Главная      Учебники - Экономика     Лекции по экономике - часть 16

 

поиск по сайту            

 

 

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  168  169  170   ..

 

 

Анализ финансового состояния предприятия ООО ТрансАввто

Анализ финансового состояния предприятия ООО ТрансАввто

Введение

Показатели 2004 2005 Отклонение:

Прирост (+)

2005 к 2004 тыс.руб.

Прирост в%

1 2 3 4 5
1. Выручка от реализации (работ, услуг). 17653,8 31985,3 14331,5 81,2
2. Прибыль от продаж 1434,0 2393,5 959,5 66,9
Себестоимость (работ, услуг) 15246 28507,9 13261,9 87
4. Рентабельность основной деятельности. - 91 - 27,09 63,91 29,77
5. Затраты на один рубль выручки от всей реализации. 0,64 0,66 0,02 +3,1
6. Среднесписочная численность 123 96 - 27 -21,9
Показатель 2004 год 2005 год Изменения
сумма тыс. руб. уд. вес. % сумма тыс. руб. уд. вес. % тыс. руб. уд. вес. %
1.Дебиторская задолженность 9 081 100 8 653 100 -428 -
2.Просроченая дебиторская задолженность 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
3.Сумма кредитной задолженности 5 224 - 14 179 - 8 955 -
4.Удельный вес кредиторской задолженности в составе собственных средств % - 55,3 - 142,4 - 87,2
5.Превышение кредиторской задолженности 0,0 36,5 5 526 62,1 5 526 25,6
6.Превышение дебиторской задолженности 3 857 63,5 0,0 37,9 -3 857 -25,6
Показатель 2004 год 2005 год Изменения
тыс. руб. %
1.Чистый оборотный капитал 10 619 3 522 -7 097 -66,83
2.Доля чистого оборотного капитала в активах 0,27 0,07 -0,21 -75,63
3.Доля оборотных средств в общих активах, % 0,41 0,36 -0.04 -10,94
4.Коэффициент быстрой ликвидности 1,98 0,62 -1,36 -68,90
5.Коэффициент текущей ликвидности 3,03 1,22 -1.81 -59,62
6.Коэффициинт абсолютной ликвидности 0,24 0,06 -0,18 -73,57
7.Маневреность собственных оборотных средств 0,09 0,20 0,11 120,79
8.Чистые активы, тыс. руб. 9 212 9 379 167 1,81
9.Доля производственных запасов в активах, % 0,33 0,47 0,14 41,34
10.Доля чистого оборотного капитала в запасах 2,02 0,39 -1,63 -80,71
11.Источники формирования запасов, тыс. руб. 13 959 16 401 2 442 17,49
12.Уровень доходности активов -0,91 -0,27 0,64 -70,23
13.Рентабельность активов -0,91 -0,28 0,63 -69,11
14.Доля акционерного капитала в источниках 0,24 0,19 -0,05 -22,64
15.Показатель Альтмана -3,35 -0,49 2,86 -85,26
Показатель 2004 год 2005 год Изменения
в структуре %
1.Рентабельность активов, % -91, -27,09 63,90 -70,23
2.Рентабельность собственного капитала, % -376,27 -144,81 231,47 -61,52
3.Рентабельность реализации, % 8,12 7,48 0,64 7,88
4.Рентабельность текущих затрат, % 8,84 8,09 -0,75 -8,51
5.Рентабельность инвестируемого капитала -50,99 -18,20 38,79 -68,07
6.Рентабельность продаж, % 20,14 17,86 -2,28 -12,76
тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. %
1 2 3 4 5 6 7
1.Выручка (нетто) 17 653,8 100,0 31 985,3 100,0 14 331,5 81,2
2.Себестоимость реализации 15 246,0 86,4 28 507,9 89,1 13 261,9 87,0
3.Комерческие расходы 973,8 5,5 1 083,9 3,4 110,1 11,3
4.Управленческие расходы 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
5.Прибыль от реализации 1 434,0 8, 2 393,5 7,5 959,5 66,9
7.Прочие операционные расходы 120,0 0,7 13,3 0,0 -106,7 -88,9
1 2 3 4 5 6 7
8.Прибыль от финансово-хозяйственной деятельности 1 319,0 7,5 2 396,2 7,5 1 077,2 81,7
9.Прочие внереализационные доходы 915,0 5,2 133,9 0,4 -781,1 -85,4
10. Прочие вне реализационные расходы 37 870,6 214,2 16 945,7 53,0 20 864,9 -55,2
11.Балансовая прибыль 35 576,6 201,5 14 415,6 -45,1 21 161,0 59,5
12.Налог на прибыль 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
13.Чистая прибыль -35 576,6 -201,5 -14 415,6 -45,1 21 161,0 59,5
14.Отвлеченные средства -46,6 -0,3 519,9 1,6 566,7 -1210,9
15.Нераспределенная прибыль периода -35 529,8 -201,3 -14 935,5 -46,7 20 594,3 -58,0

