Экономическая эффективность производства ферритовых стронциевых порошков на ОАО Олкон

Главная Учебники - Экономика Лекции по маркетингу - часть 9


Параметры		2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Параметры инфляции, %		12%	11%	10%	10%	9%	9%	8%	8%

Индексы-дефляторы цен производителей основных отраслей промышленности
Рост цен на тарифы естественных монополий		2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Электроэнергетика		100%	118%	117%	116%	114%	113%	111%	110%
Ж.д. транспорт		100%	114%	110%	108%	108%	107%	107%	106%
Нефтеперерабатывающая		100%	110%	110%	108%	107%	107%	107%	107%
Химическая		100%	109%	108%	108%	107%	107%	107%	107%
Черная металлургия		100%	108%	107%	108%	108%	108%	107%	107%
Машиностроение и металлообработка		100%	112%	111%	110%	110%	109%	109%	108%

Налоговые ставки
Наименование		Ставка
НДС		20.0%
Налог на прибыль		24.0%
Налог на имущество		2.0%
Единый социальный налог		35.6%
Налог на доходы		13.0%

Выручка от реализации продукции
Наименование		2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Ферритовый стронциевый порошок	т.	3,500	6,000	8,000	10,000	10,000	10,000	10,000	10,000
	тыс.руб./т.	14.336	15.483	16.567	17.892	19.323	20.869	22.330	23.893
	тыс.руб.	50,176	92,897	132,533	178,920	193,234	208,692	223,301	238,932

Численность персонала и оплата труда
Наименование		2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Численность персонала	чел.	30	55	80	100	100	100	100	100
Заработная плата в месяц	тыс.руб./мес.	6.000	7.160	8.376	9.714	11.088	12.586	14.093	15.720
Затраты на заработную плату в год	тыс.руб.	2,160	4,726	8,041	11,656	13,305	15,103	16,911	18,864
Единый социальный налог	тыс.руб.	769	1,682	2,863	4,150	4,737	5,377	6,020	6,716
Резерв на отпуска	тыс.руб.	982	2,148	3,655	5,298	6,048	6,865	7,687	8,575
Итого:		3,911	8,556	14,559	21,104	24,090	27,344	30,618	34,154
Итого наростающим итогом:		3,911	12,467	27,025	48,130	72,220	99,564	130,182	164,336

Материальные затраты
Наименование		2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Суперконцентрат	тыс.руб./т.	0.691	0.747	0.799	0.863	0.932	1.006	1.077	1.152
	т.	3,605	6,180	8,240	10,300	10,300	10,300	10,300	10,300
	тыс.руб.	2,492	4,615	6,584	8,888	9,599	10,367	11,092	11,869
Углекислый стронций	тыс.руб./т.	10.400	11.336	12.243	13.222	14.148	15.138	16.198	17.332
	т.	550	942	1,256	1,570	1,570	1,570	1,570	1,570
	тыс.руб.	5,715	10,679	15,377	20,759	22,212	23,767	25,431	27,211
Стальные шары	тыс.руб./т.	23.400	26.208	29.091	32.000	35.200	38.368	41.821	45.167
	т.	21	36	48	60	60	60	60	60
	тыс.руб.	491	943	1,396	1,920	2,112	2,302	2,509	2,710
Триэтаноламин	тыс.руб./т.	10.100	11.009	11.890	12.841	13.740	14.702	15.731	16.832
	т.	7	12	16	20	20	20	20	20
	тыс.руб.	71	132	190	257	275	294	315	337
Электроэнергия	тыс.руб./МВтч	0.483	0.570	0.667	0.774	0.883	0.997	1.107	1.218
	т.	2,800	4,800	6,400	8,000	8,000	8,000	8,000	8,000
	тыс.руб.	1,354	2,738	4,271	6,193	7,060	7,978	8,856	9,741
Мазут	тыс.руб./т.	1.750	1.925	2.118	2.287	2.447	2.618	2.802	2.998
	т.	1,680	2,880	3,840	4,800	4,800	4,800	4,800	4,800
	тыс.руб.	2,940	5,544	8,131	10,977	11,746	12,568	13,447	14,389
Вода	тыс.руб./м3	0.004	0.004	0.005	0.005	0.005	0.006	0.006	0.007
	м3	12,250	21,000	28,000	35,000	35,000	35,000	35,000	35,000
	тыс.руб.	48	91	133	180	192	206	220	236
Амортизация	тыс.руб.	1,281	4,850	4,850	4,850	4,850	4,850	4,850	4,850
Текущее содержание ОС	тыс.руб.	1,908	3,250	4,260	4,260	4,260	4,260	4,260	4,260
Текущий ремонт	тыс.руб.	2,873	4,800	7,830	7,830	7,830	7,830	7,830	7,830
Услуги транспортных цехов	тыс.руб.	84	243	243	243	243	243	243	243
Прочие расходы	тыс.руб.	42	112	112	112	112	112	112	112
Охрана труда	тыс.руб.	63	180	180	180	180	180	180	180
Проценты за кредит	тыс.руб.	6,696	6,696	4,464	2,232	0	0	0	0

