Главная      Учебники - Экономика     Лекции по финансам - часть 6

 

поиск по сайту            

 

 

 

 

 

 

 

  

 

содержание   ..  33  34  35   ..

 

 

Отчёт по практике - Анализ финансового состояния МУП "Комитет городского хозяйства" города Златоуста

Отчёт по практике - Анализ финансового состояния МУП "Комитет городского хозяйства" города Златоуста

МОСКОВСКАЯ ФИНАНСОВО – ЮРИДИЧЕСКАЯ АКАДЕМИЯ

N Наименование муниципального образования Муниципальный жилой фонд (тыс.кв. м) Степень износа муниципального жилого фонда, (%)
общая площадь в т.ч. отапливаемая площадь Всего внутридомовых теплосетей водоканализационных сетей кровли
1 2 3 4 5 6 7 8
1 о.Александров 1600,0 1599,4 40,4 45,0 51,0 48,0
2 г.Владимир 5077,4 4774,2 31,3 31,3 62,0 34,6
3 о.Вязники 901,7 783,9 37,0 42,0 38,0 33,0
4 г.Гусь-Хрустальный 974,7 836,5 59,0 70,0 40,0 65,0
5 г.Ковров 2493,5 2347,9 38,0 41,0 35,0 48,0
6 о.Кольчугино 244,4 238,9 33,0 51,0 34,0 43,0
7 о.Муром 1993,9 1839,0 37,1 57,1 56,3 59,2
8 г.Лакинск 269,8 257,8 84,0 82,0 85,8 83,0
9 г.Суздаль 111,1 98,7 65,0 50,0 70,5 80,0
10 Гороховецкий р-н 323,5 195,6 38,0 63,0 67,0 65,0
11 Гусь-Хрустальный р-н 215,7 128,1 53,0 75,0 82,0 60,0
12 Камешковский р-н 420,1 320,1 38,6 74,0 56,5 72,0
13 Киржачский р-н 512,8 425,7 54,0 81,0 75,0 72,0
14 Ковровский р-н 246,7 209,0 68,0 69,3 81,1 69,3
15 Меленковский р-н 167,8 149,4 35,0 35,0 35,0 35,0
16 Петушинский р-н 594,9 583,7 46,0 53,0 54,0 67,0
17 Селивановский р-н 198,4 138,3 33,0 49,0 57,0 63,0
18 Собинский р-н 264,5 230,7 42,0 80,0 90,0 42,0
19 Судогодский р-н 442,7 291,6 77,0 77,0 78,0 77,0
20 Суздальский р-н 275,3 204,5 55,0 55,0 58,0 56,0
21 Юрьев-Польский р-н 435,6 336,3 28,6 28,6 28,6 28,6
ВСЕГО 17764,5 15989,3

1.1 Общая характеристика МУП «КГХ»

2001 2005 2006 2007 2008
Индекс потребительских цен 120,5 113,8 115,3 113,5 110,9
в том числе:
продовольственные товары 118,5 110,7 112,4 113,1 107,7
непродовольственные товары 109,7 110,5 109,6 107,7 104,7
платные услуги населению 155,1 131,1 135,0 122,8 126,9
из них:
жилищно-коммунальные услуги 186,8 133,5 145,7 124,0 136,6
в том числе:
Жилищные 188,0 101,6 145,4 123,7 140,3
Коммунальные 187,4 151,8 146,4 124,2 135,3
Виды деятельности 2007 год 2008 г. Структура выручки, %
Выручка от продажи товаров, работ, услуг, тыс.руб. Прибыль от продаж, тыс. руб. Рентабельность, % Выручка от продажи товаров, работ, услуг, тыс.руб. Прибыль от продаж, тыс. руб. Рентабель-ность, % 2006 год 2007 год 2008 год
Оказание консультационных услуг по договорам с муниципальными предприятиями КГХ 2690 216 8,03 3299 232 7,03 1,78 1,38 1,11
Материально-техническое снабжение 1471 -190 0 1136 -97 0 2,12 0,75 0,38
Централизованная закупка топлива 169515 2399 14,22 265478 4010 15,72 96,10 86,74 89,19
Оказание услуг по погрузке и доставке топлива 9385 2306 24,57 13094 1792 13,69 4,80 4,40
Лесозаготовка 4929 -145 7380 -370 0 2,52 2,48
Содержание газового хозяйства 846 86 10,17 772 2 0,26 0,43 0,26
Содержание заказчика 4166 1290 30,96 1205 28 2,32 2,13 0,40
Прочие услуги 2422 -344 0 5291 837 15,82 1,24 1,78
Итого 195424 5618 13,5 297655 6434 11,34 100,0 100,0 100
2007 2008 Прирост (+), снижение (-),%
Всего В т.ч. населению Всего В т.ч. населению Всего В т.ч. населению
Реализация дров, пг/ м3 22655 16228 8337 3165 -63,20 -80,50
Реализация угля, тн. 103273 15706 89058 8112 -13,76 -48,35
Реализация мазута, тн. 52085 42309 -18,77

