|
|
|
содержание ..
497
498
499 ..
Политика краткосрочного финансирования предприятия
Политика краткосрочного финансирования предприятия
|
Показатели |
2005 г |
2006 г |
2007 г |
2007 г в % к 2005 г |
Валовая продукция в сопоставимых ценах, тыс.руб |
60407 |
47814 |
27992 |
46,3 |
Численность рабочих, чел |
230 |
209 |
152 |
66,1 |
В т.ч. занятых в основном производстве |
217 |
199 |
145 |
66,8 |
Товарная продукция |
58563 |
35169 |
48283 |
82,4 |
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб |
52326 |
57285 |
63077 |
120,5 |
Оборотные средства, тыс.руб |
46326 |
70818 |
47175 |
101,8 |
Площадь угодий, га |
12047 |
7371 |
5710 |
47,4 |
В т.ч. пашня |
11110 |
6810 |
4760 |
42,8 |
Энергетические ресурсы, лош.сил |
17970 |
18175 |
16744 |
93,2 |
Условное поголовье, гол |
571 |
597 |
521 |
90,2 |
Виды продукции |
2005 г |
2006 г |
2007 г |
В среднем за 3 года |
тыс. руб. |
% к
|
тыс. руб. |
% к
|
тыс. руб. |
% к
|
тыс. руб. |
% к итогу |
1. Зерно |
27280 |
46,6 |
4437 |
12,6 |
8577 |
17,8 |
13431 |
28,4 |
2. Соя |
23623 |
40,3 |
18767 |
53,4 |
26914 |
55,7 |
23101 |
48,8 |
3. Прочая продукция растениеводства |
652 |
1,1 |
1 062 |
3,0 |
798 |
1,7 |
837 |
1,8 |
4. Итого продукции растениеводства |
51555 |
88,0 |
24266 |
69,0 |
36289 |
75,2 |
37370 |
78,9 |
5. Молоко |
3963 |
6,8 |
6753 |
19,2 |
9421 |
19,5 |
6712 |
14,2 |
6. Мясо КРС |
58 |
0,1 |
458 |
1,3 |
718 |
1,5 |
411 |
0,9 |
7. Мясо свиней |
2253 |
3,9 |
2347 |
6,7 |
1255 |
2,6 |
1952 |
4,1 |
8. Продукция животноводства собственного производства, в реализованном и переработанном виде |
734 |
1,3 |
1 345 |
3,8 |
600 |
1,2 |
893 |
2,0 |
9. Итого продукции животноводства |
7008 |
12,0 |
10903 |
31,0 |
11994 |
24,8 |
9968 |
21,1 |
10. Всего по организации |
58563 |
100,0 |
35169 |
100,0 |
48283 |
100,0 |
47338 |
100,0 |
Вид угодий |
2005 г |
2006 г |
2007 г |
2007 г в % к 2005 |
Га |
% |
Га |
% |
Га |
% |
Общая земельная площадь |
12047 |
100,0 |
7371 |
100,0 |
5710 |
100,0 |
47,4 |
В т.ч. сельскохозяйственные угодья |
12047 |
100,0 |
7371 |
100,0 |
5710 |
100,0 |
47,4 |
Из них: |
- пашня |
11110 |
92,0 |
6810 |
92,4 |
4760 |
83,4 |
42,8 |
- сенокосы |
937 |
8,0 |
561 |
7,6 |
950 |
16,6 |
101,4 |
- пастбища |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Несельскохозяйственные угодья |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Наименование |
2005 г |
2006 г |
2007 г |
2007 г в % к 2005 |
Тыс.руб. |
% |
Тыс.руб. |
% |
Тыс.руб. |
% |
Здания |
1017 |
1,8 |
1017 |
1,8 |
1017 |
1,5 |
100,0 |
Сооружения |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Машины и оборудование |
42515 |
75,1 |
43988 |
75,9 |
53217 |
78,1 |
125,2 |
Транспортные средства |
7964 |
14,1 |
7964 |
13,7 |
8252 |
12,1 |
103,6 |
Производственный и хозяйственный инвентарь |
75
|
0,1
|
75
|
0,1
|
114
|
0,2
|
152,0
|
Рабочий скот |
56 |
0,1 |
56 |
0,1 |
56 |
0,1 |
100,0 |
Продуктивный скот
|
4949
|
8,8
|
4893
|
8,4
|
5258
|
7,7
|
106,2
|
Многолетние насаждения
