Главная      Учебники - Экономика     Лекции по экономике - часть 16

 

поиск по сайту            

 

 

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  412  413  414   ..

 

 

Расчет экономический показателей РУЭС на планируемый год

Расчет экономический показателей РУЭС на планируемый год

МИНИСТЕРСТВО СВЯЗИ И ИНФОРМАТИЗАЦИИ РЕСПУБЛИКИ БЕЛАРУСЬ

Виды связи План доходов, тыс. руб. Удельный вес, %
1.Междугородная телефонная связь 229405 50,37
2.Городская телефонная связь 97631,30 21,44
3. Телеграфная связь 27185,20 5,97
4. Другие виды электросвязи 77931,20 16,01
5. Сельская телефонная связь 15300 3,36
6.Радиофикация 8002,70 1,76
Итого 455455,40 100
Виды ОПФ Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб. Структура ОПФ, %
1. Здания 325400 41,42

2. Машины и

198200 25,23

3. Передаточные

222150 28,27
4. Инструменты 15674,17 1,99

5. Транспортные

20175 2,57

6. Вычислительная

4100 0,52
Итого 785699,17 100
Виды ОПФ Среднегодовая стоимость ОПФ, тыс. руб.

Срок

Годовая

Сумма

1. Здания 325400 82 1,22 3969,88

2. Машины и

198200 15 6,67 13219,94

3. Передаточные

222150 18 5,56 12351,54

4. Вычислительная

4100 6 16,67 683,47

5. Инструменты

15674,17 5 20 3134,83

6. Транспортные

20175 13 7,70 1553,48
Итого 785699,17 –– –– 34913,14
Элементы затрат Норматив на 100 руб. выручки в текущем году, руб. Процент снижения затрат, % Планируемый год
Норматив на100 руб. выручки, руб. Выручка, тыс. руб. Сумма затрат, тыс. руб.
Материалы и запчасти 1,36 0 1,36 477055,40 6487,95
Электроэнергия 2,26 1,8 2,22 10590,63
Топливо 0,68 0,9 0,67 3196,27
Итого МЗ –– –– –– 20274,85

Теперь можно запланировать чистую прибыль предприятия по формуле:

, (29)

где – чистая прибыль в планируемом году, тыс. руб.;

– налог в местный бюджет, тыс. руб.

Величину налога в местный бюджет определим по формуле:

, (30)

где – ставка налога в местный бюджет, %.

Ставку налога в местный бюджет в соответствие с действующим законодательством берем 3%.

Определим величину налога в местный бюджет по формуле (30):

тыс. руб.

Теперь рассчитаем чистую прибыль в планируемом году по формуле (29):

тыс. руб.

Далее необходимо распределить чистую прибыль в Фонд социальных нужд (ФСН) и Фонд развития производства (ФРП). ФСН и ФРП – это специальные фонды, которые формируются в соответствие с учредительным документом и принятым порядком распределения чистой прибыли. В конце отчетного периода вся прибыль должна быть распределена.

ФСН – источник средств для удовлетворения социально-бытовых потребностей работников:

1. единовременная материальная помощь;

2. единовременное поощрение работников за результаты труда;

3. дотации на питание в столовых и т. п.

ФРП – источник средств для развития производства:

1. приобретение нового оборудования;

2. пополнение оборотных средств и т. д.

ФСН определяется по формуле:

, (31)

где – Фонд социальных нужд, тыс. руб.

Рассчитаем ФСН по формуле (31):

тыс. руб.

ФРП определим по формуле:

, (32)

где ФРП – Фонд развития производства, тыс. руб.

Рассчитаем ФРП по формуле (32):

тыс. руб.

Т.о. после всех выплат чистая прибыль РУЭС в планируемом году составит 61507,61 тыс. руб., из которых 24603,04 тыс. руб. будет направлено в Фонд социальных нужд для удовлетворения социально-бытовых потребностей работников, а остальная часть в сумме 36904,57 тыс. руб. будет направлена в Фонд развития производства для развития и расширения производства.


