Анализ денежных средств 2

Содержание:

пп/п	Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Отклонение 2008г. к 2006г.
пп/п	Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.	(+,-)	%
11.	Выручка от продажи продукции, тыс. руб.	322167	410318	612604	290437	190,15
22.	Себестоимость продаж, тыс. руб.	298750	380109	534187	235437	178,81
33.	Прибыль от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	(11772)	(11709)	28602	40374	-
44.	Стоимость оборотных средств, тыс. руб.	133514	202374	202884	69370	151,96
55.	Среднесписочная численность работников, чел.	35	37	40	5	114,29
66.	Оборачиваемость оборотных средств, оборотов	2,41	2,03	3,02	0,31	125,11
77.	Производительность труда, тыс. руб.	9204,77	11089,68	15315,1	6110,33	166,38
88.	Рентабельность продаж, %	-0,04	-0,03	0,05	0,09	125
99.	Рентабельность совокупного капитала, %	-0,05	-0,08	0,01	0,06	-

Показатели	2006 год	2007 год	2008 год	Отклонение
Оборотные активы, тыс. руб.	133514	202374	202884	69370
Денежные средства, в т.ч.	2538	22	63	-2475
касса	28	22	53	25
расчетный счет	2510	-	10	-2500
Удельный вес:	0
Денежные средства, в т.ч.	1,90%	0,01%	0,03%	-1,87%
касса	0,02%	0,01%	0,025%	0,015%
расчетный счет	1,88%	-	0,005%	0,005%

Активы	2006г.	2007г.	2008г.	Пассивы	2006г.	2007г.	2008г.	Платежный излишек
Активы	2006г.	2007г.	2008г.	Пассивы	2006г.	2007г.	2008г.	2006г.	2007г.	2008г.
S	18094	21636	5436	R^p	96678	134538	124165	78584	112902	118729
R^a	50787	95292	177643	K^t	46173	95177	49808	-2252	-5959	-119173
Z	64633	85446	19805	K^d	-	-	-	-64631	-85448	-19805
F	2163	3796	-	E^c	(7174)	(23545)	(13263)	-9337	-27341	-13263

Показатели	Оптимальное значение	2006 год	2007 год	2008 год	Отклонение
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,2	0,127	0,094	0,031	-0,096

Показатель	Абсолютные величины, тыс. руб.			Удельный вес, %			Изменения
Показатель	2006г.	2007г.	2008г.	2006г.	2007г.	2008г.	Абсол. (+,-)	Удел.вес	2008г.к 2006г.,%
Касса	28	22	53	1,10	100	84,13	25	83,03	189,29

Расчетный счет	2510	-	10	98,90	-	15,87	-2500	-83,03	0,398
Валютные счета	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Прочие денежные средства	-	-	-	-	-	-	-	-	-
Итого денежных средств	2538	22	63	100	100	100	-2475	0	189,688

Показатель	Сумма денежных средств, тыс. руб.				Темп роста %	Удельный вес, %
Показатель	2006г.	2007г.	2008г.	Откл.	Темп роста %	2006г.	2007г.	2008г.	Откл.
1.Выручка от продажи и авансы	276193	353932	602555	326362	218,16	68,44	63,24	68,13	-0,31
2.Кредиты, займы и прочие заемные средства	127292	205701	281838	154546	221,41	31,54	36,76	31,87	0,33
3.Проценты и пр. поступления	61	-	5	-56	8,19	0,02	0,0006	-0,0194
4.Всего поступило денежных средств	403543	559633	884398	480855	219,16	100	100	100	0

