|
|
|
|
содержание ..
242
243
244 ..
Комплексный анализ издержек обращения предприятия
Комплексный анализ издержек обращения предприятия
|
|
| Показатели
|
Год
|
Абс. отклонение, ±
|
Темп роста, %
|
| 2003
|
2004
|
2005
|
04-03
|
05-04
|
2004/2003
|
2005/2004
|
| Выручка от продажи товаров и услуг в действующих ценах, тыс. руб.
|
28556
|
32614
|
38673
|
+4058
|
+6059
|
114,21
|
119,00
|
| Выручка от продажи товаров и услуг в сопоставимых ценах, тыс. руб.
|
28556
|
29198
|
34872
|
+642
|
+2258
|
102,25
|
106,92
|
| Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.
|
23533
|
26785
|
31779
|
+3252
|
+4994
|
113,82
|
118,64
|
| Уровень себестоимости проданных товаров, %
|
82,41
|
82,13
|
82,17
|
-0,28
|
+0,04
|
-
|
-
|
| Издержки обращения, тыс. руб.
|
5186
|
4544
|
5116
|
-642
|
+572
|
87,62
|
112,59
|
| Валовая прибыль, тыс. руб.
|
5023
|
5658
|
6894
|
+635
|
+1236
|
112,64
|
121,85
|
| Уровень валовой прибыли, %
|
17,6
|
17,4
|
17,8
|
-0,20
|
+0,4
|
-
|
-
|
| Прибыль до налогообложения, тыс. руб.
|
1023
|
1134
|
2221
|
+111
|
+1087
|
110,85
|
195,86
|
| Чистая прибыль, тыс. руб.
|
-50
|
344
|
860
|
+394
|
+516
|
688,00
|
250,00
|
| Рентабельность реализации, %
|
3,58
|
3,48
|
5,74
|
-0,10
|
+2,26
|
-
|
-
|
| Индекс цен
|
1,12
|
1,117
|
1,109
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| Показатели
|
2003год
|
2004год
|
2005год
|
Темп роста, %
|
| 2004/2003
|
2005/2004
|
| Выручка от продажи товаров и услуг, тыс. руб.
|
28556
|
32614
|
38673
|
114,21
|
118,58
|
| Среднегодовая стоимость основных средств, тыс. руб.
|
7996
|
8234,50
|
7426
|
102,98
|
90,18
|
| Фондоотдача, руб.
|
3,57
|
3,96
|
5,21
|
110,92
|
131,57
|
| Средняя стоимость оборотных средств, тыс. руб.
|
5260
|
6192
|
6623
|
117,72
|
106,96
|
| Отдача основных и оборотных средств, руб.
|
2,15
|
2,26
|
2,75
|
105,12
|
121,68
|
| Прибыль до налогообложения, тыс. руб.
|
1023
|
1134
|
2221
|
110,85
|
195,86
|
| Фонд заработной платы, тыс. руб.
|
4237
|
4225
|
4681
|
99,72
|
110,79
|
| Рентабельность ресурсов, %
|
5,85
|
6,08
|
11,86
|
-
|
-
|
| Ресурсоотдача, руб.
|
1,63
|
1,75
|
2,06
|
107,36
|
117,71
|
| Показатели
|
Год
|
Абс. отклонение, ±
|
| 2003
|
2004
|
2005
|
04-03
|
05-04
|
| Денежные средства, тыс. руб.
|
140
|
33
|
116
|
-107
|
+83
|
| Дебиторская задолженность, тыс. руб.
|
1307
|
1832
|
1737
|
+525
|
-95
|
| Запасы, тыс. руб.
|
3986
|
4375
|
4429
|
+389
|
+54
|
| Кредиторская задолженность, тыс. руб.
|
7458
|
8580
|
5822
|
+1122
|
-2758
|
| Коэффициент текущей ликвидности
|
0,73
|
0,73
|
1,08
|
-
|
+0,35
|
| Коэффициент быстрой ликвидности
|
0,19
|
0,22
|
0,32
|
+0,03
|
+0,1
|
| Коэффициент текущей платежной готовности
|
0,02
|
0,005
|
0,03
|
-0,015
|
+0,01
|
| Сумма амортизационных отчислений, тыс. руб.