5 РАСЧЕТ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЭФФЕКТИВНОСТИ ПРОИЗВОДСТВА

Эффективность характеризуется размером экономического эффекта, достигнутого в расчете на единицу вложенных материальных и трудовых ресурсов. Задача предприятия состоит в том, чтобы с каждой единицы затрат, вложенных в производство, получить максимально возможный эффект.

Рассчитаем объемные показатели, необходимые для расчета показателей эффективности, показатели эффективности использования основных фондов, показатели эффективности труда, обобщающие показатели эффективности производства для текущего и планируемого года и проведем сравнительный анализ данных показателей.

Рассчитаем коэффициент фондоотдачи в текущем году по формуле:

КФОтек = Втек / Фтек , руб. (33)

где Втек – выручка в текущем году за вычетом косвенных налогов, тыс.руб.;

Фтек – среднегодовая стоимость ОПФ в текущем году, тыс.руб.

КФОтек = 299527 / 762800 = 0,39 руб.

То есть в текущем году с каждого рубля, вложенного в основных фондов, РУЭС получил 0,39 рубля выручки.

Рассчитаем коэффициент фондоемкости в текущем году по формуле:

КФЕтек = Фтек / Втек , руб. (34)

КФЕтек = 762800 / 299527 = 2,55 руб.

То есть в текущем году на каждый рубль выручки приходиться 2,55 рублей стоимости основных фондов.

Рассчитаем коэффициент фондовооруженности ОПФ в текущем году по формуле:

КФВтек = Фтек / Ртек , руб./чел. (35)

где Ртек – среднесписочная численность работников в текущем году, чел.

КФВтек = 762800 / 57 = 13382,46 руб./чел.

То есть в текущем году на 1 работника предприятия приходится 13382,46 тыс.руб.

стоимости основных фондов.

Рассчитаем рентабельность ОПФ в текущем году по формуле:

Ртек =( Птек / Фтек ) × 100%, (36)

Ртек =( 31450 / 762800) × 100% = 4,12%

То есть с каждого рубля стоимости основных фондов в текущем году РУЭС получит 4,12% чистой прибыли.

Рассчитаем планируемый коэффициент фондоотдачи по формуле:

КФОпл = Впл / Фпл , руб., (37)

где Впл – планируемая выручка за вычетом косвенных налогов, тыс.руб.;

Фпл – планируемая среднегодовая стоимость ОПФ, тыс.руб.

КФОпл =397546,4 / 785699,17 = 0,51 руб.

То есть планируется, используя 1 рубль стоимости ОПФ, получить выручку в размере 0,51 рублей, что превышает данный показатель относительно текущего года на 0,12 рублей.

Рассчитаем планируемый коэффициент фондоемкости по формуле:

КФЕпл = Фпл / Впл , руб. (38)

КФЕпл = 785699,17 / 397546,4 = 1,98 руб.

Т.о. в планируемом году для получения 1 рубля выручки необходимо будет использовать 1,98 рубля стоимости ОПФ, что меньше показателя текущего года на 0,57 рублей.

Рассчитаем планируемый коэффициент фондовооруженности по формуле:

КФВпл = Фпл / Чпл , руб./чел. (39)

где Чпл – планируемая среднесписочная численность работников, чел.

КФВпл = 785699,17 / 56 = 14030,34 руб./чел.

То есть в планируемом году на каждого работника РУЭС будет приходиться 14030,34 тыс.руб. стоимости ОПФ, что превышает данный показатель в текущем году на 647,88 тыс.руб.

Рассчитаем планируемую рентабельность ОПФ по формуле:

Рпл =( Ппл / Фпл ) × 100%, (40)

Рпл =(61507 ,61/ 785699,17 ) × 100% = 7,83%

То есть с каждого рубля стоимости основных фондов планируется получить 7,83% чистой прибыли, что превышает данный показатель текущего года на 3,71%.

Рассчитаем производительность труда в текущем году по формуле:

ПТтек = Втек / Чтек ., тыс.руб./ чел. (41)

ПТтек = 299527 / 57 = 5254,86 тыс.руб. / чел.

То есть в текущем году деятельность каждого работника РУЭС принесла предприятию 5254,86 тыс.руб.

Рассчитаем планируемую производительность труда по формуле:

ПТпл = Впл / Чпл .,руб./чел., (42)

ПТпл = 397546,4 / 56 = 7099,04 руб./чел.

