| № п/п
|
Наименование хозяйственных операций
|
Документ
|
Д
|
К
|
Сумма
|
|
| 1
|
Сформирован уставный капитал и отражен в бухгалтерском учете
|
Учред.док-ты
|
75
|
80
|
300000
|
| 2
|
Внесен вклад в уставный капитал основными средствами
|
Акт приема-передачи
|
08
|
75
|
150000
|
| 3
|
Внесен вклад в уставный капитал материалами
|
Приходный ордер
|
10
|
75
|
90000
|
| 4
|
Внесен вклад в уставный капитал денежными средствами
|
ПКО
|
50
|
75
|
60000
|
| 5
|
Введены основные средства в эксплуатацию
|
Акт ввода в эксплуатацию
|
01
|
08
|
150000
|
| 6
|
Оплачено заявление на получение лицензии
|
РКО
|
26
|
50
|
300
|
| 7
|
Оплачена стоимость лицензии
|
РКО
|
26
|
50
|
1000
|
| 8
|
Расходы на получение лицензии отнесены на расходы будущих периодов
|
лицензия
|
97
|
26
|
1300
|
| 9
|
Списана часть расходов на получение лицензии
|
26
|
97
|
21,70
|
| 10
|
Оприходованы материалы, полученные от поставщика
|
С/ф, тов.накладная
|
10.1
|
60
|
300000
|
| 11
|
Выделен НДС со стоимости материалов
|
С/ф, тов.накладная
|
19
|
60
|
54000
|
| 12
|
Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов
|
счет
|
10.2
|
60
|
6000
|
| 13
|
Выделен НДС со стоимости транспортных услуг
|
счет
|
19
|
60
|
1080
|
| 14
|
Материалы переданы в производство
|
Лимитно-заборные карты
|
20
|
10.1
|
300000
|
| 15
|
Начислена заработная плата управленческому персоналу
|
Расчетная ведомость
|
26
|
70
|
67000
|
| 16
|
Начислена заработная плата производственному персоналу
|
Расчетная ведомость
|
20
|
70
|
43500
|
| 17
|
Удержан НДФЛ
|
Расчетная ведомость
|
70
|
68
|
11791
|
| 18
|
Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда управленческого персонала
|
На ФОТ из расчетной ведомости
|
26
|
69
|
1943
|
| 19
|
Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого персонала
|
На ФОТ из расчетной ведомости
|
26
|
69
|
134
|
| 20
|
Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда управленческого персонала
|
На ФОТ из расчетной ведомости
|
26
|
69
|
9380
|
| 21
|
Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет
|
На ФОТ из расчетной ведомости
|
26
|
69
|
5360
|
| 22
|
Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет
|
На ФОТ из расчетной ведомости
|
26
|
69
|
4020
|
| 23
|
Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала
|
На ФОТ из расчетной ведомости
|
26
|
69
|
737
|
| 24
|
Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала
|
На ФОТ из расчетной ведомости
|
26
|
69
|
1340
|
| 25
|
Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда производственного персонала
|
На ФОТ из расчетной ведомости
|
20
|
69
|
1261,5
|
| 26
|
Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда производственного персонала
|
На ФОТ из расчетной ведомости
|
20
|
69
|
87
|
| 27
|
Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда производственного персонала
|
На ФОТ из расчетной ведомости
|
20
|
69
|
6090
|
| 28
|
Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала и сделан налоговый вычет
|
На ФОТ из расчетной ведомости
|
20
|
69
|
3480
|
| 29
|
Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала и сделан налоговый вычет
|
На ФОТ из расчетной ведомости
|
20
|
69
|
2610
|
| 30
|
Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала
|
На ФОТ из расчетной ведомости
|
20
|
69
|
478,5
|
| 31
|
Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала
|
На ФОТ из расчетной ведомости
|
20
|
69
|
870
|
| 32
|
Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда управленческого персонала
|
На ФОТ из расчетной ведомости
|
26
|
97
|
20960
|
| 33
|
Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда производственного персонала
|
На ФОТ из расчетной ведомости
|
20
|
97
|
7280
|
| 34
|
Начислена арендная плата за производственное помещение
|
Счета БУ
|
20
|
60
|
12000
|
| 35
|
Выделен НДС с арендной платы
|
Счета БУ
|
19
|
60
|
2160
|
| 36
|
Начислена материальная помощь Смирновой М.С.
