Содержание

1.1 Сущность кредиторской и дебиторской задолженности

Выводы по главе 1

Показатели	2005	2006			2007
		Сумма	Абсолютное изменение	Темп роста, %	Сумма	Абсолютное изменение	Темп роста, %
1	2	3	4	5	6	7	8
Выручка от реализации, тыс. руб.	13354,39	14732,94	1378,55	110,32	16143,27	1410,33	109,57
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб.	8139,81	9770,33	1630,52	120,03	10274,50	504,17	105,16
Прибыль от реализации, тыс. руб.	4514,13	4214,37	-299,76	93,36	5010,89	796,52	118,90
Чистая прибыль, тыс. руб.	3344,64	2981,97	-362,66	89,16	3711,41	729,43	124,46
Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.	293,11	3588,51	3295,39	122,42	4543,72	955,21	126,62
Фондоотдача, руб. /руб.	45,56	4,11	-41,45	9,01	3,55	- 0,55	86,54
Фондоемкость руб. /руб.	0,02	0,244	0,22	1109,71	0,281	0,04	115,56
Фондовооруженность, тыс. руб. /чел	25,71	314,78	289,07	1224,27	398,57	83791	126,62
Амортизация, тыс. руб.	248,10	316,32	682, 20	127,50	361,85	45,53	114,39
Среднегодовая стоимость оборотных средств, тыс. руб.	6356,98	7202,82	845,84	113,31	5293,65	- 1909,17	73,49
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств, в оборотах	2,10	2,05	-0,06	97,37	3,05	1,00	149,09
Среднесписочная численность работников, чел.	23	26	3	100,45	31	5	103,88
Производит. труда, тыс. руб. /чел	1171,43	1292,36	120,92	110,32	1416,07	123,71	109,57
Фонд оплаты труда (годовой), руб.	1405,72	1550,83	145,11	110,32	1699,29	148,45	109,57
Среднемесячная заработная плата на 1 рабочего, руб.	10275,77	11336,52	1060,75	110,32	12421,72	1085, 20	109,57
Экономическая рентабельность, %	0,27	0,24	-0,03	90,35	30,72	30,48	12707,02

Наименование	2005	2006			2007
		Показатель	Абсолютное изменение	Темп роста, %	Показатель	Абсолютное изменение		Темп роста,
1	2	3	4	5	6	7		8
1. Общие показатели
1.1 Среднемесячная выручка от реализации, тыс. руб	1112,86	1227,74	114,87	110,32	13452,72	117,52	109,57
1.2 Среднесписочная численность работников, чел.	23	26	3	100,45	31	5	103,88
2. Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости
2.1 Степень платежеспособности общая, мес.	3,79	2,50	- 1,29	66,04	2,15	- 0,37		85,4
2.2 Коэффициент задолженности по кредитам банков и займам	3,03	1,67	- 1,36	55,27	1,40	- 0,27		83,74
2.3 Коэффициент задолженности другим организациям	0,53	0,52	- 0,01	97,95	0,49	- 0,03		94,02
2.4 Коэффициент задолженности фискальной системе	0,016	0,021	0,005	1,302	0,050	0,029		239,79
2.5 Коэффициент внутреннего долга	0,11	0,17	0,056	150,82	0,013	-0,151		8,16
2.6 Степень платежесп. по текущим обязательствам	2,27	0,83	-1,44	36,53	0,73	-0,09		88,77
2.7 Коэффициент покрытия текущих обязательств оборотными активами	3,38	5,81	2,43	172,10	4,75	-1,06		81,7
2.8 Собственный капитал	4291889	2828434	- 1463455	65,9	1814492	-101394		64,15
2.9 Доля собственного оборотного капитала в оборотных средствах (коэффициент обеспеченности собственными средствами)	0,51	0,48	- 0,03	94,94	0,39	- 0,09		80,79
2.10. Коэффициент автономии (финансовой независимости)	0,67	0,74	0,07	110,28	0,77	0,03		103,55
3. Показатели эффективности финансово-хозяйственной деятельности (деловой активности и рентабельности)
3.1 Коэффициент обеспеченности оборотными средствами, в месяцах.	7,64	4,80	- 2,84	62,86	3,48	-1,32		72,53
3.2 Коэффициент оборотных средств в производстве (в месяцах)	1,29	1,15	-0,13	89,59	1,10	-0,05		95,58
3.3 Коэффициент оборотных средств в расчетах (в месяцах)	6,36	3,65	-2,70	57,44	2,38	-1,27		65,24
3.4 Рентабельность активов	0,33	0,24	-0,09	7343	0,31	0,07		127,07
3.4 Рентабельность оборотного капитала, %	0,39	0,51	0,11	128,56	0,79	0,29		156,62
3.5 Рентабельность продаж, %	0,34	0,29	-0,05	84,62	0,31	0,02		108,39
3.6 Среднемесячная выработка на одного работника	3,40	56,13	52,74	1651,42	-	-		-
3.7 Коэффициент инвестиционной активности	0,23	0,35	0,12	151,02	0,30	-0,05		87,47
3.8 Эффективность внеоборотного капитала (фондоотдача)	0,26	0,21	-0,05	80,31	0,18	-0,03		85,23
4. Показатели исполнения обязательств перед бюджетом и государственными внебюджетными фондами
4.1 Коэффициенты исполнения текущих обязательств перед федеральным бюджетом	0,75	0,89	0,75	118,67	0,903	0,013		101,46
4.2 Коэффициент исполнения текущих обязательств перед бюджетом РТ	0,86	0,885	0,025	102,91	0,89	0,005		100,56
4.3 Коэффициент исполнения текущих обязательств перед местным бюджетом	0,93	0,95	0,02	102,15	0,97	0,02		102,12
4.4 Коэффициент исполнения текущих обязательств перед гос. Внебюдж. фондами	0,875	0,89	0,015	101,71	0,896	0,006		100,67
4.5 Коэффициент исполнения текущих обязательств ПФ	0,988	0,99	0,002	100,2	0,99	0		100