Планируем, что каждый работник РУЭС окажет услуг на сумму 7099,04 тыс.руб., то есть на 3787,16 тыс.руб. больше, чем в текущем году.

Рассчитаем процент прироста производительности труда по формуле:

= , (43)

= = 35,09 %

Планируется увеличить производительность труда на 35,09% по отношению к текущему году.

Процент прироста средней заработной платы определяем по формуле:

, (44)

где ЗПпл – среднемесячная заработная плата работника в планируемом году, тыс. руб.;

ЗПтек - среднемесячная заработная плата работника в текущем году, тыс. руб.

Однако процент прироста средней заработной платы нам дан в исходных данных и равен 5%, поэтому мы его не рассчитываем.

Рассчитаем себестоимость единицы продукции в текущем году по формуле:

, руб (45)

= 85 руб.

Для получения 100 рублей выручки в текущем году РУЭС необходимо затратить 85 рублей.

Рассчитаем планируемую себестоимость единицы продукции по формуле:

, руб (46)

= 81,06 руб.

Планируется затратить 81,06 рублей для получения 100 рублей выручки, то есть на 3,94 рублей меньше, чем было затрачено в текущем году.

Рассчитаем уменьшение себестоимости единицы продукции по формуле:

, (47)

= 4,64%

Планируется снизить себестоимость единицы продукции на 4,64% по отношению к текущему году.

Рассчитаем рентабельность предприятия в текущем году по формуле:

(48)

= 12,35%

В текущем году с каждого рубля затрат РУЭС получил 12,35% чистой прибыли.

Рассчитаем планируемую рентабельность предприятия по формуле:

(49)

=19,09%

Планируется с каждого рубля затрат получить 19,09% чистой прибыли. Таким образом, рентабельность предприятия по отношению к текущему году планируется увеличить на 6,74%.

Сведем в таблице 6 все рассчитанные показатели экономической эффективности производства, проведя подробный анализ планируемого изменения каждого из показателей по отношению к текущему году.

Таблица 6 - Система показателей экономической эффективности производства

Элементы затрат Сумма затрат, тыс.руб.

Структура

Калькуляция себестоимости ед. продукции, руб.
МЗ 20274,85 6,26 4,25
РОТ 184867,2 57,12 38,75
ОСН 62854,85 19,42 13,18
А 34911,12 10,79 7,32
ПР 20739,62 6,41 4,35
Итого 323647,64 67,85
Показатели Ед. изм. Текущий год Плани-руемый год Изменение (+,-)
1 2 3 4 5
1 Объемные показатели, необходимые для расчета показателей эффективности:
1.1 Выручка (за вычетом косвенных налогов) тыс. руб. 299527 397546,4 +98019,4
1.2 Затраты на производство и реализацию продукции тыс. руб. 254598 322242,57 +67644,57
1.3 Чистая прибыль тыс. руб. 31450 61507,61 +30057,61
1.4 Среднегодовая стоимость ОПФ тыс. руб. 762800 785699,17 +22899,17
1.5 Среднесписочная численность работников чел. 57 56 -1
2 Показатели эффективности использования ОПФ:
2.1 Коэффициент фондоотдачи руб. 0,39 0,51 +0,12
2.2 Коэффициент фондоёмкости руб. 2,55 1,98 -0,57
2.3 Коэффициент фондовооруженности тыс.руб/ чел. 13382,46 14030,34 +647,88
2.4 Коэффициент абсолютной экономической эффективности (рентабельность основных фондов) % 4,12 7,83 +3,71
3 Показатели эффективности труда:
3.1 Производительность труда тыс.руб./ чел. 5254,86 7099,04 +1844,18
3.2 Процент прироста производительности труда % - 35,09 -
3.3 Процент прироста средней заработной платы %

-

5 -

Продолжение таблицы 6

1 2 3 4 5
4Обобщающие показатели эффективности производства
4.1 Себестоимость единицы продукции (100 рублей выручки) руб. 85 81,06 -3,94
4.2 Процент снижения себестоимости единицы продукции % - 4,64 -
4.3 Уровень рентабельности предприятия %

12,35

19,09 +6,74

Деятельность предприятия по плану принесет 397545,4 тыс. руб. выручки, что на 98019,4 тыс. руб. больше, чем в текущем году. Чистая прибыль РУЭС после всех выплат по плану составит 61507,61 тыс. руб., а это на 30057,61тыс. руб. больше, чем в текущем году. В тот же самый период будет происходить техническое перевооружение предприятия: устаревшее и вышедшее из строя оборудование будет списываться, а новое вводиться в эксплуатацию, что тем самым даст увеличение фондоотдачи на 0,12 руб., а также позволит снизить фондоемкость на 0,57 руб.