|
Расчетная ведомость
|
91.2
|
73
|
4000
|
| 37
|
Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с материальной помощи
|
На ФОТ из расчетной ведомости
|
26
|
69
|
800
|
| 38
|
Отражено Постоянное Налоговое Обязательство с материальной помощи
|
Счета БУ
|
99
|
68
|
960
|
| 39
|
Получен аванс от покупателя
|
Платежное поручение
|
51
|
62.1
|
295000
|
| 40
|
Начислен НДС с аванса
|
Счета БУ
|
62.11
|
68
|
45000
|
| 41
|
Списаны общехозяйственные расходы
|
Счета БУ
|
20
|
26
|
111695,7
|
| 42
|
Оприходована готовая продукция
|
Накладная
|
43
|
20
|
495352,7
|
| 43
|
Отгружена готовая продукция покупателю
|
с/ф, трансп.накладная
|
62.2
|
90.1
|
590000
|
| 44
|
Списана себестоимость отгруженной продукции
|
Калькуляция
|
90.2
|
43
|
495352,7
|
| 45
|
Восстановлен НДС с аванса
|
Счета БУ
|
68
|
62.11
|
45000
|
| 46
|
Начислен НДС со стоимости реализованной продукции
|
Счета БУ
|
90.3
|
68
|
90000
|
| 47
|
Зачтен полученный аванс от покупателя
|
Счета БУ
|
62.1
|
62.2
|
295000
|
| 48
|
Определен финансовый результат от продажи продукции за январь и списан на счет 99
|
Счета БУ
|
90.9
|
99
|
4647,3
|
| 49
|
Получены безвозмездно основные средства от другого предприятия
|
Акт приема-передачи
|
08
|
98
|
10000
|
| 50
|
Введены в эксплуатацию безвозмездно полученные основные средства
|
Акт ввода в экслуатацию
|
01
|
08
|
10000
|
| 51
|
Определен и списан финансовый результат по счету 91
|
Счета БУ
|
99
|
91.9
|
4000
|
| 52
|
Начислен ОНА по безвозмездно полученным основным средствам
|
Счета БУ
|
09
|
68
|
2000
|
| Февраль
|
| 53
|
Оплачен счет поставщика за материалы
|
с/ф, трансп.накладная
|
60
|
51
|
354000
|
| 54
|
Перечислена арендная плата за производственные помещения
|
Платежное поручение
|
60
|
51
|
14160
|
| 55
|
Перечислен НДФЛ в федеральный бюджет
|
Платежное поручение
|
68
|
51
|
11791
|
| 56
|
Принят к зачету НДС по материалам, транспортным услугам и арендной плате
|
Счета БУ
|
68
|
19
|
57240
|
| 57
|
Перечислен НДС в федеральный бюджет
|
Платежное поручение
|
68
|
51
|
29971,03
|
| 58
|
Перечислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала
|
Платежное поручение
|
69
|
51
|
2030
|
| 59
|
Перечислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала
|
Платежное поручение
|
69
|
51
|
1395,5
|
| 60
|
Перечислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала
|
Платежное поручение
|
69
|
51
|
15470
|
| 61
|
Перечислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала
|
Платежное поручение
|
69
|
51
|
8840
|
| 62
|
Перечислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала
|
Платежное поручение
|
69
|
51
|
6630
|
| 63
|
Перечислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала
|
Платежное поручение
|
69
|
51
|
1215,5
|
| 64
|
Перечислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда управленческого и производственного персонала
|
Платежное поручение
|
69
|
51
|
2210
|
| 65
|
Получены денежные средства в банке по чеку для выплаты заработной платы и материальной помощи
|
Платежное поручение
|
50
|
51
|
114500
|
| 66
|
Выдана заработная плата работникам предприятия
|
РКО
|
70
|
50
|
110500
|
| 67
|
Выдана материальная помощь
|
РКО
|
73
|
50
|
4000
|
| 68
|
Списана часть расходов на получение лицензии
|
Счета БУ
|
26
|
97
|
21,70
|
| 69
|
Начислена амортизация по компьютеру
|
Карточка учета ОС -6
|
26
|
02
|
84
|
| 70
|
Начислена амортизация по технологическому оборудованию (учредит.)
|
Карточка учета ОС -6
|
25
|
02
|
1764
|
| 71
|
Начислена амортизация по мебели
|
Карточка учета ОС -6
|
26
|
02
|
835
|
| 72
|
Начислена амортизация по технологическому оборудованию (безвозм.)