Итого затрат:		26,058	44,873	58,022	68,881	70,671	74,957	79,346	83,967

Себестоимость ФСП
Наименование		2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Затраты на производство	тыс.руб.	29,969	53,428	72,580	89,985	94,761	102,301	109,964	118,121
Общехозяйственные расходы	тыс.руб.	2,373	4,900	4,900	4,900	4,900	4,900	4,900	4,900
Внепроизводственные расходы	тыс.руб.	5.600	9.600	9.600	9.600	9.600	9.600	9.600	9.600

Итого себестоимость:	тыс.руб.	32,347	58,338	77,490	94,895	99,671	107,211	114,873	123,031
Себестоимость 1 т. ФСП	тыс.руб./т.	9.242	9.723	9.686	9.489	9.967	10.721	11.487	12.303

Расчет дохода
Наименование		2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Чистая выручка (с учетом инфляции)	тыс.руб.	44,800	83,691	120,485	162,655	177,279	191,461	206,760	221,233
Полная себестоимость ФСП	тыс.руб.	32,347	58,338	77,490	94,895	99,671	107,211	114,873	123,031
Налог на прибыль	тыс.руб.	4,279	8,294	13,210	20,166	22,455	24,356	26,023	27,816
Чистая прибыль	тыс.руб.	8,174	17,059	29,785	47,594	55,153	59,895	65,864	70,386
Доход (ЧП+А)	тыс.руб.	9,455	21,909	34,635	52,444	60,003	64,745	70,714	75,236

Рентабельность производства		55%	59%	71%	89%	94%	95%	94%	94%

Структура капитальных вложений
Наименование		2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Приобретение оборудования		20,097	31,262	12,441
Строительно-монтажные работы		23,360	3,387	2,453
Итого капитальных вложений:	93,000	43,457	34,649	14,894	0	0	0	0	0

Расчет источников финансирования
Наименование		2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Потребность в инвестициях		43,457	34,649	14,894	0	0	0	0	0
Источники финансирования
Собственные средства:
- прибыль	36,000	12,000	12,000	12,000
- амортизация	15,600	5,200	5,200	5,200
Заемные средства:	37,200	12,400	12,400	12,400

Выплата кредита и процентов по кредиту
Наименование		2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Кредит	37,200
Выплата кредита			12,400	12,400	12,400
Выплата процентов по кредиту 18% в год	18%	6,696	6,696	4,464	2,232


Расчет показателей экономической эффективности
Наименование		2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Норма дисконта		18%	18%	17%	17%	16%	16%	15%	15%
Коэффициент дисконтирования		1.00	1.18	1.37	1.60	1.81	2.10	2.31	2.66

Капитальные вложения		43,457	34,649	14,894	0	0	0	0	0
Дисконтированные кап. вложения		43,457	29,364	10,880	0	0	0	0	0
									83,701
Доход		9,455	21,909	34,635	52,444	60,003	64,745	70,714	75,236
Дисконтированный доход		9,455	18,567	25,301	32,744	33,139	30,826	30,572	28,284
									208,888
ЧДД		-34,002	-10,797	14,421	32,744	33,139	30,826	30,572	28,284
Абсолютная экономическая эффективность									125,187

Кумулятивное возмещение инвестиций		-34,002	-44,799	-30,378	2,366	35,505	66,331	96,903	125,187

Индекс доходности	2.25
Срок окупаемости инвестиций, лет	3.2

Таблица 2.5

Выручка от реализации продукции

Наименование	Ед.изм.	2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Ферритовый стронциевый порошок	т.	3500	6000	8000	10000	10000	10000	10000	10000
	тыс.руб./т.	14,336	15,483	16,567	17,892	19,323	20,869	22,330	23,893
	тыс.руб.	50176	92897	132533	178920	193234	208692	223301	238932

Таблица 2.9

Численность персонала и оплата труда

Наименование		2003	2004	2005	2006	2007	2008	2009	2010
Численность персонала	чел.	30	55	80	100	100	100	100	100
Заработная плата в месяц	тыс.руб./мес.	6,000	7,160	8,376	9,714	11,088	12,586	14,093	15,720
Затраты на заработную плату	тыс.руб.	2 160	4 726	8 041	11 656	13 305	15 103	16 911	18 864
Единый социальный налог	тыс.руб.	769	1 682	2 863	4 150	4 737	5 377	6 020	6 716
Резерв на отпуска	тыс.руб.	982	2 148	3 655	5 298	6 048	6 865	7 687	8 575
Итого:		3 911	8 556	14 559	21 104	24 090	27 344	30 618	34 154
Итого нарастающим итогом:		3 911	12 467	27 025	48 130	72 220	99 564	130 182	164 336

Таблица 2.10.1

Материальные затраты

Наименование

2003

2004

2005

2006

2007

2008

2009

2010

Суперконцентрат

тыс.руб./т.

0,691

0,747

содержание .. 390 391 392 ..