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
Другие виды основных средств
|
-
|
-
|
-
|
-
|
246
|
0,4
|
-
|
Итого
|
56576
|
100,0
|
57993
|
100,0
|
68160
|
100,0
|
120,5
|
Показатели |
2005 г |
2006 г |
2007 г |
2007 г в % к 2005 г |
Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб. |
52326 |
57285 |
63077 |
120,5 |
Площадь с/х угодий, га |
12047 |
7371 |
5710 |
47,4 |
Стоимость валовой продукции, тыс. руб |
60407 |
47814 |
27992 |
46,3 |
Среднегодовое количество работников, чел. |
230 |
209 |
152 |
66,1 |
Показатели обеспеченности ОПФ: |
Фондообеспеченность, тыс.руб/100га |
434,3 |
777,2 |
1104,7 |
В 2,5 раза |
Фондовооруженность, тыс.руб/100га |
241,1 |
287,9 |
435,0 |
180,4 |
Показатели эффективности использования ОПФ: |
Фондоотдача, руб. |
1,2 |
0,9 |
0,4 |
33,3 |
Фондоемкость, руб. |
0,9 |
1,2 |
2,3 |
В 2,5 раза |
Фондорентабельность, % |
21,9 |
2,1 |
-16,0 |
- |
Показатели |
2005 г |
2006 г |
2007 г |
2007 г в % к 2005 г |
Всего работников, занятых во всех отраслях: |
- по плану |
242 |
219 |
160 |
66,1 |
- фактически |
230 |
209 |
152 |
66,1 |
Обеспеченность, % |
95,1 |
95,4 |
95,0 |
- |
Отработано за год 1 работником, тыс. чел - дни |
256,5 |
229,6 |
230,3 |
89,8 |
Использование рабочего времени, % |
102,6 |
91,8 |
92,2 |
- |
Нагрузка на 1 среднегодового работника: |
- с/х угодий, га |
52,4 |
35,3 |
37,6 |
71,8 |
- скота, птицы, усл. гол. |
2,5 |
2,9 |
3,4 |
136,0 |
Приходится трактористов на 1 трактор, чел. |
0,8 |
0,6 |
0,3 |
37,5 |
Показатели |
2005 г |
2006 г |
2007 г |
2007 г в % к 2005 г |
Произведено валовой продукции с/х, руб.: |
- на 1 среднегодового работника |
278,3
|
240,3
|
193,0
|
69,3
|
- на 1 чел – час. |
116,6 |
117,8 |
90,0 |
77,2 |
В том числе: |
- в растениеводстве |
233,4 |
190,3 |
130,4 |
55,9 |
- в животноводстве |
44,9 |
50,0 |
62,6 |
139,4 |
Затрачено на производство 1 ц, чел – час.: |
- зерна |
0,4 |
0,2 |
0,3 |
64,7 |
- сои |
0,6 |
0,5 |
0,5 |
76,9 |
- молока |
6,4 |
5,2 |
5,4 |
84,3 |
- прироста живой массы КРС |
46,1 |
48,8 |
45,1 |
97,9 |
Показатели |
2005 г |
2006 г |
2007 г |
2007 г в % к 2005 г |
Выручка от реализации продукции – всего, тыс.руб. |
59542 |
35169 |
60356 |
101,4 |
В том числе: |
растениеводства |
51555 |
24266 |
36289 |
70,4 |
животноводства |
7008 |
10903 |
11994 |
171,1 |
Полная себестоимость реализованной продукции – всего, тыс.руб. |
47939 |
34319 |
64771 |
135,1 |
В том числе: |
растениеводства |
39399 |
23693 |
41308 |
104,8 |
животноводства |
7232 |
10626 |
11026 |
152,5 |
Прибыль (убыток) от реализации продукции – всего, тыс.руб. |
11603 |
850 |
-4415 |
-38,1 |
В том числе: |
растениеводства |
12156 |
573 |
-5019 |
-41,3 |
животноводства |
-224 |
277 |
968 |
В 4,3 раза |
Прибыль (убыток) по балансу, тыс.руб. |
11468 |
1183 |
-10091 |
-87,9 |
Уровень рентабельности реализованной продукции, % |
19,5 |
2,4 |
-7,3 |
- |
В том числе: |
растениеводства |
23,6 |
2,3 |
-13,8 |
- |
животноводства |
-3,2 |
2,6 |
8,1 |
- |
Уровень рентабельности предприятия, % |