|
189
|
197
|
167
|
+8
|
-30
|
| Чистая прибыль, тыс. руб.
|
-50
|
344
|
860
|
+394
|
+516
|
| Выручка от реализации, тыс. руб.
|
28556
|
32614
|
38673
|
+4058
|
+6059
|
| Коэффициент чистой выручки
|
0,005
|
0,02
|
0,03
|
+0,015
|
+0,01
|
| Коэффициент покрытия текущих пассивов
|
3,83
|
3,80
|
6,64
|
-0,03
|
+2,84
|
| Собственные средства, тыс. руб.
|
6396
|
6419
|
7083
|
+23
|
+664
|
| Имущество предприятия, тыс. руб.
|
13890
|
15037
|
13228
|
+1147
|
-1809
|
| Коэффициент собственности
|
0,46
|
0,43
|
0,54
|
-0,03
|
+0,11
|
| Сумма обязательств предприятия, тыс. руб.
|
7494
|
8618
|
6145
|
+1124
|
-2473
|
| Доля заемных средств
|
0,54
|
0,57
|
0,46
|
+0,03
|
-0,11
|
| Соотношение заемных и собственных средств
|
1,17
|
1,34
|
0,87
|
+0,17
|
-0,47
|
| Общий коэффициент оборачиваемости капитала
|
2,06
|
2,17
|
2,92
|
+0,11
|
+0,75
|
| Коэффициент оборачиваемости собственных средств
|
4,46
|
5,08
|
5,46
|
+0,62
|
+0,38
|
| Средняя дебиторская задолженность, тыс. руб.
|
1560
|
1569,50
|
1784,50
|
+9,5
|
+215
|
| Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности
|
18,31
|
20,78
|
21,67
|
+2,47
|
+0,89
|
| Средняя стоимость оборотных активов, тыс. руб.
|
5260
|
6192
|
6623
|
+932
|
+431
|
| Коэффициент оборачиваемости всех оборотных активов
|
5,43
|
5,27
|
5,84
|
-0,16
|
+0,57
|
| Средняя величина имущества предприятия, тыс. руб.
|
13282,50
|
14463,50
|
14132,50
|
+1181
|
-331
|
| Рентабельность имущества предприятия, %
|
-0,38
|
2,38
|
6,09
|
+2,76
|
+4,52
|
| Средняя стоимость собственных средств, тыс. руб.
|
6449,5
|
6407,50
|
6751,00
|
-42
|
+343,50
|
| Рентабельность собственных средств, %
|
-0,78
|
5,37
|
12,74
|
+6,15
|
+7,37
|
| Показатели
|
2003 год
|
2004 год
|
2005 год
|
Абсолютное отклонение, ±
|
| Сумма, тыс. руб.
|
Уд. вес, %
|
Сумма, тыс. руб.
|
Уд. вес, %
|
Сумма, тыс. руб.
|
Уд. вес, %
|
2004/
|
2005/
|
| Материальные затраты
|
5574
|
47,5
|
5098
|
44,1
|
6122
|
36,9
|
-476
|
+1024
|
| Затраты на оплату труда
|
4237
|
36,1
|
4225
|
36,6
|
4681
|
28,2
|
-12
|
+456
|
| Отчисления на социальные нужды
|
1022
|
8,7
|
993
|
8,6
|
1035
|
6,2
|
-29
|
+42
|
| Амортизация
|
189
|
1,6
|
197
|
1,7
|
167
|
1,0
|
+8
|
-30
|
| Прочие затраты
|
725
|
6,1
|
1035
|
9,0
|
4567
|
27,7
|
+310
|
+3532
|
| Итого затрат
|
11747
|
100
|
11548
|
100
|
16572
|
100
|
-199
|
+5024
|
| Показатели
|
2003год
|
2004год
|
2005год
|
| переменные
|
постоянные
|
переменные
|
постоянные
|
переменные
|
постоянные
|
| Расходы на транспортировку товаров, продуктов, сырья, тыс. руб.