1.2 Анализ финансового состояния МУП «КГХ». Оценка удовлетворительности структуры баланса

Наименование показателей 2006 год 2007 год 2008 год
По штату Фактич. По штату Фактич. По штату Фактич.
Численность работников всего (чел.) 410 340 391 308 381 302
В том числе:
Руководители, специалисты и служащие 139 137 131 131 122 122
Рабочие 271 203 260 177 259 180
Показатель

на 01.01.

на 01.01.

на

на

Отклонения, раз
2006 год 2007 год 2008
Общая величина имущества (валюта баланса), тыс.руб. 107952,00 157090 116931,00 52654,00 1,46 0,74 0,45
Капитал и резервы (источники собственных средств предприятия), тыс.руб. 94215,00 153804 69274,00 23836,00 1,63 0,45 0,34
Долгосрочные обязательства, тыс.руб. 0,00 0,00 1361,00 837,00 0,61
Выручка от реализации работ, товаров, услуг, тыс.руб. 105786,00 131459 192321,00 297655,00 1,24 1,46 1,55
Себестоимость реализации товаров, продукции, услуг, тыс.руб. 105741,00 128620 176958,00 275773,00 1,22 1,38 1,56
Прибыль (убыток), тыс.руб. 132,00 863,00 2789,00 5667,00 6,54 3,23 2,03
Дебиторская задолженность, тыс.руб. 13139,00 1837,0 19722,00 20405,00 0,14 10,74 1,03
Кредиторская задолженность перед предприятиями-кредиторами, тыс.руб. 11463,00 1090,0 35034,00 11825,00 0,10 32,14 0,34
Задолженность перед бюджетом, тыс.руб. 248,00 218,00 1619,00 3709,00 0,88 7,43 2,29
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами, тыс.руб. 32,00 72,00 352,00 273,00 2,25 4,89 0,78
Задолженность по оплате труда, тыс.руб. 204,00 261,00 965,00 576,00 1,28 3,70 0,60
Доля себестоимости в общем объеме выручки от реализации, 99,96% 97,84% 92,01% 92,65%
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности, раз 1,10 1,12 0,52 1,25
на 01.01.2006 на 01.01.2007 на 01.01.2008 на 01.01.2006
Валюта баланса 100 100 100 100
Внеоборотные активы 79,82% 93,27% 53,21% 24,74%
Оборотные активы 20,18% 6,73% 46,79% 75,26%
Внеоборотные активы 100 100 100 100
Основные средства 3,55% 3,13% 22,75% 99,31%
Незавершенное строительство 96,45% 96,87% 77,12% 0,00%
Прочие внеоборотные активы 0,00% 0,00% 0,14% 0,69%
Оборотные активы 100 100 100 100
Запасы 20,32% 47,62% 46,07% 31,17%
НДС по приобретенным ценностям 3,42% 2,41% 9,08% 4,15%
Денежные средства и прочие активы 76,26% 49,97% 44,85% 64,68%
на 01.01.2006 на 01.01.2007 на 01.01.2008 на 01.01.2006
Валюта баланса 100 100 100 100
Источники собственных средств предприятия (капитал и резервы) 87,27% 97,91% 59,24% 45,27%
Долгосрочные обязательства 0,00% 0,00% 1,16% 1,59%
Краткосрочные обязательства 12,73% 2,09% 39,59% 53,14%
Источники собственных средств предприятия (капитал и резервы) 100 100 100 100
Уставный фонд 0,16% 0,33% 1,44% 4,20%
Добавочный капитал 23,11% 9,99% 30,35% 88,68%
Целевые финансирования и поступления 76,36% 89,16% 68,94% 1,68%
Нераспределенная прибыль прошлых лет 0,00% 0,00% 0,00% 5,45%
Непокрытый убыток прошлых лет 0,00% 0,00% -0,73% 0,00%
Нераспределенная прибыль отчетного года 0,37% 0,53% 0,00% 0,00%
Долгосрочные обязательства 100 100 100 100
Отложенные налоговые обязательства 43,50% 83,27%
Прочие долгосрочные обязательства 56,50% 16,73%
Краткосрочные обязательства 100 100 100 100
Займы и кредиты 8,44% 15,22% 1,30% 0,00%
Кредиторская задолженность 91,56% 84,78% 98,70% 100,00%
Кредиторская задолженность 100 100 100 100
в т.ч. поставщики и подрядчики 91,14% 39,12% 76,67% 42,26%
в т.ч. перед персоналом организации 1,62% 9,37% 2,11% 2,06%
в т.ч. задолженность перед государственными внебюджетными фондами 0,25% 2,58% 0,77% 0,98%
в т.ч. задолженность по налогам и сборам 1,97% 7,82% 3,54% 13,26%
в т.ч. Авансы полученные 1,46% 34,57% 11,94% 34,62%
в т.ч. прочие кредиторы 3,55% 6,53% 4,97% 6,83%
Наименование показателя На 01.01.2007 На 01.01.2008 На 01.01 2006
Показатели финансовой устойчивости и платежеспособности
Коэффициент обеспеченности собственными средствами 0,69 0,13 0,27
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств 0,02 0,69 1,21
Показатели ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности 3,22 1,18 1,42
Коэффициент абсолютной ликвидности 1,05 0,10 0,19
Показатели рентабельности хозяйственной деятельности
Общая рентабельность 0,66 1,45 0,58
Рентабельность активов 0,55 2,39 1,45
Сводные показатели финансового состояния
Показатель Состояние предприятия
На начало года На конец отчетного периода
Финансовой устойчивости совершенно устойчивое относительно устойчивое
Платежеспособности относительно устойчивое неустойчивое
Деловой активности относительно устойчивое относительно устойчивое
Оценки структуры баланса относительно устойчивое относительно устойчивое
Рентабельности кризисное неустойчивое
Стоимость чистых активов Выручка Чистая прибыль