Бухгалтерский баланс

Показатель 2004 год 2005 год Изменения
в структуре :%
1.Рентабельность активов, % -91,00 -27,09 63,90 -70,23
2.Рентабельность собственного капитала, % -376,27 144,81 521,08 -61,52
3 Рентабельность реализации, % 8,12 7,84 0,64 7,88
4.Рентабельность инвестируемого капитала, % -50,99 -18,20 38,79 -68,07
5.Рентабельность текущих затрат, % 8,12 8,09 -0,75 -8,51
6.Рентабельность продаж, % 20,14 17,86 -2,28 -12,76
на 01 января 20 06 г. Коды
Форма № 1 по ОКУД 0710001
Дата (год, месяц, число)
Организация ООО «ТрансАввто» по ОКПО 59328612
Идентификационный номер налогоплательщикаИНН 6321112130 / 632101001
Вид деятельности Оптовая торговля по ОКВЭД
Организационно-правовая форма/форма собственности 65 16
по ОКОПФ/ОКФС
Единица измерения: тыс. руб./млн. руб. (ненужное зачеркнуть) по ОКЕИ 384
Местонахождение (адрес) ++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++++
+++++++++++++++++++++++++++
Дата утверждения
Дата отправки (принятия)
Актив Код по-казателя На начало отчетного года На конец отчет-ного периода
1 2 3 4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

110
Основные средства 120 16718 16800
Незавершенное строительство 130
Доходные вложения в материальные ценности 135
Долгосрочные финансовые вложения 140
Отложенные налоговые активы 145
Прочие внеоборотные активы 150 6526 17122
Итого по разделу I 190 23244 33922

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

210 5266 12054

в том числе:

211
животные на выращивании и откорме 212
затраты в незавершенном производстве 213
готовая продукция и товары для перепродажи 214
товары отгруженные 215
расходы будущих периодов 216
прочие запасы и затраты 217
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты) 230 9081 8653
в том числе покупатели и заказчики 231
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240
в том числе покупатели и заказчики 241
Краткосрочные финансовые вложения 250 288 9970
Денежные средства 260 18525 18714
Прочие оборотные активы 270 11243 11576
Итого по разделу II 290 44403 60967
БАЛАНС 300 67647 94889
Пассив Код по-казателя На начало отчетного периода На конец отчет-ного периода
1 2 3 4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

410 9455 9954
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411
Добавочный капитал 420
Резервный капитал 430

в том числе:

431
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470
Итого по разделу III 490 9455 9954

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

510 52967 69256
Отложенные налоговые обязательства 515
Прочие долгосрочные обязательства 520
Итого по разделу IV 590 52967 69256

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

610 1500
Кредиторская задолженность 620 5225 14179

в том числе:

621
задолженность перед персоналом организации 622
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623
задолженность по налогам и сборам 624
прочие кредиторы 625
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов 630
Доходы будущих периодов 640
Резервы предстоящих расходов 650
Прочие краткосрочные обязательства 660
Итого по разделу V 690 5225 15679
БАЛАНС 700 67647 94889
СПРАВКА о наличии ценностей,учитываемых на забалансовых счетах
Арендованные основные средства 910
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение 920
Товары, принятые на комиссию 930
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособность дебиторов 940
Обеспечения обязательств и платежей полученные 950
Обеспечения обязательств и платежей выданные 960
Износ жилищного фонда 970
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов 980
Нематериальные активы, полученные в пользование 990

Отчет о прибылях и убытках за 12 месяцев 2005 г.

Организация ООО «ТрансАввто»

Идентификационный номер налогоплательщика 6321112130 / 632101001

Вид деятельности оптовая торговля

Организационно-правовая форма / форма собственности

Единица измерения: тыс. руб.

Руководитель Главный
(подпись) (расшифровка подписи) бухгалтер (подпись) (расшифровка подписи)
Показатель За отчетный За аналогичный
наименование код период период преды-
дущего года
1 2 3 4
Доходы и расходы по обычным видам
деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, 31985 17654
услуг (за минусом налога на добавленную стоимость,
акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010
Себестоимость проданных товаров, продукции, 28508 15246
работ, услуг 020
Валовая прибыль 029
Коммерческие расходы 030 974 1084
Управленческие расходы 040
Прибыль (убыток) от продаж 050 2394 1434
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению 060
Проценты к уплате 070
Доходы от участия в других организациях 080
Прочие операционные доходы 090
Прочие операционные расходы 100 13 120
Внереализационные доходы 120 134 915
Внереализационные расходы 130 37870 16946
Прибыль (убыток) до налогообложения 140
Отложенные налоговые активы 141
Отложенные налоговые обязательства 142
Текущий налог на прибыль 150
Чистая прибыль (убыток) отчетного 14416 35577
периода 190
СПРАВОЧНО.
Постоянные налоговые обязательства (активы) 200
Базовая прибыль (убыток) на акцию 201
Разводненная прибыль (убыток) на акцию 202

Приложение 3

Оценка платежеспособности ООО «ТрансАввто»

Показатель

2004 год 2005 год Изменения Изменения в структуре пунктов
сумма тыс. руб. % сумма тыс. руб. % сумма тыс. руб. %
1.Краткосрочные платежные средства 15 844 - 19 201 - 3 357 21,19 -
2.Краткосрочные платежные обязательства 5 224 - 15 679 - 10 455 200,13 -
3.Превышение краткосрочных платежных средств 10 620 75,20 3 522 55,05 -7 098 -66,84 -20,16
4.Превышение краткосрочных обязательств 0,00 24,80 0,00 44,95 0,00 0,00 20,16
5.Полная платежеспособность, % 303,29 100,0 122,46 100 -180,83 -59,62 -
6.Платежеспособность без кредиторской задолженности, % 129,46 42,68 67,27 54,93 -62,19 -48,03 12,25
7.Платежеспособность без запасов и дебиторской задолженности, % 28,85 9,51 10,06 8,22 -18,78 -65,11 -1,29
8.Коэфициент восстановления платежеспособности - - -2,92 - -2,92 0,00 -
9.Коэффициент утраты платежеспособности - - -2,01 - -2,01 0,00 -

Приложение 4

Анализ финансовой устойчивости ООО «ТрансАввто»

Показатель 2004 год 2005 год Изменения Изменения в пунктах

тыс. руб.