|
38
|
-
|
18
|
-
|
16
|
-
|
| Расходы на топливо, газ и электроэнергию для производственных нужд, тыс. руб.
|
-
|
174
|
-
|
47
|
-
|
1
|
| Расходы на аренду и содержание зданий, сооружений, помещений, оборудования и легкового транспорта, тыс. руб.
|
-
|
1175
|
-
|
894
|
-
|
1381
|
| Расходы на оплату труда, тыс. руб.
|
1898
|
813
|
1875
|
786
|
1871
|
802
|
| Единый социальный налог, тыс. руб.
|
323
|
139
|
326
|
139
|
363
|
156
|
| Расходы на ремонт основных средств, тыс. руб.
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
19
|
| Потери от недостачи, порчи при хранении, транспортировке товарно-материальных ценностей в пределах норм естественной убыли, тыс. руб.
|
1
|
-
|
2
|
-
|
24
|
-
|
| Амортизация имущества, тыс. руб.
|
-
|
114
|
-
|
143
|
-
|
102
|
| Расходы на рекламу, тыс. руб.
|
8
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
| Отчисления на содержание потребительских обществ и их союзов, тыс. руб.
|
160
|
-
|
108
|
-
|
-
|
-
|
| Налоги и сборы, тыс. руб.
|
-
|
132
|
-
|
129
|
-
|
209
|
| Прочие расходы, тыс. руб.
|
110
|
101
|
40
|
37
|
89
|
83
|
| Итого расходов, тыс. руб.
|
2538
|
2648
|
2369
|
2175
|
2363
|
2753
|
| Показатели
|
2003год
|
2004год
|
2005год
|
Абсолютное отклонение, ±
|
| 2004/2003
|
2005/2004
|
| Условно-постоянные издержки обращения, тыс. руб.
|
2648
|
2175
|
2753
|
-473
|
+578
|
| Условно-переменные издержки обращения, тыс. руб.
|
2538
|
2369
|
2363
|
-169
|
-6
|
| Издержки обращения, тыс. руб.
|
5186
|
4544
|
5116
|
-642
|
+572
|
| Оборот розничной торговли, тыс. руб.
|
20035
|
22627
|
25740
|
+2592
|
+3113
|
| Уровень издержек обращения, %
|
25,88
|
20,08
|
19,88
|
-5,8
|
-0,2
|
| Издержкоотдача, %
|
386,33
|
497,95
|
503,13
|
+111,62
|
+5,18
|
| Уровень условно-постоянных издержек обращения, %
|
13,22
|
9,61
|
10,70
|
-3,61
|
+1,09
|
| Уровень условно-переменных издержек обращения, %
|
12,67
|
10,47
|
9,18
|
-2,2
|
-1,29
|
| Среднегодовая стоимость основных фондов (по первоначальной стоимости), тыс. руб.
|
14353,50
|
13944
|
12353
|
-409,50
|
-1591
|
| Уровень затратности основных фондов, %
|
36,13
|
32,59
|
41,42
|
-3,54
|
+8,83
|
| Среднегодовая сумма оборотных средств, тыс. руб.
|
5260
|
6192
|
6623
|
+932
|
+431
|
| Уровень затратности оборотных средств, %
|
98,59
|
73,39
|
77,25
|
-25,2
|
+3,86
|
| Средства на оплату труда, тыс. руб.
|
2711
|
2661
|
2673
|
-50
|
+12
|
| Уровень затратности труда, %
|
191,29
|
170,76
|
191,40
|
-20,53
|
+20,64
|
| Уровень затратности ресурсов в совокупности, %
|
23,23
|
19,93
|
23,63
|
-3,3
|
+3,7
|
| Прибыль до налогообложения, тыс. руб.
|
1023
|
1134
|
2221
содержание ..
242
243
244 ..
|
|
|
| |
|
|