План

Факт

 % исп.

План

Факт

 % исп.

План

Факт

 % исп.
22517 69274 308% 133095 192321 144% 470 2789 593%

Стоимость чистых активов Выручка Чистая прибыль

План

Факт

 % исп.

План

Факт

 % исп.

План

Факт

 % исп.
34616 23836 68,9% 172550 297655 172,5% 915 5667 619,3%
Показатели

На

На

На

На

 Прирост (+), снижение (-), %
За 2006 За 2007 За 9 мес. 2008
Задолженность перед внебюджетными фондами 32 72 352 541 125,0 388,9 53,7
Из нее просроченная (свыше 3-х месяцев) - - - -
Задолженность перед бюджетом 248 218 2388 1772 -12,1 995,4 -25,8
В т.ч. задолженность перед областным бюджетом 27 26 1116 674 -3,7 4192,3 -39,6
Из нее просроченная (свыше 3-х месяцев) - - - -
Задолженность перед другими предприятиями-кредиторами 11463 1090 35034 23127 -90,5 3114,1 -34,0
Из нее просроченная (свыше 3-х месяцев) 40,5 79,9 1064,9 38,8 97,3 1232,8 -96,4
Период Сумма чистой прибыли, остающейся в распоряжении предприятия, тыс. руб. Сумма прибыли, подлежащая перечислению в областной бюджет, тыс. руб. Перечислено, тыс. руб. Номер и дата подтверждающего документа
1 кв-л 2006 г. 315,0 15,75 15,75 п/п 114 от 15.05.03г.
2 кв-л 2006 г. 232,0 11,6 11,6 п/п 289 от 24.11.03г.
3 кв-л 2006 г. 140,0 7,0 7,0 п/п 294 от 25.11.03г.
4 кв-л 2006 г. 176,0 8,8 8,8 п/п 147 от 28.04.04г.
1 кв-л 2007 г. -147,0 - - -
2 кв-л 2007 г. 1,0 0,1 0,1 п/п 329 от 09.08.04г.
3 кв-л 2007 г. -710,0 - 15,0 (за ГУП «Облтопп пром») п/п 308 от 30.07.04г.
4 кв-л 2007 г. 3645,0 364,5 100,0 (в т.ч. 5,72 за ГУП «Облтоппром»; 270,22 п/п 195 от 10.06.05г; п/п 197 от 14.06.05г.
1 кв-л 2008 г. 1742,0 174,2 174,2 п/п 362 от 23.08.05г.
2 кв-л 2008 г. -817,0 - - -
3 кв-л 2008 г. 1832,0 183,2 183,2 п/п 595 от 27.12.05г.
Направления расходования прибыли 2006 г. Уд.вес 2007 г. Уд.вес 9 мес. 2008 Уд.вес
Материальная помощь и выплаты социального характера 136,669 34,91 1144,839 51,23 906,987 37,17
Премия 81,474 20,81 906,177 40,55 808,45 33,14
Расходы, связанные с погребением 17,565 4,49 30,963 1,39 20,711 0,85
Дополнительные отпуска 20,226 5,17 4,17 0,19 25,448 1,04
Подарки сотрудникам, НДС на подарки 19,841 5,07 55,213 2,47 32,855 1,35
Пособие, по временной нетрудоспособности свыше максимального размера, установленного законодательством 13,684 3,50 6,289 0,28 3,826 0,16
Оплата путевок в пионерский лагерь 6,3 1,61 2,055 0,08
Оплата за обучение 19,241 4,92 1,5 0,07
Спецодежда, не предусмотренная типовыми нормами 0,232 0,01 0,351 0,01
Расходы по содержанию капитального строительства 210,14 8,61
Сумма прибыли, подлежащая перечислению в областной бюджет 34,35 8,77 23,9 1,07 370,22 15,17
Прочие расходы 39,103 9,99 61,57 2,75 58,8 2,41
ИТОГО 391,453 100,00 2234,853 100,00 2439,843 100,00

