|
|
|
|
содержание ..
360
361
362 ..
Резервы и пути улучшения результатов производственной деятельности ООО Парус
Резервы и пути улучшения результатов производственной деятельности ООО Парус
|
|
ОГЛАВЛЕНИЕ
| стр. |
| ВВЕДЕНИЕ |
2 |
| 1. |
Теоретические аспекты результатов
|
4 |
| 1.1. |
Понятие, экономическая сущность, классификация
|
4 |
| 1.2. |
Методика анализа результатов производственной
|
15 |
| 2. |
СОВРЕМЕННОЕ ЭКОНОМИЧЕСКОЕ СОСТОЯНИЕ
|
22 |
| 2.1. |
Общая характеристика предприятия и анализ его
|
22 |
| 2.2. |
Анализ результатов производственной деятельности |
28 |
| 3. |
РЕЗЕРВЫ И ПУТИ УЛУЧШЕНИЯ РЕЗУЛЬТАТОВ
|
36 |
| 3.1. |
Разработка детерминированной факторной модели
|
36 |
| 3.2. |
Расчет резервов улучшения производственной
|
40 |
| ЗАКЛЮЧЕНИЕ |
46 |
| СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННОЙ ЛИТЕРАТУРЫ |
47 |
| ПРИЛОЖЕНИЯ |
49 |
1.1. Понятие, экономическая сущность, классификация
|
| Экстенсивные |
| Интенсивные |
| Внепроизводственные |
| Производственные |
| Факторы, влияющие на величину прибыли |
| Внешние |
| Внутренние |
|
|
|
|
| Основные производственные рабочие |
| Младший обслуживающий персонал |
| Сторож |
|
| Крепление машинки для скоросшивателя |
| Биговка |
| Печать |
| Резка |
| Размотка картона |
| Год
|
Товарная продукция,
|
Темпы роста, %
|
| базисные
|
цепные
|
| 1997 |
398737 |
100 |
100 |
| 1998 |
589635 |
147,9 |
147.9 |
| 1999 |
1360797 |
341,3 |
230.8 |
| Изделие
|
Объем производства, руб.
|
Отклонение плана от прошлого года
|
Отклонение фактического выпуска
|
| прошлый год
|
отчетный год
|
руб.
|
%
|
от планового
|
от прошлого
|
| план
|
факт
|
руб.
|
%
|
руб.
|
%
|
| Скоросши-ватель |
114815 |
116000 |
179025 |
+1185 |
+1,03 |
+63025 |
+54,3 |
+64210 |
+55,9 |
| Папка для бумаг |
109830 |
126000 |
310500 |
+16170 |
+14,70 |
+184500 |
+46,4 |
+200670 |
+182,7 |
| Бумага для записей (с) |
5900 |
6300 |
8690 |
+400 |
+6,80 |
+2390 |
+37.9 |
+2790 |
+47,3 |
| Бумага для записей (б) |
6730 |
8400 |
14945 |
+1670 |
+24,80 |
+6545 |
+77,9 |
+8215 |
+122,1 |
| Прочие |
352360 |
585805 |
847637 |
+233445 |
+66,25 |
+261832 |
+44.7 |
+495277 |
+140.6 |
| ИТОГО |
589635 |
842505 |
1360797 |
+252870 |
+42,89 |
+518292 |
+61,5 |
+771162 |
+130,8 |
| Изделие
|
Товарная продукция. руб.
|
Выполне-ние плана
|
Товарная продукция, зачтенная в выполнение плана по ассортименту, руб.
|
| план
|
факт
|
| Скоросшиватель |
116000 |
179025 |
154,3 |
116000 |
| Папка для бумаг |
126000 |
310500 |
246.4 |
126000 |
| Бумага для записей (с) |
6300 |
8690 |
137.9 |
6300 |
| Бумага для записей (б) |
8400 |
14945 |
177,9 |
8400 |
| Прочие |
585805 |
847637 |
144,7 |
585805 |
| ИТОГО |
842505 |
1360797 |
161,5 |
842503 |
| Показатель
|
Единица измерения
|
Годы
|
Отклонения, ±
|
| 1998
|
1999
|
абсолютное, руб.
|
относительное,
|
| Объем производства, (V) |
руб. |
589635 |
1360797 |
+771162 |
+130.8 |
| Среднесписочная численность (Р) |
чел. |
35 |
39 |
+4 |
+11.4 |
Рабочий период (
) |
дн. |
217 |
216 |
-1 |
-0,5 |
Среднечасовая выработка на одного работника (
) |
руб. |
9,9532 |
20,4479 |
+10,4947 |
+105,4 |
Средняя продолжительность рабочего дня (
) |
ч |
7.8 |
7.9 |
+0,1 |
+1,3 |
| Показатель качества
|
Цена
|
По плану
|
По факту
|
количество,
|
в % к итогу
|
сумма,
|
количество,
|
в % к
|
сумма.
