|
|
|
|
содержание ..
285
286
287 ..
Актуальные проблемы оценки деятельности и инвестирования субъектов хозяйствования в современной России
Актуальные проблемы оценки деятельности и инвестирования субъектов хозяйствования в современной России
|
|
С.В. КАЛЕДИН
|
Таблица 2.2.1
|
| Наименование |
Факт2002 |
Факт 2003 |
Факт 2004 |
| Код строки |
тыс.руб. |
структура, % |
Тыс.руб. |
Структура, % |
тыс.руб. |
структура, % |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
| Основные средства |
120 |
1 476 418 |
74,52% |
1 362 233 |
73,03% |
1 422 731 |
73,99% |
| Незавершенное строительство |
130 |
181 |
0,01% |
181 |
0,01% |
10 428 |
0,54% |
| Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
| Итого по разделу I
|
190 |
1 476 599 |
74,53% |
1 362 414 |
73,04% |
1 433 159 |
74,53% |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
| Запасы |
210 |
25 247 |
1,27% |
34 440 |
1,85% |
44 275 |
2,30% |
| в т.ч. сырье, материалы … |
211 |
20916 |
1,06% |
30 680 |
1,64% |
40 643 |
2,11% |
| НДС по приобретенным ценностям |
220 |
4 173 |
0,21% |
2 878 |
0,15% |
3 024 |
0,16% |
| Дебиторская задолженность (долгосрочная) |
230 |
140 |
0,01% |
88 |
0,00% |
74 |
0,00% |
| Дебиторская задолженность (краткосрочная) |
240 |
492 |
0,02% |
1 118 |
0,06% |
1 585 |
0,08% |
| Краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги) |
250 |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
| Денежные средства |
260 |
2 447 |
0,12% |
274 |
0,01% |
1 471 |
0,08% |
| Прочие оборотные средства |
270 |
472 240 |
23,83% |
464 104 |
24,88% |
439 316 |
22,85% |
| Итого по разделу II
|
290 |
504 739 |
25,47% |
502 902 |
26,96% |
489 745 |
25,47% |
| Баланс по активу
|
300 |
1 981 338 |
100,00% |
1 865 316 |
100,00% |
1 922 904 |
100,00% |
| АНАЛИТИЧЕСКИЙ БАЛАНС ПРЕДПРИЯТИЯ (ПАССИВ)
|
| Наименование |
Факт 2002 |
Факт 2003 |
Факт 2004 |
| Код строки |
тыс.руб. |
структура, % |
Тыс.руб. |
структура, % |
Тыс.руб. |
Структура, % |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
| III.
|
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
| Уставный капитал |
410 |
97 |
0,00% |
97 |
0,01% |
97 |
0,01% |
| Добавочный капитал |
420 |
1 661 020 |
83,83% |
1 653 416 |
88,64% |
1 647 260 |
85,67% |
| Резервный капитал |
430 |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет |
460 |
150 499 |
7,60% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
| Нераспределенная прибыль отчетного года |
470 |
0 |
0,00% |
-945 |
-0,05% |
94 610 |
4,92% |
| Итого по разделу III
|
490 |
1 811 616 |
91,43% |
1 652 568 |
88,59% |
1 741 967 |
90,59% |
| IV.
|
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
590 |
0 |
0,00% |
38 166 |
2,05% |
32 350 |
1,68% |
| V.
|
КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
|
| Займы и кредиты |
610 |
0 |
0,00% |
0,00% |
0 |
0,00% |
| Кредиторская задолженность |
620 |
127 730 |
6,45% |
71 389 |
3,83% |
66 627 |
3,46% |
| Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов |
630 |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
| Доходы будущих периодов |
640 |
7 515 |
0,38% |
4 998 |
0,27% |
12 745 |
0,66% |
| Резервы предстоящих расходов и платежей |
650 |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
| Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
0,00% |
0,00% |
0,00% |
| Прочие обязательства краткосрочного свойства |
630… 660 |
34 477 |
1,74% |
98 195 |
5,26% |
69 215 |
3,60% |
| Итого по разделу V
|
690 |
169 722 |
8,57% |
174 582 |
9,36% |
148 587 |
7,73% |
| Баланс по пассиву
|
700 |
1 981 338 |
100,00% |
1 865 316 |
100,00% |
1 922 904 |
100,00% |
| ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (ИЗВЛЕЧЕНИЯ)
|
Наименование
|
Абсолютные значения, тыс. руб. |
| Код строки |
Факт 2002 |
Факт 2003 |
Факт 2004 |
Индекс роста |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| ВЫРУЧКА (нетто) от продажи товаров (продукции, работ, услуг) |
010 |
933 626
|
557 287
|
866 589
|
0,928
|
| СЕБЕСТОИМОСТЬ проданных товаров (продукции, работ, услуг) |
020 |
832 533
|
536 762
|
734 480
|
0,882
|
| ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |
029 |
91 093
|
20 525
|
132 109
|
1,450
|
| ПРИБЫЛЬ ОТ ПРОДАЖ |
050 |
91 093
|
20 525
|
132 109
|
1,450
|
| ПРОЦЕНТЫ УПЛАЧЕННЫЕ |
070 |
0
|
415
|
803
|
#ДЕЛ/0!