24,2 |
2,5 |
-6,8 |
- |
Наименование |
2005 г |
2006 г |
2007 г |
2007 г в % к 2005 |
Тыс.руб. |
% |
Тыс.руб. |
% |
Тыс.руб. |
% |
I Внеоборотные активы |
Нематериальные активы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Основные средства |
39283 |
99,5 |
25894 |
99,2 |
29087 |
99,3 |
74,0 |
Незавершенное строительство |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Доходные вложения в материальные ценности |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Долгосрочные финансовые вложения |
200 |
0,5 |
200 |
0,8 |
200 |
0,7 |
100,0 |
Отложенные налоговые активы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Прочие внеоборотные активы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Итого по разделу I |
39483 |
100,0 |
26094 |
100,0 |
29287 |
100,0 |
74,2 |
II Оборотные активы |
Запасы |
35216 |
76,0 |
52232 |
73,8 |
24414 |
51,8 |
69,3 |
В том числе: |
- сырье, материалы |
6849 |
19,4 |
8547 |
16,4 |
3629 |
14,9 |
53,0 |
- животные на выращивании и откорме |
4712 |
13,4 |
6565 |
12,6 |
7603 |
31,1 |
161,4 |
- затраты в незавершенном производстве |
8447 |
24,0 |
4248 |
8,1 |
2939 |
12,0 |
34,8 |
- готовая продукция и товары для перепродажи |
15208 |
43,2 |
32872 |
62,9 |
10243 |
42,0 |
67,4 |
- товары отгруженные |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- расходы будущих периодов |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- прочие запасы и затраты |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
НДС по приобретенным ценностям |
7695 |
16,6 |
7398 |
10,4 |
6389 |
13,5 |
83,0 |
Дебиторская задолженность (более 12 месяцев) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
В том числе покупатели и заказчики |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Дебиторская задолженность (до 12 месяцев) |
3154 |
6,8 |
11110 |
15,7 |
15854 |
33,6 |
В 5 раз |
В том числе покупатели и заказчики |
3154 |
6,8 |
11110 |
15,7 |
15854 |
33,6 |
В 5 раз |
Краткосрочные финансовые вложения |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Денежные средства |
261 |
0,6 |
78 |
0,1 |
518 |
1,1 |
198,5 |
Прочие оборотные активы |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Итого по разделу II |
46326 |
100,0 |
70818 |
100,0 |
47175 |
100,0 |
101,8 |
Баланс |
85809 |
96912 |
76462 |
89,1 |
Наименование |
2005 г |
2006 г |
2007 г |
2007 г в % к 2005 |
Тыс.руб. |
% |
Тыс.руб. |
% |
Тыс.руб. |
% |
III Капиталы и резервы |
Уставный капитал |
1000 |
3,9 |
1000 |
3,8 |
1000 |
6,1 |
100,0 |
Собственные акции |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Добавочный капитал |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Резервный капитал |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) |
24399 |
96,1 |
25582 |
96,2 |
15491 |
93,9 |
63,5 |
Итого по разделу III |
25399 |
100,0 |
26582 |
100,0 |
16491 |
100,0 |
64,9 |
IV Долгосрочные обязательства |
