Специальность: “Финансы и кредит”
Капитал Активы |
Собственный капитал (СК) |
Заемный капитал (ЗК) |
| Имущество в неденежной форме |
Имущество в неденежной форме |
— |
| Имущество в денежной форме |
Собственные денежные активы (СДА) или денежный капитал (ДК) |
Заемный капитал (ЗК) |
| Показатели |
На начало периода |
На конец периода |
Приростной анализ |
Темп роста |
| И |
4784,2 |
16445,0 |
11660,8 |
3,437 |
| Индф |
3334,1 |
14441,9 |
11107,8 |
4,331 |
Идф
|
1450,1 |
2003,1 |
553,0 |
1,381 |
| СК |
1558,1 |
6974,3 |
5416,2 |
4,476 |
| ЗК |
3226,1 |
9470,7 |
6244,6 |
2,936 |
| СК/И |
0,325 |
0,424 |
0,464 |
— |
СК/Идф
|
1,074 |
3,482 |
9,794 |
— |
| Идф/ЗК |
0,449 |
0,211 |
0,088 |
— |
| ЗК/И |
0,675 |
0,576 |
0,536 |
— |
| СК/Индф |
0,467 |
0,483 |
0,488 |
— |
| Индф/И |
0,697 |
0,878 |
0,953 |
— |
| ЗК/СК |
2,071 |
1,358 |
1,153 |
— |
| Идф/Индф |
0,435 |
0,139 |
0,050 |
— |
| Исходные данные и коэффициенты |
Условные обозначения |
Взаимозависимости исходных данных и коэффициентов |
| 1 |
2 |
3 |
| 1. Исходные данные |
| 1. Капитал и резервы |
Сс |
| 2. Общая сумма источников средств (валюта баланса) |
Вб |
| 3. Заемные средства |
Сз |
| в т. ч. |
| 3.1. Краткосрочные |
Сзк |
| 3.2. Долгосрочные |
Сзд |
| 4. Внеоборотные активы |
Ав |
| 5. Оборотные активы |
Ао |
| 6. Убытки |
У |
| 7. Собственные оборотные средства |
Со |
Со = Сс — Ав — У+ Сзд |
| 8. Материальные оборотные активы |
Аом |
| 1 |
2 |
3 |
| 9. Накопленный износ |
Ин |
| 10. Первоначальная балансовая стоимость основных средств |
По |
| 11. Суммарная стоимость основных средств, сырья, незавершенного производства, малоценных и быстроизнашивающихся предметов |
Ри |
| 11. Коэффициенты финансовой устойчивости |
| 1. Коэффициент концентрации собственного капитала (коэффициент автономии) |
Кк |
Кк =
Сс/Вб = = Сс/Сзк + Сзд + Сс |
| 2. Коэффициент финансовой зависимости |
Кз |
Кз = Сзк+ Сзд/Сзк +Сзд+Сс |
| 3. Коэффициент маневренности собственного капитала |
Км |
Км = Со/Сс = Сс — Ав —У+ Сзд/Сс |
| 4. Коэффициент структуры долгосрочных вложений |
Кд |
Кд = Сзд/Ав |
| 5. Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств |
Кдп |
Кдп = Сзд/Вб = Сзд/Ав +Ао+У |
| 6. Коэффициент соотношения собственных и заемных средств |
Кс |
Кс = Сс/Сз = = Сс/Сзк + Сзд |
| 7. Коэффициент обеспеченности запасов собственными источниками финансирования |
Коб |
Коб = Со/Аом = Сс —Ав—У+ Сзд/Аом |
| 8. Коэффициент устойчивого финансирования |
Куф |
Куф = Сс + + Сзд/Ав + ао = = Сс + Сзд/Вб - У |
| 9. Индекс постоянного актива |
Кпа |
Кпа = Ав/Сс |