|
| ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ |
140 |
70 220
|
2 086
|
102 947
|
1,466
|
| НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ и иные аналогичные обязательные платежи |
150 |
27 992
|
3 031
|
8 337
|
0,298
|
| ПРИБЫЛЬ ОТ ОБЫЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ |
160 |
42 228
|
-945
|
94 610
|
2,240
|
| ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
190 |
42 228
|
-945
|
94 610
|
2,240
|
Рейтинговое число Р.С.Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
|
| R = 2 К0 + 0,1 К1 + 0,08 К2 + 0,45 К3 + К4
|
| К0
|
Собственные источники (А490-А190+П590)
|
341 158*2
|
0,355 |
| Валюта баланса (А300) |
1 922 904 |
| К1
|
Оборотные активы (А290)
|
489 745*0,1
|
0,330 |
| Краткосрочная задолженность (690) |
148 587 |
| К2
|
Выручка (отчет о приб. 010)
|
866 589*0,08
|
0,036 |
| Активы (А300) |
1 922 904 |
| К3
|
Чистая прибыль (ф.2 стр.190)
|
94 610*0,45
|
0,049 |
| Выручка от продаж (отчет о приб. 010) |
866 589 |
| К4
|
Чистая прибыль (ф.2 стр.190)
|
94 610
|
0,054 |
| Собственный капитал (П490) |
1 741 967 |
| R =
|
0,824
|
Таблица 2.2.5
|
| R = 2 К0 + 0,1 К1 + 0,08 К2 + 0,45 К3 + К4
|
| К0
|
Собственные источники (А490-А190+П590)
|
328 320*2
|
0,352 |
| Валюта баланса (А300) |
1 865 316 |
| К1
|
Оборотные активы (А290)
|
502 902*0,1
|
0,288 |
| Краткосрочная задолженность (690) |
174 582 |
| К2
|
Выручка (отчет о приб. 010)
|
557 287*0,08
|
0,024 |
| Активы (А300) |
1 865 316 |
| К3
|
Чистая прибыль (А190)
|
-945*0,45
|
-0,001 |
| Выручка от продаж (отчет о приб. 010) |
557 287 |
| К4
|
Чистая прибыль (ф.2 стр.190)
|
-945
|
-0,001 |
| Собственный капитал (П490) |
1 652 568 |
| R = |
0,662
|
Таблица 2.2.6
|
| R = 2 К0 + 0,1 К1 + 0,08 К2 + 0,45 К3 + К4
|
| К0
|
Собственные источники (А490-А190+П590)
|
335 017 *2
|
0,338 |
| Валюта баланса (А300) |
1 981 338 |
| К1
|
Оборотные активы (А290)
|
504 739*0,1
|
0,297 |
| Краткосрочная задолженность (690) |
169 722 |
| К2
|
Выручка (отчет о приб. 010)
|
933 626*0,08
|
0,038 |
| Активы (А300) |
1 981 338 |
| К3
|
Чистая прибыль (А190)
|
42 228*0,45
|
0,020 |
| Выручка от продаж (отчет о приб. 010) |
933 626 |
| К4
|
Чистая прибыль (ф.2 стр.190)
|
42 228
|
0,023 |
| Собственный капитал (П490) |
1 811 616 |
| R =
|
0,716
|
АНАЛИТИЧЕСКИЙ БАЛАНС ПРЕДПРИЯТИЯ (АКТИВ) ОАО ЧТПЗ
|
| Наименование |
Факт 2000 |
Факт 2001 |
Факт 2002 |
| Код строки |
тыс.руб. |
Структура, % |
Тыс.руб. |
структура, % |
Тыс.руб. |
структура, % |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
| Основные средства |
120 |
4 415 411 |
50,35% |
4 278 651 |
45,40% |
4 678 998 |
47,55% |
| Незавершенное строительство |
130 |
375 559 |
4,28% |
418 387 |
4,44% |
500 000 |
5,08% |
| Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
520 481 |
5,94% |
384 125 |
4,08% |
540 554 |
5,49% |
| Итого по разделу I
|
190 |
5 311 451 |
60,57% |
5 081 163 |
53,91% |
5 719 552 |
58,13% |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
| Запасы |
210 |
1 727 717 |
19,70% |
2 024 639 |
21,48% |
2 154 223 |
21,89% |
| в т.ч. сырье, материалы |
211 |
991 448 |
11,31% |
1 174 033 |
12,46% |
997 645 |
10,14% |
| НДС по приобретенным ценностям |
220 |
106 947 |
1,22% |
203 291 |
2,16% |
201 455 |
2,05% |
| Дебиторская задолженность (долгосрочная) |
230 |