Показатель	Сумма денежных средств, тыс. руб.				Темп роста, %	Удельный вес, %
Показатель	2006г.	2007г.	2008г.	Откл.	Темп роста, %	2006г.	2007г.	2008г	Откл.
1.Оплата товаров, работ, услуг и авансы	298371	384861	605704	307333	203,00	74,40	68,46	68,49	-5,91
2.Оплата труда	394	470	698	304	177,16	0,10	0,08	0,08	-0,02
3.Оплата основных средств и долевого участия в строительстве	-	-	-	-	-	-	-	-	-
4.Финансовые вложения	392	473	132	-260	33,67	0,10	0,08	0,01	-0,09
5.Выплаченные проценты, кредиты и займы и проч.	95267	163822	261872	166605	274,88	23,76	29,14	29,61	5,85
6.Расчеты с бюджетом	6589	12523	15951	9362	242,08	1,64	2,24	1,81	0,17
Всего израсходовано	401013	562149	884357	483344	220,53	100	100	100	0

Показатели	2006 г.	2007 г.	2008 г.	Изменения
Выручка от продаж, тыс. руб.	322167	410318	612604	290437
Средний остаток денежных средств, тыс. руб.	2538	22	63	-2475
Коэффициент оборачиваемости (обороты), в т.ч.:	126,94	18650,52	9723,87	9596,93
Коэффициент оборачиваемости по кассе	11505,96	18650,52	11558,86	52,9
Коэффициент оборачиваемости по расчетному счету	128,35	-	61260,4	31132,05
Продолжительность одного оборота, в т.ч.:	2,84	0,019	0,04	-2,8
Продолжительность одного оборота по кассе	0,03	0,02	0,03	-
Продолжительность одного оборота по расчетному счету	2,8	-	0,006	-2,794

Показатели	2006 год					2007 год				2008 год
	Приток		Отток			Приток		Отток		Приток		Отток
1	2		3			4		5		6		7
1. денежные средства на начало периода	5		2538		22
2. движение денежных средств в текущей деятельности
2.1 поступление денежных средств от покупателей	276193		353932		602555
2.2 выплата денежных средств поставщикам	298371			384861		605704
2.3 выплата работникам предприятия	394			470		698
2.4 налоги	6589			12523		15951
2.5 прочие денежные поступления и выплаты	56		88			165		5		873
Итого	276249		305442			353932		398019		602560		623226
Чистый денежный поток в текущей деятельности	-29193		-44087		-20666
4. движение денежных средств в инвестиционной сфере
4.1 поступления от погашения займов, предоставленных другим организациям	8935		16267		24274
4.2 приобретение и реализация ценных бумаг и др. долгосрочных фин. вложений	392			473		132
4.3 займы, предоставленные другим организациям	22894			22594		8036
Итого	8935		23286			16267		23067		24274		8168
Чистый денежный поток в инвестиционной сфере	-14351		-6800		16106
5. движение денежных средств в финансовой сфере
5.1 получение и погашение кредитов и займов	118357		72285			189434		141063		257564		252963
5.2 погашение % по кредитам
5.3 получение % и по краткосрочным финансовым вложениям
5.4 пр. поступления и выплаты
Итого		118357		72285	189434		141063		257564		252963
Чистый денежный поток в финансовой сфере		46077		48371		4601
6. Чистый денежный поток в целом по предприятию		2533		0	0		2516		41		0
7. Денежные средства на конец периода		2538		22		63

Показатели	2006 г.	2007 г.	Абсолют-ный прирост	2008 г.	Абсолют-	Средний абсолютный прирост	Планируе-мая величина
1.Оплата товаров, работ, услуг и авансы	298371	384861	86490	605704	220843	153667	759371
2.Оплата труда	394	470	76	698	228	152	850
3.Оплата основных средств и долевого участия в строительстве	-	-	-	-	-	-	-
4.Выплаченные дивиденды, проценты, кредиты, займы	95267	163822	68555	261872	98050	83303	345175
5.Финансовые вложения	392	473	81	132	-341	-130	2
6.Расчеты с бюджетом	6589	12523	5934	15951	3428	4681	20632
Всего направлено денежных средств	401013	562149	161136	884357	322208	241673	1126030

Бухгалтерский баланс
на _________________ 200_ г.