| 10. Коэффициент износа |
Ки |
Ки = Ин/По |
| 11. Коэффициент реальной стоимости имущества |
Кр |
Кр = Ри/Вб |
| Показатели |
На 01.01.00 |
На 01.01.01 |
Изменения |
| Абсол.значения |
Уд.вес
|
Абсол.значения |
Уд.вес
|
абс. |
уд. вес |
в%к |
в % к изм. |
Тыс.руб
|
% |
Тыс.руб
|
%
|
Тыс.руб
|
%
|
началу |
итога |
| года |
баланса |
| 1 |
2 |
4 |
3 |
5 |
6 |
7 |
8 |
АКТИВ
|
| 1 .Внеоборотные активы |
3 |
7,7 |
23 |
24,5 |
20 |
16,8 |
766,7 |
36,4 |
| 2.Оборотные |
| активы |
36 |
92,3 |
71 |
75,5 |
35 |
31,8 |
197,2 |
63,6 |
| в том числе: |
| • Запасы |
15 |
38,5 |
47 |
50,0 |
32 |
11,5 |
313,3 |
58,2 |
| • Денежные средства |
3 |
7,69 |
24 |
25,53 |
21 |
17,84 |
800,0 |
38,2 |
| • Дебиторская задолженность |
18 |
46,2 |
0 |
0,0 |
-18 |
-46,2 |
0,0 |
-32,7 |
| Баланс |
39 |
100,0 |
94 |
100,0 |
55 |
0,0 |
241,0 |
100,0 |
ПАССИВ
|
| 1. Собственный капитал |
19 |
48,7 |
59 |
62,8 |
40 |
14,0 |
310,5 |
72,7 |
| 2.Заемный |
| капитал |
20 |
51,3 |
35 |
37,2 |
15 |
-14,0 |
175,0 |
27,3 |
| в том числе: |
| • Кредиторская |
| задолженность |
20 |
51,3 |
35 |
37,2 |
15 |
-14,0 |
175,0 |
27,3 |
| Баланс |
39 |
100,0 |
94 |
100,0 |
55 |
0,0 |
241,0 |
100,0 |
| Основные элементы имущества |
На начало года |
На конец - года |
Абс. изменения |
Темп роста, % |
| Стоимость имущества (190+290) |
39 |
94 |
55 |
241,0 |
| 1. Внеоборотные активы |
3 |
23 |
20 |
766,7 |
| 2. Оборотные активы |
36 |
71 |
35 |
197,2
|
| Реальные активы (РА) |
На начало |
года |
На конец |
года |
Изменения |
| в тыс. руб. |
в% |
в тыс. руб. |
в% |
в тыс. руб. |
в% |
| 1. Нематериальные активы (110) |
3 |
25,00 |
3 |
7,69 |
0 |
-17,31 |
| 2. Основные средства (120) |
0 |
0,00 |
20 |
51,28 |
20 |
51,28 |
| В т.ч. здания , оборудования (122) |
0 |
20 |
| 3. Сырье, материалы и др.(211) |
9 |
75,00 |
16 |
41,03 |
7 |
-33,97 |
| 4. Незавершенное пр-во (213) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
| Итого (РА) |
12 |
100,00 |
39 |
100,00 |
27 |
0,00 |
| Показатель |
На начало |
года |
На конец |
года |
Изменения |
| В тыс. руб. |
В%к итогу |
В тыс. руб. |
В%к итогу |
В тыс. руб. |
Уд. веса % |
| 1. Запасы (с.210-217) |
15 |
41,7 |
47 |
66,2 |
32 |
24,5 |
| 1.1. В т.ч. готовая продукция и товары отгруженные (214+215) |
6 |
16,7 |
31 |
43,7 |
25 |
27,0 |
| 2. Итого вложенные в оборотные активы (290-217-270) |
36 |
100,0 |
71 |
100,0 |
35 |
0,0 |
| 2.1.0ПФ(стр.1-стр.1.1.+ прочие) |
9 |
25,0 |
16 |
22,5 |
7 |
-2,5 |
| 2.2.ФО(стр.2-стр.2.1.) |
27 |
75,0 |
55 |
77,5 |
28 |
2,5 |
Ликвидные активы
|
На начало года |
На конец года |
Изменение |
в тыс.
