Содержание

Введение

Таблица 1
Аналитический баланс предприятия
Порядок расчета (коды строк ф. №1)	Абсолютные значения, т.р.		Удельный вес, %		Изменения
								Наименование статей	на н.г.	на к.г.	на н.г.	на к.г.	абсолютных значений, т.р.	удельного веса, %	в % к началу года
								Нематериальные активы	110	4758	4522	1,41490497	1,35767256	-236	-0,05723241	-4,96006726
	Основные средства	120	240219	246319	71,4348588	73,9541238	6100	2,519264995	2,53934951
Незавершенное строительство	130	90	7118	0,02676365	2,1370883	7028	2,11032465	7808,888889
Доходные вложения в материальные ценности	135	0	0	0	0	0	0	0
Долгосрочные финансовые вложения	140	6	6	0,00178424	0,00180142	0	0,0000172	0
Прочие внеоборотные активы	150	0	0	00	0	0	0	0
Итого внеоборотные активы	190	245073	257965	72,8783116	77,450686	12892	4,572374412	5,26047341
Запасы	210	42150	47077	12,5343095	14,1342661	4927	1,599956558	11,68920522
НДС по приобретенным ценностям	220	19312	9136	5,74288459	2,74296694	-10176	-2,99991764	-52,6926263
Долгосрочная дебиторская задолженность	230	0	0	0	0	0	0	0
Краткосрочная дебиторская задолженность	240	17252	11437	5,13029437	3,43381271	-5815	-1,69648166	-33,706237
Краткосрочные финансовые вложения	250	0	0	0	0	0	0	0
Денежные средства	260	12490	7455	3,7141999	2,23826823	-5035	-1,47593167	-40,3122498
Прочие оборотные активы	270	0	0	0	0	0	0	0
Итого оборотные активы	290	91204	75105	27,1216884	22,549314	-16099	-4,57237441	-17,6516381
Итого активы	300	336277	333070	100	100	-3207	0	-0,95367807
Уставный капитал	410	10	10	0,00297374	0,00300237	0	2,8633E-05	0
Собственные акции, выкупленные у акционеров	411	0	0	0	0	0	0	0
Добавочный капитал	420	14893	14893	4,42878936	4,47143243	0	0,04264307	0
Резервный капитал	430	2	2	0,00059475	0,00060047	0	5,72659E-06	0
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)	470	192229	257723	57,1638857	77,3780286	65494	20,21414292	34,07082178
Итого капитал и резервы	490	207134	272628	61,5962436	81,8530639	65494	20,25682035	31,61914509
Долгосрочные займы и кредиты	510	66921	19313	19,9005582	5,7984808	-47608	-14,1020774	-71,1405986
Прочие долгосрочные обязательства	520	1700	192	0,50553561	0,05764554	-1508	-0,44789008	-88,7058824
Итого долгосрочные обязательства	590	68621	19505	20,4060938	5,85612634	-49116	-14,5499674	-71,5757567
Краткосрочные займы и кредиты	610	19962	15000	5,93617762	4,50355781	-4962	-1,4326198	-24,8572287
Кредиторская задолженность	620	40560	25937	12,061485	7,78725193	-14623	-4,2742331	-36,0527613
Задолженность перед участниками по выплате доходов	630	0	0	0	0	0	0	0
Доходы будущих периодов	640	0	0	0	0	0	0	0
Резервы предстоящих расходов	650	0	0	0	0	0	0	0
Прочие краткосрочные обязательства	660	0	0	0	0	0	0	0
Итого краткосрочные обязательства	690	60522	40937	17,9976626	12,2908097	-19585	-5,7068529	-32,3601335
Итого капитал,	700	336277	333070	100	100	-3207	0	-0,95367807
в том числе: собственный капитал	490+ 640+ 650	207134	272628	61,5962436	81,8530639	65494	20,25682035	31,61914509
заемный капитал	590+690-640-650	129143	60442	38,4037564	18,1469361	-68701	-20,2568203	-53,1976181