Расчёты с кредиторам	2005г.		2006г.		2007г.		отклонения (+; - )
							2006г / 2005г		2007г /2006г
	сумма,	уд. вес,	сумма,	уд. вес,	сумма,	уд. вес,	сумма,	уд. вес,	сумма,	уд. вес,
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
Поставщики подрядчики	257538	92,34	374808	97,06	644937	95,06	117270	4,72	270129	-2
По оплате труда	3302	1,18	1738	0,45	4227	0,62	-1564	-0,73	2489	0,17
По соц. страхованию	1668	0,6	868	0,22	3180	0,47	-800	-0,38	2312	0,25
С бюджетом	6033	2,16	3939	1,02	19585	2,89	-2094	-1,14	15646	1,87
Прочие кредиторы	10353	3,72	4790	1,25	6494	0,96	-5563	-2,47	-4299	-1,17
Итого:	278894	100	386143	100	678423	100	107249	Х	292280	Х

№	Статьи кредиторской задолженности	Всего на конец 2007г., тыс. руб.	В том числе по срокам образования, мес.
			до 1	1-3	3-6	6-12	б.12
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Кредиторская задолженность с поставщиками и подрядчиками	644937	644937
2.	По оплате труда	4227	-	-	4227	-	-
3.	По социальному страхованию и обеспечению	3180	3180
4.	Бюджету	19585	-	-	19585	-	-
5.	Прочие кредиторы	6003	-	-	6003	-	-
6.	Всего кредиторская задолженность	678423	-	-	678423	-	-

Расчёты с дебиторами	2005г.		2006г.		2007г.		отклонения (+; - )
							2006г. / 2005г.		2007г. / 2006г.
	сумма,	уд. вес,	сумма,	уд. вес,	сумма,	уд. вес,	сумма,	уд. вес,	сумма,	уд. вес,
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11
За работы, услуги	_	_	_	_	_	_	_	_	_	_
Товары	89908	96,46	17326	21,47	383222	87,94	-72582	-47,99	365896	66,47
С бюджетом	3111	3,34	_	_	_	_	-3111	-3,34	_	_
Авансы выданные	_	_	1980	2,45	_	_	1980	2,45	-1980	-2,45
Прочие дебиторы	188	0,2	61378	76,08	52556	12,06	61190	75,88	-8822	-64,02
Итого:	93207	100	80684	100	435778	100	-12523	Х	355094	Х