|
в % к итогу |
в тыс. руб. |
в%к итогу |
в тыс. руб. |
В% |
| 1. Денежные средства (26® |
3 |
14,3 |
24 |
100,0 |
21 |
85,7 |
| В т.ч. расчетный счет (262+263) |
3 |
14,3 |
24 |
100,0 |
21 |
85,7 |
| 2. Товары отгруженные (215) |
0 |
0,0 |
0 |
0,0 |
0 |
0,0 |
| 3. Дебиторы (230+240) |
18 |
85,7 |
0 |
0,0 |
-18 |
-85,7 |
| 4. Краткосрочные финансовые вложения (250) |
0 |
0,0 |
0 |
0,0 |
0 |
0,0 |
| Итого ликвидных активов |
21 |
100,0 |
24 |
100,0 |
3 |
| Дебиторская задолженность |
Начало года |
Конец года |
Изм. |
Кредиторская задолженность |
Начало года |
Конец года |
Иэм. |
| 1. За товары, работы и услуги (241) |
0 |
0 |
0 |
1. За товары, работы и услуги (621) |
394 |
380 |
-14 |
| 2.Векселя к получению(242) |
0 |
0 |
0 |
2. По векселям (622) |
0 |
0 |
0 |
| 3. Прочие дебиторы (240-стр.1.-стр.) |
18 |
0 |
-18 |
З.По оплате труда (624) |
4 |
8 |
4 |
| Справочно: товары отгруженные (215) |
0 |
0 |
0 |
4. По госуд. внебюджетным фондам (625) |
2 |
3 |
1 |
| 5. По расчетам с бюджетом (626) |
14 |
22 |
8 |
| 6. Прочие кредиторы (620-стр. 1,2,3,4,5) |
0 |
2 |
2 |
| Итого дебиторская задолженность (240) |
18 |
0 |
-18 |
Итого кредиторская задолженность (620) |
18 |
0 |
-18 |
| Превышение кредиторской задолженности над дебиторской (пассивное сальдо) |
2 |
35 |
33 |
Превышение дебиторской задолженности над кредиторской (активное сальдо) |
| Пассив |
Начало года |
Конец года |
Изменение |
Темп |
| В тыс. руб. |
В%к ВБ |
В тыс. руб. |
В%к ВБ |
В тыс. руб. |
Уд. веса |
роста, |
| 1. Собственный капитал (490), в т.ч. : |
19 |
48,72 |
59 |
62,77 |
40 |
14,05 |
310,53 |
| 1.1. Уставный капитал (410) |
8 |
20,51 |
8 |
8,51 |
0 |
-12,00 |
100,00 |
| 1.2.Добавочный капитал (420) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
- |
| 1.3. Резервный капитал (430) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
- |
| 1.4. Фонд соц. сферы (440) |
0 |
0 |
0 |
0 |
0 |
0,00 |
- |
| 1.5. Целевые финансирование и поступление(450) |
0 |
- |
0 |
- |
- |
- |
- |
| 1.6. Нераспределенная прибыль прошлых лет (460) |
11 |
- |
0 |
- |
- |
~ |
- |
| 1.7. Непокрытый убыток прошлых лет (465) |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
- |
| 1.8. Нераспределенная прибыль отчетною года (470) |
X |
X |
59 |
- |
- |
- |
- |
| 1.9. Непокрытый убыток отчетного года(475) |
X |
X |
- |
- |
- |
- |
- |
| 2. Заемный капитал (590+690) в т.ч.': |
20 |
51,28 |
35 |
37,23 |
15 |
-14,05 |
175,00 |
| 2.1. Долгосрочные кредиты и займы (510) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
- |
| 2.2.Краткосрочные кредиты и займы (610) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
- |
| 2.3. Кредиторская задолженность (620) |
20 |
51,28 |
35 |
37,23 |
15 |
-14,05 |
175,00 |
| 3. Прочие пассивы (700-490-510-610-620) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
- |
| Валюта баланса (ВБ) |
39 |
100,00 |
94 |
100,00 |
55 |
0,00 |
- |
| Показатель |
Начало года |
Конец года |
Изменение |
| 1. Источники собственных средств(490) |
19 |
59 |
40 |
| 2. Внеоборотные активы (190) |
3 |
23 |
20 |
| 3. СОС (стр. 1-стр.2) |
16 |
36 |
20 |
| Показатель |
Изменения, тыс.руб. |
| Собственные средства |
| 1. Уставный капитал (410) |