33 984 |
0,39% |
44 388 |
0,47% |
42 356 |
0,43% |
| Дебиторская задолженность (краткосрочная) |
240 |
795 492 |
9,07% |
1 491 819 |
15,83% |
1 124 332 |
11,43% |
| Краткосрочные финансовые вложения (ценные бумаги) |
250 |
767 600 |
8,75% |
460 600 |
4,89% |
497 654 |
5,06% |
| Денежные средства |
260 |
23 438 |
0,27% |
116 279 |
1,23% |
96 543 |
0,98% |
| Прочие оборотные средства |
270 |
2 494 |
0,03% |
3 018 |
0,03% |
3 654 |
0,04% |
| Итого по разделу II
|
290 |
3 457 672 |
39,43% |
4 344 034 |
46,09% |
4 120 217 |
41,87% |
| Баланс по активу
|
300 |
8 769 123 |
100,00% |
9 425 210 |
100,00% |
9 839 769 |
100,00% |
Таблица 2.2.8
|
| Наименование |
Факт 2000 |
Факт 2001 |
Факт 2002 |
| Код строки |
тыс.руб. |
структура, % |
тыс.руб. |
структура, % |
Тыс.руб. |
структура, % |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
| III.
|
КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ |
| Уставный капитал |
410 |
472 383 |
2,32% |
472 383 |
5,02% |
475 834 |
4,84% |
| Добавочный капитал |
420 |
4 659 697 |
53,14% |
4 659 031 |
49,47% |
4 796 342 |
48,74% |
| Резервный капитал |
430 |
70 857 |
0,81% |
70 857 |
0,75% |
72 341 |
0,74% |
| Нераспределенная прибыль прошлых лет |
460 |
1 154 306 |
13,16% |
1 154 972 |
12,26% |
1 254 829 |
12,75% |
| Нераспределенная прибыль отчетного года |
470 |
0 |
0,00% |
215 172 |
2,28% |
307 564 |
3,13% |
| Итого по разделу III
|
490 |
6 357 243 |
73,25% |
6 572 415 |
69,78% |
6 906 910 |
70,19% |
| IV.
|
ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
590 |
380 921 |
4,34% |
304 194 |
3,23% |
332 859 |
3,38% |
| V.
|
КРАТКОСРОЧНЫЕ ПАССИВЫ
|
1 151 351 |
1 033 748 |
| Займы и кредиты |
610 |
0,00% |
0,00% |
1 100 000 |
11,18% |
| Кредиторская задолженность |
620 |
879 357 |
10,03% |
1 508 112 |
16,01% |
1 250 000 |
12,70% |
| Задолженность участникам (чредителям) по выплате доходов |
630 |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0,00% |
| Доходы будущих периодов |
640 |
251 |
0,00% |
278 |
0,00% |
250 000 |
2,54% |
| Резервы предстоящих расходов и платежей |
650 |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0,00% |
| Прочие краткосрочные обязательства |
660 |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0,00% |
| Прочие обязательства краткосрочного свойства |
630… 660 |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0,00% |
| Итого по разделу V
|
690 |
2 030 959 |
23,16% |
2 542 138 |
26,99% |
2 600 000 |
26,42% |
| Баланс по пассиву
|
700 |
8 769 123 |
100,00% |
9 425 210 |
100,00% |
9 839 769 |
100,00% |
| ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ (ИЗВЛЕЧЕНИЯ) ОАО ЧТПЗ
|
| Наименование |
Абсолютные значения, тыс. руб. |
| Код строки |
Факт 2000 |
Факт 2001 |
Факт 2002 |
Индекс роста |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| ВЫРУЧКА (нетто) от продажи товаров (продукции, работ, услуг) |
010 |
6 019 934
|
3 355 995
|
5 463 876
|
162,81%
|
| СЕБЕСТОИМОСТЬ проданных товаров (продукции, работ, услуг) |
020 |
-4 921 317
|
-2 638 758
|
-3 000 000
|
113,69%
|
| ВАЛОВАЯ ПРИБЫЛЬ |
029 |
1 098 617
|
717 237
|
856 359
|
119,40%
|
| ПРИБЫЛЬ ОТ ПРОДАЖ |
050 |
535 953
|
345 381
|
567 483
|
164,31%
|
| ПРИБЫЛЬ (УБЫТОК) ДО НАЛОГООБЛОЖЕНИЯ |
140 |
307 947
|
162 324
|
263 451
|
162,30%
|
| НАЛОГ НА ПРИБЫЛЬ и иные аналогичные обязательные платежи |