№ п/п	Наименование показателя	Порядок расчета	Нормативное значение	Фактические значения		Изменение
				на н.г.	на к.г.
1.	Коэффициент автономии	СК/СовК	≥0,5	0,615962436	0,818530639	0,2025682
2.	Коэффициент финансовой зависимости	ЗК/СовК	≤0,5	0,384037564	0,181469361	-0,2025682
3.	Коэффициент равновесия	СК/ЗК	≥1	1,603911943	4,510572119	2,90666018
4.	Коэффициент финансового риска	ЗК/СК	≤1	0,623475624	0,221701366	-0,40177426
5.	Коэффициент финансовой устойчивости	(СК+ДЗК)/СовК	>0,5	0,820023374	0,877091903	0,05706853
6.	Коэффициент мобильности	ОА/СовА	-	0,271216884	0,22549314	-0,04572374
7.	Индекс постоянного актива	ВнА/СК	≤1	1,183161625	0,946216089	-0,23694554

№ п/п	Наименование показателя	Порядок расчета	Нормативное значение	Фактические значения		Изменение
				на н.г.	на к.г.
1.	Величина собственных оборотных средств, т.р.	СК+ДЗК-ВнА	-	30682	34168	3486
2.	Коэффициент обеспеченности собственными источниками оборотных активов	СОС/ОА	≥0,1	0,336410684	0,454936422	0,1185257
3.	Коэффициент обеспеченности собственными источниками запасов	СОС/З	0,6-0,8	0,727924081	0,725789664	-0,0021344
4.	Коэффициент маневренности	СОС/СК	-	0,148126334	0,125328286	-0,022798

Наименование показателя	Порядок расчета	Значение
		на н.г.	на к.г.
Величина запасов, т.р.	210	42150	47077
Собственные источники формирования запасов, т.р.	СК-ВнА	-37939	14663
Собственные и долгосрочные источники формирования запасов, т.р.	СК+ДЗК-ВнА	30682	34168
Общая сумма нормальных источников формирования запасов, т.р.	СК+ДЗК+КЗК-ВнА	50644	49168
Тип финансовой устойчивости	Неустойчивое финансовое положение	Неустойчивое финансовое положение

Наименование группы активов, порядок расчета	Значение, т.р.		Наименование группы пассивов, порядок расчета	Значение, т.р.		Знак		Величина платежного избытка (недостатка), т.р.
	н.г.	к.г.		н.г.	к.г.	н.г.	к.г.	н.г.	к.г.
А1	12490	7455	П1	40560	25937	<	<	-28070	-18482
А2	17252	11437	П2	19962	15000	<	<	-2710	-3563
А3	61462	56213	П3	68621	19505	<	>	-7159	36708
А4	245073	257965	П4	207134	272628	>	<	-37939	14663

№ п/п	Наименование показателя	Порядок расчета	Нормативное значение	Фактические значения		Изменение
				на н.г.	на к.г.
1.	Коэффициент абсолютной ликвидности			0,206371	0,18210	-0,024262
2.	Коэффициент промежуточной ликвидности			0,491424	0,46148	-0,029935
3.	Коэффициент текущей ликвидности			1,506956	1,83464	0,327692

Наименование показателя	Порядок расчета	Нормативное значение	Фактическое значение
			на н.г.	на к.г.
Коэффициент текущей ликвидности			1,506956	1,83464
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	СОС/ОА		0,336410	0,4549364
Коэффициент утраты платежеспособности за период, равный 3 месяцам		>1	-
Коэффициент восстановления платежеспособности за период, равный 6 месяцам		>1	0,9993