2.Общая характеристика МУП

Наименование имущества Арендатор

Балансовая стоимость,

 Доходы, полученные от сдачи в аренду имущества в отчетном периоде, тыс.руб. В т.ч. перечислено в областной бюджет, тыс руб.
2007 год
Гаражный бокс г. Владимир, ул. Мостостроевская,1 ЧП Волков Алексей Валерьевич 7,5 19,575 19,575
9 м-цев 2008г.
Гаражный бокс г. Владимир, ул. Мостостроевская,1 ИП Небесная Елена Владимировна 12,6 23,589 0
Гаражный бокс г. Владимир, ул. Мостостроевская,1 ИП Марина Иван Иванович 5,6 13,50 0
Гаражный бокс г. Владимир, ул. Мостостроевская,1 ЧП Волков Алексей Валерьевич 7,5 23,415 0
Административное здание г. Суздаль, ул. Ленина, 26а ООО Архитектурно – дизайнерское бюро «Китоврас» 35,00 19,828 0
ИТОГО за 9 мес. 2008г. 60,7 80,332 0
2007 год 2008 год 9 мес. 2006 года
По штату факт По штату факт По штату Факт
Численность работников - всего 612 482 523 441 510 407
В том числе
ИТР и служащие 60 60 48 48 44 44
рабочие 552 442 475 393 466 363