2.3 Анализ оборачиваемости дебиторской и кредиторской задолженности, сравнительный анализ

№	Статьи дебиторской задолженности	Всего на конец 2007г., тыс. руб.	В том числе по срокам образования, мес.
			до 1	1-3	3-6	6-12	>12
1	2	3	4	5	6	7	8
1.	Дебиторская задолженность за товары отгруженные	383222	383222	-	-
2.	Прочие дебиторы, в том числе:	52556	-	-	52556	-	-
2.1	переплата фин. органам	-	-	-	-	-	-
2.2	задолженность подотчётных лиц	-	-	-	-	-	-
2.3	прочие виды задолженности, в том числе по расчётам с поставщиками	-	-	-	-	-	-
3.	Всего дебиторская задолженность	435778	435778

№	Показатели	2005г.	2006г.	2007г.	отклонения (+; - )
					2006г/	2007г / 2006г
1		3	4	5	6	7
1.	Выручка от реализации продукции, работ, услуг, тыс. рублей	1385948	1596698	1579234	160750	32536
2.	Средняя дебиторская задолженность, тыс. рублей	91986	86945,5	258231	4540,5	171285,5
3.	Оборачиваемость в разах (стр 1: стр 2)	15	17	6	3	12
4.	Период погашения дебиторской задолженности, дни (календарные дни: число оборотов)	24	21	60	4	39

№		2005г.	2006г.	2007г.	Отклонения (+; - )
					2006г/	2007г/ 2006г
1		3	4	5	6	7
1.	Выручка от реализации продукции, работ, услуг, тыс. рублей	1385948	1546698	1579234	160750	32536
2.	Средняя кредиторская задолженность, тыс. рублей	280914	332518,5	532283	51604,5	199764,5
3.	Оборачиваемость в разах (стр 1: стр 2)	4,9	4,65	2,97	0,25	1,68
4.	Период погашения кредиторской задолженности, дни (календарные дни: число оборотов)	73	77	121	4	44

		Дебиторская	Кредиторская	Превышение
				Дт.	Кт.
		3	4	5	6
1.	За товары, работы, услуги	-	644937	-	644937
2.	За товары отгруженные	383222	-	383222	-
3.	По оплате труда	-	4227	-	4227
4.	По отчислению на социальные нужды	-	3180	-	3180
Продолжение таблицы 2.9
1	2	3	4	5	6
5.	С бюджетом	-	19585	-	19585
6.	По авансам	-	6003	-	6003
7.	С прочими дебиторами и кредиторами	52556	491	52065
Итого:	435778	678423	435287	677932

Выводы по главе 2

3.1 Методы управления дебиторской задолженностью

Наименование статей	2007год.		Изменения (+; - )
	На начало	На конец
1	2	3	4
Актив
Товары отгруженные	17326	383222	365896
Поставщики и подрядчики	1980	-	-1980
Прочие дебиторы	61378	52556	-8822
Всего	80684	435778	355094
Кредитовое сальдо	305459	242645	-62814
Баланс	386143	678423	292280
Пассив
Кредиторская задолженность в т. ч. поставщикам и подрядчикам	374808	644937	270129
Продолжение таблицы 2.10
1	2	3	4
По оплате труда	1738	4227	2489
По соцстрахованию и обеспечению	868	3180	2312
Задолженность перед бюджетом	3939	19585	15646
Авансы полученные	-	6003	6003
Прочие кредиторы	4790	491	-4290
Всего	386143	678423	-
Дебетовое сальдо	-	-	-
Баланс	386143	678423	292280

3.2 Пути оптимизации расчетов на предприятии

Выводы по главе 3

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  241  242  243   ..

 

Период погашения задолженности	Всего	в том числе по кварталам в руб.:
		I	II	III	IV
1	2	3	4	5	6
2008 год	4896250	1224062,50	1224062,50	1224062,50	1224062,50
2009 год	4896250	1224062,50	1224062,50	1224062,50	1224062,50
2010 год	4896250	1224062,50	1224062,50	1224062,50	1224062,50
2011 год	4896250	1224062,50	1224062,50	1224062,50	1224062,50
Итого:	19585000	4896250	4896250	4896250	4896250