Также необходимо отметить значительное снижение себестоимости 100 руб. выручки – на 4,64%. А если при этом обратить внимание на прирост производительности труда на 35,09%, то становится ясен рост чистой прибыли РУЭС на 30057,61тыс.руб.

Уровень рентабельности предприятия, таким образом, повышаем на 6,74% относительно текущего года.


ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Выполняя данную курсовую работу, мы рассчитали основные экономические показатели на планируемый и текущий год, характеризующие эффективность производства РУЭС. Также при выполнении курсовой работы были закреплены и обобщены теоретические знания по курсу «Экономика предприятия», развиты практические навыки расчета основных экономических показателей, которые характеризуют эффективность производства.

В процессе курсовой работы были рассчитаны следующие показатели: доходы от основной деятельности предприятия, среднесписочная численность работников, среднегодовая стоимость ОПФ, затраты на производство и реализацию продукции, прибыль и рентабельность ОПФ и предприятия, также другие экономические показатели предприятия на планируемый год. В ходе выполнения курсовой работы были четко закреплены все практические навыки.

Мы видим из таблицы 6, что в планируемом году показатели эффективности производства улучшились. В результате использования 1 руб. стоимости основных фондов, предприятием по плану будет получено 0,51 руб. выручки. Т.е. по-сравнению с текущим годом эта цифра увеличится на 0,12 руб. Также необходимо отметить в то же время снижение фондоемкости на 0,57 руб., т.е. для получения 1 руб. выручки по плану предприятию уже необходимо будет использовать 1,98 руб. стоимости основных фондов. А для получения 100 руб. выручки по плану РУЭС затратит 81,06 руб., что на 3,94 руб. меньше, чем в текущем году. На каждого работника РУЭС по плану будет приходиться 14030,34 тыс. руб. стоимости ОПФ, что на 647,88 тыс. руб. больше, чем в текущем году. Деятельность каждого работника РУЭС в планируемом году принесет предприятию 7099,03 тыс. руб. выручки, т.е. эта цифра вырастет на 1844,18 тыс. руб. относительно текущего года. С каждого рубля стоимости ОПФ предприятие получит 7,83% чистой прибыли, что на 3,71% больше, чем в текущем году. С каждого рубля затрат на производство и реализацию продукции РУЭС по плану получит 19,09% чистой прибыли, которая вырастет на 6,74% относительно текущего года. Снижение себестоимости100 руб. продукции относительно текущего года составит 4,64%. А прирост производительности труда по-сравнению с текущим годом составит 35,09%.

Данный расчет курсовой работы является рациональным и отвечает всем требованиям постоянного повышения эффективности деятельности предприятия.

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ЛИТЕРАТУРНЫХ ИСТОЧНИКОВ

1. ГОСТ 2.105-95 ЕСКД. Единая система конструкторской документации. Общие требования к текстовым документам. – М.: Издательство стандартов,1996.

2. Закон Республики Беларусь «О связи».// НЭГ, 1994, № 46.

3. Закон «О предприятиях в Республике Беларусь».// НЭГ, 1993, № 13 – 14.

4. Н.Г. Плетенкина. Экономика в отрасли связи. Курс лекций. Часть 1. – Вт. ВГКС: 2004. – 86 с

5. Положение о порядке начисления амортизации основных средств и нематериальных активов. // НЭГ, 2003, № 20.

6. Срапионов О.С., Демина Е.В., Свистельников Г.А. и др. Экономика, организация и планирования производства во всех подотраслях связи. – М.: Радио и связь, 1989-416 с.