0 |
| 2. Добавочный капитал (420) |
0 |
| 3. Резервный капитал, в том числе: |
0 |
| 3.1. Резервы, образованные в соответствии с законом (431) |
0 |
| 3.2. Резервы, образованные в соответствии с учред. Документами |
0 |
| 4. Фонд социальных средств (440) |
0 |
| 5. Целевое финансирование и поступление (450) |
0 |
| 6. Нераспределенная прибыль прошлых лет (460) |
-11 |
| 7. Непокрытый убыток прошлых лет (465) |
- |
| 8. Нераспределенная прибыль отчетного периода (470) |
51 |
| 9. Непокрытый убыток отчетного периода (475) |
- |
| Внеоборотные активы |
| 10.НМА(110) |
0 |
| 11. Основные средства, в том числе: |
20 |
| 11.1. Земельные участки и объекты природопользования (121) |
0 |
| 11.2.3дания, машины и оборудование (122) |
20 |
| 12. Незавершенное производство (130) |
0 |
| 13. Доходные вложения в материальные ценности (135) |
| 14. Долгосрочные финансовые вложения (140) |
0 |
| 15. Прочие внеоборотные активы (150) |
0 |
| 16. Итого факторы прироста (стр. Х + ....+ стр. Y) |
40 |
| 17. Итого факторы снижения (стр. Z + ....+ctp.w) |
20 |
| 18. Изменение СОС (стр. 10- стр. 11) |
20 |
| Наименование коэффициента |
Формула
|
Начало года |
Конец года |
Изменение
|
| Коэффициент финансовой независимости |
К н=СК/ВБ |
0,49 |
0,63 |
0,14 |
| Коэффициент концентрации Заемного капитала |
К кк=ЗК/ВБ |
0,51 |
0,37 |
-0,14 |
| Коэффициент привлечения долгосрочных заемных средств |
Кдс=ДК/(ДК+СК) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| Доля краткосрочных кредитов и займов в заемных средствах |
Ккр=КК/(КК+ДК) |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
| Доля кредиторской задолженности в общей величине заемных средств |
К кз,=КЗ/(с.590+с.б90) |
1,00 |
1,00 |
0,00 |
| Коэффициент мобильности СОС |
Км = СОС/СК |
0,84 |
0,61 |
-0,23 |
| Коэффициент автономии СОС |
К ав = СОС/ВБ |
0,41 |
0,38 |
-0,03 |
| Характе |
Условные |
Состав группы |
Характеристика |
Условные |
Состав |
| ристика |
обозначения |
группы активов |
обозначения |
группы |
| группы |
| активов |
| Быстро |
А1
|
Денежные |
Наиболее |
П1
|
Долги.сроки |
| реализуемые |
средства, |
срочные |
погашения |
| активы |
краткосрочные |
обязательства |
которых |
| финансовые |
наступает в |
| вложения |
текущем |
| месяце; |
| расчеты с |
| кредиторами |
| Активы |
А2
|
Дебиторская |
Краткосрочные |
П2
|
Долги, сроки |
| средней |
задолженность. |
обязательства |
погашения |
| скорости |
товары |
которых не |
| реализации |
отгруженные и |
превышают |
| т.п. |
одного года |
| Медленно |
А3
|
Сырье, |
Долгосрочные |
Пз |
Долги,со |
| реализуемые |
материалы. |
обязательства |
| Продолжение таблицы 2.11 |
сроком |
| активы |
расходы |
погашения |
| будущих |
более одного |
| периодов, |
года, |
| готовая |
облигации и |
| продукция, |
т.п. |
| незавершенное |
| производство |
| Трудно |
А4 |
Основные |
Собственный |
П4 |
3 раздел |
| реализуемые |
средства, |
капитал |
формы № 1 |
| активы |
НМА, |
| незавершенные |
| капвложения и |
| т.п. |
| Статьи актива |
На начало года |
На конец года |
Измен. |
| в тыс.руб. |
в % к ВБ |
в тыс.руб. |
В % в ВБ |
структ,% |
| А1- быстрореализуемые активы |
| Денежные средства (260).: |
