Содержание

Виды	Наименование планирования	Срок, на который составлен финансовый план
Краткосрочные	Оперативное, его еще называют текущим планированием	1 год
Среднесрочные	Тактическое	На период от 1 до 3 лет
Долгосрочные	Стратегическое	На период свыше 3 лет

Активы		Пассивы и акционерный капитал
1. Оборотные средства	3. Краткосрочные обязательства:
1.1. Денежные средства	30 000	3.1. Счета к оплате	3 500
1.2. Дебиторская задолженность	20 000	3.2. Налог, подлежащий оплате	5 600
1.3. Материальные запасы	1 131
1.4. Готовая продукция	5 020
Итого оборотные средства	56 151	Итого краткосрочные обязательства	9 100
2. Основные средства:	4. Собственный капитал:
2.1 Земля	50 000	4.1. Обыкновенные акции	92 251
2.2. Здания и оборудование	100 000	4.2. Нераспределенная прибыль	32 800
2.3. Накопленный износ	(72 000)
Итого основные средства	78 000	Итого собственный капитал	125 051
Итого активы	134 151	Итого пассивы	134 151

январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	итого
Изделие № 1
Планируемые продажи	100	110	120	130	120	110	120	130	140	150	160	150	1540
Цена продажи одного изделия	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150	150
Общий объем продаж	15 000	16 500	18 000	19 500	18 000	16 500	18 000	19 500	21 000	22 500	24 000	22 500	231 000
Изделие № 2
Планируемые продажи	200	190	180	170	160	160	170	180	190	180	170	160	2110
Цена продажи одного изделия	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120	120
Общий объем продаж	24 000	22 800	21 600	20 400	19 200	19 200	20 400	31 600	22 800	21 600	20 400	19 200	253 200

январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	итого
Дебиторская задолженность	4 000	4 000	4 000	4 000	4 000	20 000
Изделие № 1
Продажи:
Январь	11 250	3 450	14 700
Февраль	12 375	3 795	16 170
Март	13 5000	4 140	17 640
Апрель	14 625	4 485	19 110
Май	13 500	4 140	17 640
Июнь	12 375	3 795	16 170
Июль	13 500	4 140	17 640
Август	14 625	4 485	19 110
Сентябрь	15 750	4 830	20 580
Октябрь	16 875	5 175	22 050
Ноябрь	18 000	5 520	23 520
Декабрь	16 875	16 875
Общие поступления денежных средств	11 250	15 825	17 295	18 765	17 985	16 515	17 295	18 765	20 235	21 705	23 175	22 395	221 205
Изделие № 2
Продажи:
Январь	18 000	5 520	23 520
Февраль	17 100	5 244	22 344
Март	16 200	4 968	21 168
Апрель	15 300	4 692	19 992
Май	14 400	4 416	18 816
июнь	14 400	4 416	18 816
июль	15 300	4 692	19 992
август	16 200	4 968	21 168
сентябрь	17 100	5 244	22 344
октябрь	16 200	4 968	21 168
ноябрь	15 300	4 692	19 992
декабрь	14 400	14 400
Общие поступления денежных средств	18 000	22 620	21 444	20 268	19 092	18 816	19 716	20 892	22 068	21 444	20 268	19 092	243 720
Итого общие поступления денежных средств	33 250	42 445	42 739	43 033	41 077	35 331	37 011	39 657	42 303	43 149	43 443	41 487	484 925

январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	итого
Изделие № 1
Планируемые продажи	100	110	120	130	120	110	120	130	140	150	160	150	1540
Желательный запас готовой продукции на конец периода	22	24	26	24	22	24	26	28	30	32	30	28	28
Желательный запас готовой продукции на начало периода	20	22	24	26	24	22	24	26	28	30	32	30	20
Количество единиц, подлежащих изготовлению	102	112	122	128	118	112	122	132	142	152	158	148	1548
Изделие № 2
Планируемые продажи	200	190	180	170	160	160	170	180	190	180	170	160	2110
Желательный запас готовой продукции на конец периода	38	36	34	32	32	34	36	38	36	34	32	32	32
Желательный запас готовой продукции на начало периода	40	38	36	34	32	32	34	36	38	36	34	32	40
Количество единиц, подлежащих изготовлению	198	188	178	168	160	162	172	182	188	178	168	160	2102

январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	итого
Изделие № 1
Количество единиц, подлежащих изготовлению	102	112	122	128	118	112	122	132	142	152	158	148	1548
Потребность в материале на единицу изделия	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5	5
Потребность в материале для производства	510	560	610	640	590	560	610	660	710	760	790	740	7740
Желательный запас материала на конец периода	101	110	115	106	101	110	119	128	137	142	133	128	128
запас материала на начало периода	92	101	110	115	106	101	110	119	128	137	142	133	92
Материалы, подлежащие закупке	519	569	615	631	585	569	619	669	719	765	781	735	7776
Цена единицы материала	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	3	30	3
Стоимость закупки материала	1557	1707	1846	1893	1754	1707	1857	2007	2157	2296	2343	2204	23328
Изделие № 2
Количество единиц, подлежащих изготовлению	198	188	178	168	160	162	172	182	188	178	168	160	2102
Потребность в материале на единицу изделия	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6
Потребность в материале для производства	1188	1128	1068	1008	960	972	1032	1092	1128	1068	1008	960	12612
Желательный запас материала на конец периода	203	192	181	173	175	186	197	203	192	181	173	175	175
Желательный запас материала на начало периода	213,8	203,0	192,2	181,4	172,8	175,0	185,8	196,6	203,0	192,2	181,4	172,8	213,8
Материалы, подлежащие закупке	1177	1117	1057	999	962	983	1043	1098	1117	1057	999	962	12573
Цена единицы материала	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4
Стоимость закупки материала	4709	4469	4229	3997	3849	3931	4171	4394	4469	4229	3997	3849	50292

январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	итого
Счета к оплате	3 500	3 500
Изделие № 1
Закупки:
январь	1 090	467	1 557
февраль	1 195	512	1 707
март	1292	554	1 846
апрель	1 325	568	1 893
май	1 228	526	1 754
июнь	1 195	512	1 707
июль	1 300	557	1 857
август	1 405	602	2 007
сентябрь	1 510	647	2 157
октябрь	1 607	689	2 296
ноябрь	1 640	703	2 343
декабрь	1 543	1 543
Итого выплат	1 090	1 662	1 804	1 879	1 796	1 721	1 812	1 962	2 112	2 254	2 329	2 246	22 667
Изделие № 2
Закупки:
январь	3 296	1 413	4 709
февраль	3 128	1 341	4 469
март	2 960	1 269	4 229
апрель	2 798	1 199	3 997
май	2 694	1 155	3 849
июнь	2 752	1 179	3 931
июль	2 920	1 251	4 171
август	3 076	1 318	4 394
сентябрь	3 128	1 341	4 469
октябрь	2 960	1 269	4 229
ноябрь	2 798	1 199	3 997
декабрь	2 694	2 694
Итого выплат	3 296	4 541	4 301	4 067	3 893	3 906	4 099	4 327	4 446	4 301	4 067	3 893	49 138
Итого	7 886	6 203	6 105	5 946	5689	5627	5911	6289	6558	6555	6396	6139	75305

январь	февраль	март	апрель	май	июнь	июль	август	сентябрь	октябрь	ноябрь	декабрь	итого
Изделие № 1
Количество единиц, подлежащих изготовлению	102	112	122	128	118	112	122	132	142	152	158	148	1548
Прямые затраты труда на единицу продукции	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4	4
Итого прямые затраты труда	408	448	488	512	472	448	488	528	568	608	632	592	6192
Стоимость прямых затрат труда	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7	7
Общая стоимость прямых затрат труда	2856	3136	3416	3584	3304	3136	3416	3696	3976	4256	4424	4144	43344
Изделие № 2
Количество единиц, подлежащих изготовлению	198	188	178	168	160	162	172	182	188	178	168	160	2102
Прямые затраты труда на единицу продукции	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6	6
Итого прямые затраты труда	1188	1128	1068	1008	960	972	1032	1092	1128	1068	1008	960	12612
Стоимость прямых затрат труда	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8	8
Общая стоимость прямых затрат труда	9504	9024	8544	8064	7680	7776	8256	8736	9024	8544	8064	7680	100896
Итого общая стоимость прямых затрат труда	12360	12160	11960	11648	10984	10912	11672	12432	13000	12800	12488	11824	144240

январь

февраль

март

апрель

май

июнь

июль

август