7. Экономика предприятия: Учебное пособие / А. А. Калинка. – Мн.: Ураджай, 2001. – 250 с.

8. Экономика связи. / Под ред. О.С. Срапионова. – М.: радио и связь. 1992.– 320 с.

ПРИЛОЖЕНИЕ А

(справочное)

Исходные данные для расчета курсовой работы

Таблица А1

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  412  413  414   ..

 

Наименование показателей Ед.изм. Значение
1 2 3
1 Доходы от услуг связи в текущем году
1.1 Междугородная телефонная связь тыс.руб. 350561
1.2 Городская телефонная связь тыс.руб. 202254
1.3 Сельская телефонная связь тыс.руб. 67587
1.4 Телеграфная связь тыс.руб. 35254
1.5 Радиофикация тыс.руб. 32258
1.6 Другие виды электросвязи тыс.руб. 45259
2 Панируемый прирост доходов
2.1 Междугородная телефонная связь % 15
2.2 Городская телефонная связь % 18
2.3 Сельская телефонная связь % 1.5
2.4 Телеграфная связь % 8.5
2.5 Радиофикация % -
2.6 Другие виды электросвязи % 10.5

3 Планируемая выручка от реализации

продукции др.видов деятельности

тыс.руб 84695
4 Число работников на начало планируемого года чел 72

5 Планируемое увеличение численности

работников

чел 4 в мае

6 Планируемое уменьшение численности

работников

чел 3 в 4 кв.

7 Балансовая стоимость ОПФ на начало

планируемого года

7.1 Здания тыс.руб. 520426
7.2 Машины и оборудование тыс.руб 420541

Продолжение таблицы А1

1 2 3
7.3 Передаточные устройства тыс.руб 499254
7.4 сооружения тыс.руб 25785
7.5 Транспортные средства тыс.руб 55364
7.6 Прочие тыс.руб 9857

8 Ввод в эксплуатацию основных фондов в

планируемом году

8.1 Здания тыс.руб -
8.2 Машины и оборудование тыс.руб 5850 в июне
8.3 Передаточные устройства тыс.руб

5250 время не пла

нир.

8.4 Сооружения тыс.руб -
8.5 Транспортные средства тыс.руб -
8.6 Прочие тыс.руб 654 в марте

9 Выбытие из эксплуатации основных фондов

в планируемом году

9.1 Здания тыс.руб 2000 в сентябре
9.2 Машины и оборудование тыс.руб -
9.3 Передаточные устройства тыс.руб -
9.4 Сооружения тыс.руб 6540 в ноябре
9.5 Транспортные средства тыс.руб -
9.6 Прочие тыс.руб -
10 Срок полезного использования ОПФ
10.1 Здания лет 50
10.2 Машины и оборудование лет 11
10.3 Передаточные устройства лет 17
10.4 Сооружения лет 20
10.5 Транспортные средства лет 25
10.Прочие лет 9

Продолжение таблицы А1

1 2 3
11 Средняя месячная заработная плата руб 320000

12 Планируемый темп роста средней

заработной платы

% 105,0

13 Материальные затраты на 100 руб.

выручки в текущем году

13.1 Материалы и запчасти руб 3.62
13.2 Электроэнергия руб 5.24
13.3 Топливо руб 1.23

14 Процент снижения материальных затрат

на 100 руб. выручки в планируемом году

14.1 Материалы и запчасти % 2.5
14.2 Электроэнергия % 4.5
14.3 Топливо % 1.0
15 Ставка отчислений в инновационный фонд % 11
16 Льготируемая прибыль в планируемом году (в процентах от балансовой прибыли) % 15
17 Операционная прибыль в планируемом году тыс.руб 3150

18

Налог на недвижимость в планируемом году

тыс.руб 650
19 НДС в планируемом году тыс.руб 115452

20 Выручка в текущем году

(за вычетом косвенных налогов)

тыс.руб 430520

21 Затраты на производство и реализацию

продукции в текущем году

тыс.руб 400850
22 Чистая прибыль в текущем году тыс.руб 21520

23 Среднегодовая стоимость ОПФ в

текущем году

тыс.руб 1531227

24 Среднесписочная численность работников

в текущем году

чел 72