|
| С |
22 |
700 |
50 |
15400 |
395 |
36,77 |
8690 |
| Б |
35 |
700 |
50 |
24500 |
427 |
63,23 |
14945 |
| ИТОГО |
- |
1400 |
100 |
39900 |
822 |
100 |
23635 |
| Квартал
|
Выпуск продукции, шт
|
% выполнения плана
|
| по плану
|
фактически
|
| I |
20000 |
11953 |
99,8 |
| II |
20000 |
29838 |
149,2 |
| III |
20000 |
35785 |
178,9 |
| IV |
20000 |
33774 |
168,9 |
| ИТОГО |
80000 |
119350 |
249,2 |
| Показатель
|
Сумма, руб.
|
Отклонения, ±
|
Структура, %
|
| 1998
|
1999
|
абсолютное, руб.
|
относительное,
|
1998
|
1999
|
| Выручка в производстве |
589635 |
1360797 |
+771162 |
+130,8 |
65,0 |
59,3 |
| Выручка в торговле |
317219 |
932547 |
+615328 |
+193.9 |
35,0 |
40,7 |
| ИТОГО |
906854 |
2293344 |
+1386490 |
+152,9 |
100,0 |
100,0 |
| Изделие |
Цена за
|
Количество, шт
|
Сумма, руб.
|
| 1998
|
1999
|
1998
|
1999
|
1998
|
1999
|
| Скоросшиватель |
1,50 |
1,50 |
76543 |
119350 |
114815 |
179025 |
| Папка для бумаг |
1,75 |
2.0 |
62760 |
155250 |
109830 |
310500 |
| Бумага для записей (С) |
12,5 |
22,0 |
472 |
395 |
5900 |
8690 |
| Бумага для записей (Б) |
22,0 |
35,0 |
306 |
427 |
6732 |
14945 |
| Прочие |
- |
- |
176179 |
344591 |
352358 |
847637 |
| ИТОГО |
- |
- |
316260 |
620013 |
589635 |
1360797 |
| Показатель
|
Годы
|
Отклонения,
|
| 1998
|
1999
|
| Выручка от реализации, руб. |
906854 |
2293344 |
+1386490 |
| НДС, руб. |
61554 |
17763,214 |
+56209,214 |
| Уровень НДС, % |
6,788 |
5,135 |
-1,653 |
| Себестоимость реализации товаров, руб. |
802404 |
2111534 |
+1309130 |
| Уровень себестоимости, % |
88,48 |
92.07 |
+3,59 |
| Прибыль от реализации, руб. |
41204 |
59722 |
18518 |
| Уровень прибыли от реализации, % |
4,54 |
2,6 |
-1,94 |
| Показатель
|
Годы
|
Отклонения,
|
| 1998
|
1999
|
| Рентабельность продаж |
4,5 |
2,6 |
-1,9 |
| Рентабельность продукции |
5,1 |
2,8 |
-2,3 |
| Рентабельность собственного капитала |
0,099 |
0,16 |
+0,06 |
| Рентабельность основного капитала |
0,244 |
0,1898 |
-0,054 |
| Рентабельность внеоборотных активов |
0,183 |
0,308 |
+0,126 |
| Рентабельность оборотного капитала |
0,124 |
0,119 |
-0,05 |
| Общая рентабельность |
0,05 |
0,06 |
+0,001 |
|
| Показатель |
Сумма |
Отклонение,
|
| 1998 |
1999 |
| Выручка от реализации |
906854 |
2293344 |
| Себестоимость |
802404 |
2111534 |
| Коммерческие расходы |
63246 |
122088 |
| Операционные доходы |
11098 |
7300 |
| Внереализационные доходы |
- |
- |
| Внереализационные расходы |
2617 |
21919 |
| Балансовая прибыль |
27495 |
50804 |
+23309 |
| Показатель |
Отчетный год
|
Прогнозируемый год
|
Отклонения,
|
| Выручка от реализации, руб. |
2293344 |
2344344 |
+51000 |
| Себестоимость реализации продукции, руб. |
2111534 |
2114477 |
+2943 |
| Уровень себестоимости, % |
92 |
90 |
-2 |
| Коммерческие расходы, руб. |
122088 |
122088 |
0 |
| Прибыль от реализации, руб. |
59722 |
содержание ..
360
361
362 ..
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
|
| |
|
|