Займы и кредиты |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Отложенные налоговые обязательства |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Прочие долгосрочные обязательства |
39332 |
100,0 |
33800 |
100,0 |
28501 |
100,0 |
72,5 |
Итого по разделу IV |
39332 |
100,0 |
33800 |
100,0 |
28501 |
100,0 |
72,5 |
Баланс |
85809 |
96912 |
76462 |
89,1 |
Наименование |
2005 г |
2006 г |
2007 г |
2007 г в % к 2005 |
Тыс.руб. |
% |
Тыс.руб. |
% |
Тыс.руб. |
% |
V Краткосрочные обязательства |
Займы и кредиты |
14054 |
66,7 |
11654 |
32,0 |
18253 |
58,0 |
129,9 |
Кредиторская задолженность |
7024 |
33,3 |
24876 |
68,0 |
13217 |
42,0 |
188,2 |
В том числе |
- поставщикам и подрядчикам |
5039 |
71,7 |
22295 |
89,6 |
12099 |
91,5 |
В 2,4 раза |
задолженность перед персоналом |
615 |
8,8 |
1458 |
59,0 |
331 |
2,5 |
53,8 |
- задолженность перед государственными внебюджетными фондами |
239 |
3,4 |
30 |
0,1 |
11 |
0,1 |
4,6 |
- задолженность по налогам и сборам |
1071 |
15,2 |
1015 |
4,1 |
727 |
5,5 |
67,9 |
- прочие кредиторы |
60 |
0,9 |
78 |
0,3 |
49 |
0,4 |
81,7 |
Задолженность перед участниками по выплате доходов |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Доходы будущих периодов |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Резервы предстоящих расходов |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Прочие краткосрочные обязательства |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
Итого по разделу V |
21078 |
100,0 |
36530 |
100,0 |
31470 |
100,0 |
149,3 |
Показатели |
2005 г |
2006 г |
2007 г |
Сумма собственного капитала, тыс.руб. |
25399 |
26582 |
16491 |
Заемный капитал, тыс.руб |
14054 |
11654 |
18253 |
Общая сумма капитала, тыс.руб. |
39453 |
38236 |
34744 |
Валовая прибыль без учета процентов за кредит, тыс.руб. |
11603 |
850 |
-4415 |
% за кредит |
22 |
22 |
22 |
Сумма процента за кредит, тыс.руб |
3092 |
2564 |
4016 |
Сумма прибыли с учетом процента за кредит, тыс.руб |
8511 |
-1714 |
-8431 |
Экономическая рентабельность активов, % |
17,13 |
3,5 |
-0,5 |
Ставка налога на прибыль, % |
20 |
20 |
20 |
Налог на прибыль, тыс.руб |
2321 |
170 |
- |
Сумма чистой прибыли, тыс.руб |
9282 |
680 |
-4415 |
Рентабельность собственного капитала, % |
36,5 |
2,6 |
-0,3 |
Прирост рентабельности собственного капитала (ЭФЛ), % |
-2,15 |
-6,5 |
-19,9 |
3. Совершенствование политики краткосрочного финансирования предприятия
Операция |
Дебет счета |
Кредит счета |
Сумма, руб. |
Документальное оформление |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
1 сентября 2007 г. |
Получен заем товаром |
41 |
66 |
800 000,00 |
Договор займа, накладная, ТТН |
Начислен НДС с суммы переданных товаров подоговору займа |
19 |
66 |
144 000,00 |
Счет-фактура |
Принят к вычету НДС (800 000 руб. x 18/118) |
68 |
19 |
122 033,9 |
Счет-фактура, книга покупок |
НДС, не принятый к вычету, отражен в составе прочих расходов (144 000 - 122 033,9 руб.) |
91/2 |
19 |
21 966,10 |
Бухгалтерская справка-расчет |
Отражено постоянное налоговое обязательство на сумму не принятого к вычету НДС (21 966,10 руб. x 24%) |