|
Карточка учета ОС -6
|
25
|
02
|
1112
|
| 73
|
Стоимость полученных безвозмездно основных средств отнесена на прочие доходы на сумму начисленной амортизации
|
Счета БУ
|
98
|
91
|
1112
|
| 74
|
Погашена часть ОНА по безвозмездно полученным основным средствам
|
Счета БУ
|
68
|
09
|
167
|
| 75
|
Перечислен взнос страховой организации по страхованию имущества организации
|
Платежная ведомость
|
76
|
51
|
15000
|
| 76
|
Начислен страховой взнос по страхованию имущества и отражен в бухгалтерском учете
|
Счета БУ
|
97
|
76
|
15000
|
| 77
|
Списана часть страхового взноса в феврале
|
Счета БУ
|
26
|
97
|
1250
|
| 78
|
Отражено налоговое обязательство по страхованию имущества
|
Счета БУ
|
99
|
68
|
3000
|
| 79
|
Оплачена стоимость подписки на периодические издания
|
Платежная ведомоть
|
60
|
51
|
5900
|
| 80
|
Стоимость подписки отнесена на расходы будущих периодов
|
Счета БУ
|
97
|
60
|
5000
|
| 81
|
Выделен НДС со стоимости подписки
|
Счета БУ
|
19
|
60
|
900
|
| 82
|
Стоимость полученного периодического издания отнесена на общехозяйственные расходы
|
Счета БУ
|
26
|
97
|
100
|
| 83
|
Принят к зачету из государственного бюджета НДС по полученному в феврале периодическому изданию
|
Счета БУ
|
68
|
19
|
900
|
| 84
|
Отражено ОНО по подписке за периодику
|
Счета БУ
|
99
|
68
|
1000
|
| 85
|
Погашена часть ОНО (страхование и подписка)
|
Счета БУ
|
68
|
99
|
333
|
| 86
|
Оприходованы материалы, полученные от поставщика
|
с/ф, тов.накладная
|
10.1
|
60
|
300000
|
| 87
|
Выделен НДС со стоимости материалов
|
с/ф, тов.накладная
|
19
|
60
|
54000
|
| 88
|
Акцептован счет транспортной организации за доставку материалов
|
с/ф, тов.накладная
|
10.2
|
60
|
6000
|
| 89
|
Выделен НДС со стоимости транспортных услуг
|
с/ф, тов.накладная
|
19
|
60
|
1080
|
| 90
|
Материалы переданы в производство
|
Лимитно-заборные карты
|
20
|
10.1
|
300000
|
| 91
|
Начислена заработная плата управленческому персоналу
|
Расчетная ведомость
|
26
|
70
|
67000
|
| 92
|
Начислена заработная плата производственному персоналу
|
Расчетная ведомость
|
20
|
70
|
43500
|
| 93
|
Удержан НДФЛ
|
ФОТ с расчетной ведомости
|
70
|
68
|
11791
|
| 94
|
Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда управленческого персонала
|
ФОТ с расчетной ведомости
|
26
|
69
|
1943
|
| 95
|
Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда управленческого персонала
|
ФОТ с расчетной ведомости
|
26
|
69
|
134
|
| 96
|
Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда управленческого персонала
|
ФОТ с расчетной ведомости
|
26
|
69
|
9380
|
| 97
|
Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет
|
ФОТ с расчетной ведомости
|
26
|
69
|
5360
|
| 98
|
Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда управленческого персонала и сделан налоговый вычет
|
ФОТ с расчетной ведомости
|
26
|
69
|
4020
|
| 99
|
Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала
|
ФОТ с расчетной ведомости
|
26
|
69
|
737
|
| 100
|
Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда управленческого персонала
|
ФОТ с расчетной ведомости
|
26
|
69
|
1340
|
| 101
|
Начислен взнос в ФСС с Фонда оплаты труда производственного персонала
|
ФОТ с расчетной ведомости
|
20
|
69
|
1261,5
|
| 102
|
Начислен взнос на страхование от несчастных случаев с Фонда оплаты труда производственного персонала
|
ФОТ с расчетной ведомости
|
20
|
69
|
87
|
| 103
|
Начислен взнос в Федеральный бюджет на пенсионное обеспечение с Фонда оплаты труда производственного персонала
|
ФОТ с расчетной ведомости
|
20
|
69
|
6090
|
| 104
|
Начислен взнос в Пенсионный Фонд на страховую часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала и сделан налоговый вычет
|
ФОТ с расчетной ведомости
|
20
|
69
|
3480
|
| 105
|
Начислен взнос в Пенсионный Фонд на накопительную часть пенсии с Фонда оплаты труда производственного персонала и сделан налоговый вычет
|
ФОТ с расчетной ведомости
|
20
|
69
|
2610
|
| 106
|
Начислен взнос в ФФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала
|
ФОТ с расчетной ведомости
|
20
|
69
|
478,5
|
| 107
|
Начислен взнос в ТФОМС с Фонда оплаты труда производственного персонала
|
ФОТ с расчетной ведомости
|
20
|
69
|
870
|
| 108
|
Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда управленческого персонала
|
ФОТ с расчетной ведомости
|
26
|
97
|
20960
|
| 109
|
Начислен резерв на отпуска с Фонда оплаты труда производственного персонала
|
ФОТ с расчетной ведомости
|
20
|
97
|
7280
|
| 110
|
Начислена арендная плата за производственное помещение
|
Счета БУ
|
20
|
60
|
12000
|
| 111
|
Выделен НДС с арендной платы
|
Счета БУ
|
19
|
60
|
2160
|