┌───────────┐

│ КОДЫ │

├───────────┤

Форма N 1 по ОКУД│ 0710001 │

├───┬───┬───┤

Дата (год, месяц, число)│ │ │ │

├───┴───┴───┤

Организация ______________________________________ по ОКПО │ │

├───────────┤

Идентификационный номер налогоплательщика ИНН │ │

├───────────┤

Вид деятельности ________________________________ по ОКВЭД │ │

├─────┬─────┤

Организационно-правовая форма/форма собственности ________ │ │ │

____________________________________________ по ОКОПФ/ОКФС │ │ │

├─────┴─────┤

Единица измерения: тыс.руб./млн руб. │ 384/385 │

(ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ │ │

└───────────┘

Местонахождение (адрес)___________________________________________

__________________________________________________________________

┌───────────┐

Дата утверждения │ │

├───────────┤

Дата отправки (принятия) │ │

└───────────┘

Месяцы	Поступления	Отклонение	Среднеквадратическое отклонение
Январь 2008	59252	-14448	3922306,04
Февраль 2008	51321	-22379	6075393,61
Март 2008	56706	-16994	4613487,60
Апрель 2008	54860	-18840	5114634,96
Май 2008	95829	22129	573046,81
Июнь 2008	65382	-8318	2258149,34
Июль 2008	59591	-14109	3830275,19
Август 2008	77471	3771	1023741,42
Сентябрь 2008	71164	-2536	688466,79
Октябрь 2008	69537	-4163	1130160,58
Ноябрь 2008	89877	16177	4391690,53
Декабрь 2008	133408	59708	16209374,94
884398	7059,09

Актив	Код показателя	На начало отчетного года	На конец отчетного периода
1	2	3	4
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы	110
Основные средства	120
Незавершенное строительство	130
Доходные вложения в материальные ценности	135
Долгосрочные финансовые вложения	140
Отложенные налоговые активы	145
Прочие внеоборотные активы	150
Итого по разделу I	190
II. Оборотные активы
Запасы	210
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
животные на выращивании и откорме
затраты в незавершенном производстве
готовая продукция и товары для перепродажи
товары отгруженные
расходы будущих периодов
прочие запасы и затраты
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям	220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)	230
в том числе покупатели и заказчики
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240
в том числе покупатели и заказчики
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260
Прочие оборотные активы	270
Итого по разделу II	290
Баланс	300

Форма 0710001 с.2

Пассив	Код показателя	На начало отчетного периода	На конец отчетного периода
1	2	3	4
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	410
Собственные акции, выкупленные у акционеров	( )	( )
Добавочный капитал	420
Резервный капитал	430
в том числе:
резервы, образованные в соответствии с законодательством
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470
Итого по разделу III	490
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты	510
Отложенные налоговые обязательства	515
Прочие долгосрочные обязательства	520
Итого по разделу IV	590
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	610
Кредиторская задолженность	620
в том числе:
поставщики и подрядчики
задолженность перед персоналом организации
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
задолженность по налогам и сборам
прочие кредиторы
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660
Итого по разделу V	690
Баланс	700
Справка о наличии ценностей, учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства
в том числе по лизингу
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение
Товары, принятые на комиссию
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов
Обеспечения обязательств и платежей полученные
Обеспечения обязательств и платежей выданные
Износ жилищного фонда
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов
Нематериальные активы, полученные в пользование

Руководитель ________ ____________ Главный бухгалтер ________ ___________

(подпись) (расшифровка (подпись) (расшифровка

подписи) подписи)

"__"_________ 200_ г.

[1] Хорин А.Н. Отчёт о движении денежных средств. // Бухгалтерский учёт. 2008. - №5 С.58

содержание .. 748 749 750 ..

Анализ денежных средств 2

Содержание:

Бухгалтерский баланс на _________________ 200_ г.

Бухгалтерский баланс
на _________________ 200_ г.