3 |
7,69 |
24 |
25,53 |
17,84 |
| • Касса (261) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
| • Расчетный счет (262) |
3 |
7,69 |
24 |
25,53 |
17,84 |
| • Валютный счет (263) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
| • Прочие денежные средства (264) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
| Краткосрочные финансовые вложения (250) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
| Итого |
3 |
7,69 |
24 |
25,53 |
17,84 |
А2-активы среднеи скорости реализации
|
| Товары отгруженные (215) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
| Дебиторская задолженность (часть 240) |
18 |
46,15 |
0 |
0,00 |
-46,15 |
| Итого |
18 |
46,15 |
0 |
0,00 |
-46,15 |
| А3- медленноализуемыс акстивы |
| Сырье, материалы и др. (211) |
9 |
23,08 |
16 |
17,02 |
-6,06 |
| Расходы будущих периодов (216) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
| Незавершенное производство (213) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
| Готовая продукция и товары (214) |
6 |
15,38 |
31 |
32,98 |
17,59 |
| Прочие запасы |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
| Итого |
15 |
38,46 |
47 |
50,00 |
11,54 |
| А4-труднореаализуемые активы |
| Основные средства (120) |
0 |
0,00 |
20 |
21,28 |
21,28 |
| Долгосрочные финансовые вложения (140) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
| Незавершенное строительство (130) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
| Нематериальные активы |
3 |
7,69 |
3 |
3,19 |
-4,50 |
| Итого |
3 |
7,69 |
23 |
24,47 |
16,78 |
| Валюта баланса |
39 |
100 |
94 |
100 |
0,00 |
| Статьи пассива |
На начало года |
На конец года |
Изм. |
| В тыс.руб. |
В % к ВБ |
В тыс. руб. |
В%к ВБ |
Структуры, % |
П 1 - срочные обязательства со сроком погашения в текущем месяце
|
| Кредиторская задолженность (часть 620) |
20 |
51,28 |
33 |
35 |
-16,18 |
| Итого |
20 |
51,28 |
33 |
35,11 |
-16,18 |
П2 – краткосрочные обязательства
|
| Кредиты и займы (часть 610) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
| Расчеты с кредиторами, не вошедшие в группу П 1 (часть 620) |
0 |
0,00 |
2 |
2,13 |
2,13 |
| Итого |
0 |
0,00 |
2 |
2,13 |
2,13 |
| П 3-долгосрочные пассивы |
. |
| Кредиты, займы и т.п. (510+520+частьб10) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
| Прочие долгосрочные обязательства (520+630+640+650+660) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
| Итого |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
| П4 - постоянные пассивы |
| Уставный капитал (410) |
8 |
20,51 |
8 |
8,51 |
-12,00 |
| Резервный капитал(430) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
| Добавочный капитал (420) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
| Фонды специального назначения (440) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
| Целевое финансирование и поступление (450) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
| Нераспределенная прибыль (460) |
11 |
51 |
54,26 |
54,26 |
| Другие пассивы (465+470(475) |
0 |
0,00 |
0 |
0,00 |
0,00 |
| Итого (490) |
19 |
48,72 |
59 |
62,77 |
14,05 |
| Валюта баланса (ВБ) |
39 |
100 |
94 |
100 |
0,00 |
содержание ..
129
130
131 ..
|
|
|
|
|