№ п/п	Наименование показателя	Порядок расчета	Значения		Изменение
			пр. год	отч. год
1.	Оборот за год, т.р.	Выручка	511099	652598	141499
2.	Среднегодовая величина совокупного капитала, т.р.		281512,5	334673,5	53161
3.	Коэффициент оборачиваемости совокупного капитала		1,815546379	1,949954209	0,13440783
4.	Продолжительность одного оборота совокупного капитала, дн.		198,2874159	184,61972	-13,66769599
5.	Среднегодовая величина собственного капитала, т.р.		176588,5	239881	63292,5
6.	Коэффициент оборачиваемости собственного капитала		2,894293796	2,720507252	-0,173786545
7.	Продолжительность одного оборота собственного капитала, дн.		124,3826734	132,3282633	7,945589926
8.	Среднегодовая величина заемного капитала, т.р.		104924	94792,5	-10131,5
9.	Коэффициент оборачиваемости заемного капитала		4,871135298	6,884489807	2,013354509
10.	Продолжительность одного оборота заемного капитала, дн.		73,90474253	52,29145661	-21,61328592
11.	Среднегодовая величина оборотных активов, т.р.		82347,5	83154,5	807
12.	Коэффициент оборачиваемости оборотных активов		6,206612223	7,848017846	1,641405624
13.	Продолжительность одного оборота оборотных активов, дн. В том числе:		58,00265702	45,87145532	-12,1312017
14.	продолжительность одного оборота запасов, дн.		27,44415465	24,61064852	-2,833506139
15.	продолжительность одного оборота дебиторской задолженности, дн.		13,58014788	7,913018428	-5,66712945
16.	продолжительность одного оборота краткосрочных финансовых вложений, дн.		0	0	0
17.	продолжительность одного оборота денежных средств, дн.		8,854214154	5,501242725	-3,352971429
18.	продолжительность одного оборота прочих оборотных активов, дн.		0	0	0
19.	Однодневный оборот, т.р.		Х	1812,772222	Х
20.	Экономия (перерасход) оборотных активов вследствие изменения оборачиваемости		Х	-21991,10546	Х

Наименование показателя	Порядок расчета (коды строк)	Абс. зн., т.р.		Уд. вес, %		Изменения		Темп прироста, %
		За предыдущий период	За отчетный период	За предыдущий период	За отчетный период	Абс. значений, т.р.	Удельного веса, %
Выручка	010	511099	652598	100	100	141499	-	27,68524298
Себестоимость проданной продукции	020	402772	522811	78,80508473	80,112259	120039	1,30717427	29,80321373
Валовая прибыль	029	108327	129787	21,19491527	19,887741	21460	-1,30717427	19,81038892
Коммерческие расходы	030	4873	5377	0,953435636	0,823937554	504	-0,12949808	10,3427047
Управленческие расходы	040	0	0	0	0
Прибыль(убыток) от продаж	050	103454	124410	20,24147964	19,06380344	20956	-1,17767619	20,25634582
Сальдо операционных доходов и расходов	60-70+80+90-100	0	0	0	0	0	0
Сальдо внереализационных доходов и расходов	120-130	-7808	-1094	-1,527688373	-0,167637657	6714	1,36005072	-85,9887295
Прибыль(убыток) до налогообложения	140	102360	116602	20,02743108	17,86735479	14242	-2,1600763	13,91363814
Отложенные налоговые активы и обязательства	141+142	0	0	0	0
Текущий налог на прибыль	150	24566	27327	4,806505198	4,187417062	2761	-0,61908814	11,23911097
Сальдо чрезвычайных доходов и расходов	170-180	0	0	0	0	0	0
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода	190	77794	89275	15,22092589	13,67993773	11481	-1,54098816	14,75820757

№ п/п	Наименование показателя	Порядок расчета	Значения		Изменение
			пр. год	отч. год
1.	Окупаемость затрат по чистой прибыли		19,08376161	16,90212576	-2,181635848
2.	Рентабельность продаж по прибыли от продаж		20,24147964	19,06380344	-1,177676191
3.	Рентабельность продаж по чистой прибыли		15,22092589	13,67993773	-1,540988161
4.	Рентабельность активов по прибыли до налогообложения		36,36072999	34,84052367	-1,520206311
5.	Рентабельность собственного капитала по чистой прибыли		44,05383137	37,21636978	-6,837461582

№ п/п	Наименование показателя	Порядок расчета	Значения		Изменение
			пр. год	отч. год
1.	Рентабельность продаж по прибыли до налогообложения		20,02743108	17,86735479	-2,160076297
2.	Коэффициент оборачиваемости совокупных активов		1,815546379	1,949954209	0,13440783
3.	Рентабельность продаж по чистой прибыли		15,22092589	13,67993773	-1,540988161
4.	Среднегодовая величина коэффициента финансового риска		0,594172327	0,395164686	-0,199007641

Фактор	Расчет влияния	Размер влияния
1) оценка влияния факторов на изменение показателя рентабельности совокупных активов по прибыли до налогообложения
Рентабельность продаж по прибыли до налогообложения		-4,066884283
Оборачиваемость совокупных активов		2,546677972
Суммарное влияние факторов		-1,520206311
2) оценка влияния факторов на изменение показателя рентабельности собственного капитала по чистой прибыли
Рентабельность продаж по чистой прибыли		-4,33304074
Оборачиваемость совокупных активов		2,906456563
Коэффициент финансового риска		-5,4108774
Суммарное влияние факторов		-6,83746158