99 |
68 |
5 271,86 |
Бухгалтерская справка-расчет |
Перечислен НДС денежными средствами |
66 |
51 |
144 000,00 |
Выписка банка по расчетному счету |
Поступил НДС денежными средствами |
51 |
66 |
144 000,00 |
Выписка банка по расчетному счету |
30 сентября 2007 г. |
Начислены проценты подоговору товарного кредита ((800 000 + 144 000) руб. x 15% :365 x 30 дн.) |
91/2 |
66 |
11 638,36 |
Договор займа, бухгалтерская справка-расчет |
Перечислены проценты заимодавцу |
66 |
51 |
11 638,36 |
Выписка банка по расчетному счету |
31 октября 2007 г. |
Начислены проценты подоговору товарного кредита ((800 000 + 144 000) руб. x 15% :365 x 31 дн.) |
91/2 |
66 |
12 026,30 |
Договор займа, бухгалтерская справка-расчет |
Перечислены проценты заимодавцу |
66 |
51 |
12 026,30 |
Выписка банка по расчетному счету |
Приобретен товар у поставщика |
41 |
60 |
850 000,00 |
Договор купли- продажи, накладная, ТТН |
НДС со стоимости приобретенного товара |
19 |
60 |
153 000,00 |
Счет-фактура |
НДС принят к вычету |
68 |
19 |
153 000,00 |
Счет-фактура |
Возвращен заем товаром |
66 |
41 |
850 000,00 |
Договор займа, накладная, ТТН |
Списана разница в стоимости материалов,переданных по договору займа |
91/2 |
66 |
50 000,00 |
Бухгалтерская справка-расчет |
Отражено постоянное налоговое обязательство (50 000 руб. x 24%) |
99 |
68 |
12 000,00 |
Бухгалтерская справка-расчет |
Начислен НДС, отраженный в счете-фактуре |
91/2 |
68 |
144 000,00 |
Счет-фактура |
Перечислен НДС денежными средствами |
66 |
51 |
144 000,00 |
Выписка банка по расчетному счету |
Поступил НДС денежными средствами |
51 |
66 |
144 000,00 |
Выписка банка по расчетному счету |
Операция |
Дебет счета |
Кредит счета |
Сумма, руб. |
Документальное оформление |
1 октября 2007 г. |
Получен заем |
51 |
66 |
1 000 000 |
Акт приемки- передачи векселя, выписка банка по расчетному счету |
30 октября 2007 г. |
Начислены проценты повекселю (1 000 000 руб. x 10% : 365 x 30 дн.) |
91/2 |
66 |
8 219 |
Бухгалтерская справка-расчет |
31 ноября 2007 г. |
Начислены проценты повекселю (1 000 000 руб. x 10% : 365 x 31 дн.) |
91/2 |
66 |
8 493 |
Бухгалтерская справка-расчет |
29 декабря 2007 г. |
Начислены проценты повекселю (1 000 000 руб. x 10% : 365 x 29 дн.) |
91/2 |
66 |
7 945 |
Бухгалтерская справка-расчет |
Погашен собственный вексель и проценты понему (1 000 000 + 8219 + 8493 + 7945) |
66 |
51 |
1 024 657 |
Выписка банка по расчетному счету |
Период |
Вес |
Пропорция |
Общая сумма процентной составляющей |
Процентная составляющая в арендном платеже данного периода, (3) * (4) |
1 |
20 |
20/210 |
800 |
76 |
2 |
19 |
19/210 |
800 |
72 |
3 |
18 |
18/210 |
800 |
68 |
4 |
17 |
17/210 |
800 |
64 |
… |
… |
… |
… |
… |
20 |
1 |
1/210 |
800 |
4 |
Период
|
Задолженность на начало периода
|
Процентная ставка, %
|
Процентная составляющая в арендном платеже данного периода,
|
Арендный платеж
|
Задолженность на конец периода, (2)+(4)-(5)
|
1
|
1200
|
5,5
|
66
|
100
|
| |
|
|