2.2 Анализ финансового состояния МУП Города Златоуста

Наименование 2008 год 9 мес.2006 г.
тыс. руб. уд. вес тыс. руб. Уд. вес
Водоснабжение 7343,3 9,78 5986,5 12,09
Водоотведение (канализация) 10131,6 13,49 7275,7 14,69
Теплоснабжение 35522,3 47,29 22324,0 45,07
Эксплуатация жилого фонда 11842,7 15,77 7887,7 15,93
Санитарная очистка 5551,9 7,39 4210,9 8,5
Баня 583,7 0,78 392,5 0,79
Прочие 4137,5 5,5 1475,1 2,93
ИТОГО: 75113 100,0 49532,4 100,0
Показатель на 01.01.2007 на 01.01.2008 на 01.01.2006 Отклонения, раз
гр 3/гр.2 гр.4/гр.3
1 2 3 4 6 7
Общая величина имущества (валюта баланса), тыс.руб. 85609,00 99986,00 150336,00 1,17 1,50
Капитал и резервы (источники собственных средств предприятия), тыс.руб. 68091,00 75454,00 115788,00 1,11 1,53
Выручка от реализации работ, товаров, услуг, тыс.руб. 43013,00 55427,00 75113,00 1,29 1,36
Себестоимость реализации товаров, продукции, услуг, тыс.руб. 53399,00 63871,00 76862,00 1,20 1,20
Прибыль (убыток), тыс.руб. -3248,00 -8266,00 884,00 2,54 -0,11
Дебиторская задолженность, тыс.руб. 9545,00 14938,00 26340,00 1,57 1,76
Кредиторская задолженность перед предприятиями-кредиторами, тыс.руб. 3083,00 2145,00 5087,00 0,70 2,37
Задолженность перед бюджетом, тыс.руб. 4035,00 8714,00 13610,00 2,16 1,56
Задолженность перед государственными внебюджетными фондами, тыс.руб. 5162,00 10357,00 8952,00 2,01 0,86
Задолженность по оплате труда, тыс.руб. 1913,00 880,00 466,00 0,46 0,53
Доля себестоимости в общем объеме выручки от реализации, % 124,15% 115,23% 102,33%
Соотношение дебиторской и кредиторской задолженности, раз 0,67 0,68 0,94
Показатели На 01.01.2007 На 01.01.2008 На 01.01.2006 На 01.07.2006 Рост, снижение, раз
За 2007 год За 2008 год За 6 мес. 2006года
Задолженность перед внебюджетными фондами 1535 5162 8952 9088 3,36 1,73 1,02
Из нее просроченная свыше 3-х месяцев) 1535 5162 852 9088 3,36 0,17 10,67
Задолженность перед бюджетом 1648 4035 13610 19543 2,45 3,37 1,44
В т.ч. перед областным бюджетом 989 2421 5444 7817 2,45 2,25 1,44
Из нее просроченная свыше 3-х месяцев) 989 2421 5444 7817 2,45 2,25 1,44
Задолженность перед другими предприятиями-кредиторами 479 3083 9177 3988 6,44 2,98 0,43
Из нее просроченная свыше 3-х месяцев) - - - -

Показатели

 на 01.01.2007 на 01.01.2008 на 01.01.2006 Норматив
Общие показатели
Среднедневная выручка, тыс.руб. 119,48 153,96 208,65
Доля основных средств в активах 81,01% 79,67% 75,91%
Среднедневная выручка на одного работающего, тыс.руб./чел. 0,25 0,35 0,51
Показатели рентабельности хозяйственной деятельности
Общая рентабельность - Ро -0,06 -0,13 0,01
Рентабельность активов - Ра -0,04 -0,08 0,01
Рентабельность инвестиций 0,00 0,00 0,00
Рентабельность оборотного капитала -0,20 -0,41 0,03
Рентабельность продаж -0,24 -0,15 -0,02
Показатели ликвидности
Коэффициент текущей ликвидности - Ктл 0,92 0,82 0,99 2
Коэффициент абсолютной ликвидности - Кал 0,00 0,00 0,04 0,2
Показатели платежеспособности и финансовой устойчивости
Коэффициент обеспеченности собственными средствами - Косс -0,08 -0,21 -0,01 0,5
Коэффициент соотношения заемных и собственных средств - Ксзс 0,26 0,33 0,30 0,7
Коэффициент автономии (финансовой независимости) 0,80 0,75 0,77
Коэффициент задолженности фискальной системе 0,21 0,34 0,30
Показатели деловой активности
Период оборота текущих активов - Пота 79,96 97,04 133,43
Период оборота запасов и затрат - Позз 44,53 29,62 29,91
№п/п Наименование имущества

Балансовая стоимость

Доходы, полученные от продажи имущества

В т.ч. перечислено в местный бюджет (тыс. руб.)
1 2 3 4 5
1 Экскаватор ЭО 3322-Д (11-24) 4352вк 16,5 384,3 20,0
Итого: 16,5 384,3 20,0

2.4 Анализ регулирования тарифов

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  33  34  35   ..

 

Наименование имущества Арендатор
Пилорама, г. Камешково, оборудование пилорамы Предприниматель Шахин И.В.
Трактор ДЗ (ДТ-75 ДРС2) Гаврильцевская средняя общеобразовательная школа»
Строительные мастерские Предприниматель Шахин И.В.
Нежилое помещение под общественное питание Предприниматель Вуколов В.Ю.
Нежилое помещение для реализации хозтоваров Предприниматель Гущина В.Н.
Нежилое помещение для реализации промтоваров Предприниматель Гущина В.Н.
Нежилое помещение для оказания парикмахерских услуг Предприниматель Нестерова Е.В.