№ п/п	Наименование показателя	Порядок расчета (коды строк)	Величина показателя
1.	Объем продаж за отчетный год, т.р.	Выр.	652598
2.	Сумма переменных затрат, т.р.		357950,0459
3.	Сумма постоянных затрат, т.р.		49694,95407
4.	Безубыточный объем продаж, т.р.		110066,3595
5.	Запас финансовой прочности, т.р.	Выр.от.г.- Выр.без.	542531,6405
6.	Запас финансовой прочности, %		83,13412553

Зона прибыли Зона безопасности Зона убытка Объем продаж продукции, т.р. Изме-нение, т.р. Темп прироста, % Индекс роста пр. год отч. год в ценах пр. года отч. год 1 2 3 4=2-1 5=4/1*100 2/1 511099 578031,8866 652598 66932,88663 13,09587509 1,130958751 № п/п Наименование показателя Порядок расчета Значения Изме-нение пр. год отч. Год 1. Среднегодовая численность работников, чел. Х 567 570 3 2. Объем продаж продукции в сопоставимых ценах, т.р. Х 511099 578031,8866 66932,88663 3. Отработано часов одним работником за год в среднем Кол-во раб.дн* 1927,6 1950 22,4 4. Среднегодовая выработка одного работника, т.р./чел. 901,4091711 1014,091029 112,6818581 5. Среднечасовая выработка одного работника, р./чел. 0,467632896 0,520046682 0,052413785 6. Трудоемкость одного рубля продукции, час/р. 2,138429541 1,922904299 -0,215525242 Наименование показателя Порядок расчета (коды строк) Абс. зн-ия, т.р. Уд. вес, % Изменение удельного веса, % Темп прироста, % на н.г. на к.г. на н.г. на к.г. Основные фонды по остаточной стоимости 120 240219 246319 89,75519171 88,72939083 -1,02580088 2,53934951 Незавершенное строительство 130 90 7118 0,033627512 2,564056382 2,53042887 7808,888889 Запасы сырья и материалов 211 18806 14006 7,026655408 5,045261827 -1,98139358 -25,52376901 Незавершенное производство 213 8523 10164 3,184525366 3,661290962 0,476765595 19,25378388 Производственный потенциал 120+130+211+213 267638 277607 100 100 3,724807389 Доля производственного потенциала в активах Х Х 79,58855348 83,34794488 3,759391392 Наименование показателя Порядок расчета (№ ф., коды строк) Абс. зн-ия, т.р. Уд. вес, % Изменение удельного веса, % Темп прироста, % на н.г. на к.г. на н.г. на к.г. Здания 060 54760 65531 19,43980972 21,39641037 1,956600649 19,66946676 Сооружения и передаточные устройства 065 5047 4642 1,791685896 1,515651172 -0,27603472 -8,024569051 Машины и оборудование 070 207367 219962 73,61532181 71,81940177 -1,79592004 6,073772587 Транспортные средства 075 10126 9212 3,594731797 3,007793751 -0,58693805 -9,02626901 Производственный и хоз. инвентарь 080 1282 1241 0,455110228 0,405196705 -0,04991352 -3,198127925 Земельные участки и объекты природопользования 110 2868 4868 1,018140509 1,58944203 0,571301521 69,73500697 Прочие основные средства 100 240 815 0,085200043 0,266104202 0,180904159 239,5833333 Итого основные фонды, в том числе: 130 281690 306271 100 100 - 8,726259363 активная часть 070+075 217493 229174 77,21005361 74,82719552 -2,38285808 5,370747564               содержание   ..  214  215  216   ..   № п/п Наименование показателя Порядок расчета Значения Изме-нение пр. год отч. год 1. Индекс роста ОФ 1,61384 1,0872 -0,52658 2. Коэффициент обновления ОФ 0,3822 0,0883 -0,2939 3. Коэффициент выбытия ОФ 0,0030 0,0087 0,00569 4. Средний срок эксплуатации ОФ