебники, учебные пособия». Ростов н/Д: Феникс, 2002. – 356с.
3. Астахов В.П. Бухгалтерский финансовый учет. - М.: ИКЦ «МарТ», 2007.-925с.
4. Баканов М.И, Шеремет А.Д, Теория экономического анализа : Учебник. – М.: «Финансы и статистика», 2006 – 316 с.
5. Балабанов И.Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. – 2-е изд., доп. – М.: Финансы и статистика, 2004 – 458с.
6. Бухгалтерский учет в торговле: Учебное пособие /Под ред. М.И.Баканова. М. :Финансы и статистика, 2006. - 516с.
7. Бердникова Т.Б. Анализ и диагностика финансово-хозяйственной деятельности предприятия: Учебное пособие.- М.: ИНФРА-М, 2002.-215с.
8. Бочаров В.В. Финансовый анализ.- СПб: Питер, 2003 – 316с.
9. Вакуленко Т.Г., Фомина Л.Ф. Анализ бухгалтерской (финансовой) отчетности для принятия управленческих решений.- СПб.: Экономическая школа, 2007.- 288c
10. Ковалев В.В. Финансовый анализ. Учебник для вузов. - Москва. 2004.- 560с.
11. Ковалев А.И., Привалов В.П. Анализ финансового состояния предприятия.- М.: Центр экономики и маркетинга, 2004- 256с.
12. Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле: учебник. – М.: Новое знание, 2007. – 512с
14. Николаева Г.А., Блицау Л.П. Бухгалтерский учет в торговле. – М.: «Приор-издат», 2003 – 352с.
15. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия. Учебник. М.: - ИНФРА-М, 2007. -399с.
16. Селезнева Н.Н., Ионова А.Ф. Финансовый анализ. Управление финансами. Учебное пособие для вузов. М.:ЮНИТА – ДАНА, 2003 – 639с.
17. Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций.- М.: ИНФРА-М, 2003. – 237с.
18. Экономический анализ в торговле: Учебное пособие /Под ред. М.И. Баканова. – М.Финансы и статистика, 2007. – 400с.
1
Николаева Г.А., Блицау Л.Н. Бухгалтерский учет в торговле, М.: «Приор – издат», 2003 – 96с.
1
Шеремет А.Д., Негашев Е.В. Методика финансового анализа деятельности коммерческих организаций. – М.ИНФРА – М, 2003. - 163с.
1
Кравченко Л.И. Анализ хозяйственной деятельности в торговле: учебник. – М.:Новое знание, 2005. – 112с
1
содержание ..
552
553
554 ..