150 |
-91 730
|
-2 008
|
-3 452
|
171,91%
|
| ПРИБЫЛЬ ОТ ОБЫЧНОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ |
160 |
216 217
|
160 236
|
200 000
|
124,82%
|
| ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ |
190 |
216 217
|
160 236
|
200 000
|
124,82%
|
| Рейтинговое число Р.С.Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
|
| R = 2 К0 + 0,1 К1 + 0,08 К2 + 0,45 К3 + К4 |
| К0 |
Собственные источники (А490-А190+П590)
|
1 426 713*2
|
0,325 |
| Валюта баланса (А300) |
8 769 123 |
| К1 |
Оборотные активы (А290)
|
3 457 672*0,1
|
0,170 |
| Краткосрочная задолженность (690) |
2 030 959 |
| К2 |
Выручка (отчет о приб. 010)
|
6 019 934*0,08
|
0,055 |
| Активы (А300) |
8 769 123 |
| К3 |
Чистая прибыль (ф.2 стр.190)
|
216 217*0,45
|
0,016 |
| Выручка от продаж (отчет о приб. 010) |
6 019 934 |
| К4 |
Чистая прибыль (ф.2 стр.190)
|
216 217
|
0,034 |
| Собственный капитал (П490) |
6 357 243 |
| R =
|
0,600
|
| Рейтинговое число Р.С.Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
|
| R = 2 К0 + 0,1 К1 + 0,08 К2 + 0,45 К3 + К4
|
| К0 |
Собственные источники (А490-А190+П590)
|
1 795 446
|
0,381 |
| Валюта баланса (А300) |
9 425 210 |
| К1 |
Оборотные активы (А290)
|
4 344 034
|
0,171 |
| Краткосрочная задолженность (690) |
2 542 138 |
| К2 |
Выручка (отчет о приб. 010)
|
3 355 995
|
0,028 |
| Активы (А300) |
9 425 210 |
| К3 |
Чистая прибыль (ф.2 стр.190)
|
160 236
|
0,021 |
| Выручка от продаж (отчет о приб. 010) |
3 355 995 |
| К4 |
Чистая прибыль (ф.2 стр.190)
|
160 236
|
0,024 |
| Собственный капитал (П490) |
6 572 415 |
| R =
|
0,625
|
| Рейтинговое число Р.С.Сайфуллина и Г.Г. Кадыкова
|
| R = 2 К0 + 0,1 К1 + 0,08 К2 + 0,45 К3 + К4
|
| К0
|
Собственные источники (А490-А190+П590)
|
1 520 217
|
0,309 |
| Валюта баланса (А300) |
9 839 769 |
| К1
|
Оборотные активы (А290)
|
4 120 217
|
0,158 |
| Краткосрочная задолженность (690) |
2 600 000 |
| К2
|
Выручка (отчет о приб. 010)
|
5 463 876
|
0,044 |
| Активы (А300) |
9 839 769 |
| К3
|
Чистая прибыль (ф.2 стр.190)
|
200 000
|
0,016 |
| Выручка от продаж (отчет о приб. 010) |
5 463 876 |
| К4
|
Чистая прибыль (ф.2 стр.190)
|
200 000
|
0,029 |
| Собственный капитал (П490) |
6 906 910 |
| R =
|
0,556
|
Таблица 2.2.13
|
| Наименование |
Факт 2000 |
Факт 2001 |
Факт 2002 |
| Код строки |
тыс.руб. |
структура, % |
тыс.руб. |
структура, % |
тыс.руб. |
структура, % |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
7 |
8 |
| I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
| Основные средства |
120 |
44 034 |
47,04% |
42 463 |
53,49% |
40 772 |
44,34% |
| Незавершенное строительство |
130 |
11 184 |
11,95% |
12 167 |
15,33% |
12 179 |
13,25% |
| Долгосрочные финансовые вложения |
140 |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
0 |
0,00% |
| Итого по разделу I
|
190 |
55 218 |
58,99% |
54 630 |
68,82% |
52 951 |
57,59% |
| II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
| Запасы |
210 |
18 298 |
19,55% |
18 244 |
22,98% |
13 114 |
14,26% |
| в т.ч. сырье, материалы |
211 |
2 808 |
3,00% |
6 647 |
8,37% |
3 839 |
4,18% |
| НДС по приобретенным ценностям |
220 |
260 |
0,28% |
500 |
0,63% |
342 |
0,37% |
| Дебиторская задолженность (долгосрочная) |
230 |
0 |
содержание ..
285
286
287 ..
|
|
| |
|
|