% тыс. руб. % тыс. руб. %
1 2 3 4 5 6 7 8
1.Коэф. соотношения собственного и заемного капитала - 0,86 - 0,90 - 4,05 0,03
2.Коэф. соотношения заемного и общего капитала - 6,15 - 8,53 - 38,63 2,38
3.Коэф. долгосрочного заемного и перманентного капитала - 0,85 - 0,87 - 3,04 0,03
4.Коэф. накопления износа - 0,37 - 0,40 - 9,68 0,04
5.Коэф. реальной стоимости основных средств - 0,25 - 0,18 - -28,36 -
6.Коэф. реальной стоимости основных и оборотных средств - 0,32 - 0,27 - -16,39 -
1.Коэф. концентрации собственного капитала - -0,49 - -0,6 - 22,09 -
2.Мультипликатор собственного капитала - -2,05 - -1,68 - -18,09 0,37
3.Коэф. концентрации привлеченного капитала. - 1,49 - 1,60 - 7,25 0,11
4.Коэф. структуры долгосрочных вложений - 2,28 - 2,04 - -10,41 -0,24
5.Коэф. структуры привлеченного капитала - 0,91 - 0,82 - -10,42 -0,00
6.Коэф. маневренности собственных средств - -0,54 - -0,09 - -82,91 0,45
7.Коэф. финансовой зависимости - -3,05 - -2,68 - -12,16 0,37
1 2 3 4 5 6 7 8
8.Коэф. долгосрочной финансовой независимости - 0,87 - 0,71 - -18,59 -0,16
9.Коэф. обеспечения долгосрочных инвестиций - 0,69 - 0,90 - 31,72 0,22
10.Коэф. обеспеченности собственными средствами - -2,67 - -3,40 - 27,46 -0,73
1.Общий капитал, тыс. руб. 67 646 100 94 889 100 27 243 40,27 -
2.Структура заемного капитала 58 191 86,02 84 934 89,51 26 743 45,96 3,49
3.Структура собственного капитала 9 455 13,98 9 955 10,49 500 5,29 -3,98
4.Прибыльность собственных средств, % - - - - - - -
5.Плечо финансового рычага, ед. - 6,15 - 8,53 - 38,63 2,38
6.Эффект финансового рычага - 30 604 - 12903,23 - -57,84 17700,77
7.Порог рентабельности, тыс. руб. 10 292,99 - 14 406 - 4 113,01 39,96 -
8.Запас финансовой устойчивости, в % к реализации 2 511,26 19,61 10246,57 41,56 7 735,31 308,02 21,95

Приложение 5

Анализ состава и динамики изменения балансовой прибыли ООО «ТрансАввто»

Показатель 2004 год, тыс. руб. 2005 год, тыс.руб. Сопоставимый показатель тыс. руб. Отклонение фактического Темп роста фактического

от

прошлого

периода

от

сопостави-мого

к прошлому к сопоставимому
1.Балансовая прибыль 34 864,3 13 073,6 14 535 21 790,7 1 461,4 62,5 10,1
2.Прибыль от реализации 2 146,3 3 735,5 2 274,1 1 589,2 1 461,4 74,0 64,3
3.Прибыль от прочей реализации 115,0 2,7 2,7 117,7 - 102,3 -
4.Внереализационые результаты 36 895 16 811,8 16 811,8 20 083,8 - 54,4 -
5.Объем производства, тонн 2 979 3 156,4 3 156,4 177,4 - 6,0 -
6.Затраты на производство 10 658 20 917,1 11 292,4 10 259,4 9 624,4 96,3 85,2
7.Объем реализации в оптовых ценах 12 804,3 24 652,8 13 566,4 11 848,3 11 085,8 92,5 81,7
Бухгалтерский анализ изменения балансовой прибыли
1.Балансовая прибыль 35 576,6 14 415,6 14 257,9 21 161,0 -157,7 59,5 1,1
2.Прибыль от реализации продукции 1 434,0 2 393,6 2 511,2 959,5 157,7 66,9 6,2
3.Прибыль от прочей реализации 115,0 2,7 2,7 117,7 - 102,3 -
4.Внереализационые результаты 36 895,6 16 811,8 16 811,8 20 083,8 - 54,4 -

Приложение 6

Оценка деловой активности ООО «ТрансАввто»

Показатель 2004 год 2005 год Изменения
в структуре %
1.Оборачиваемость активов (раз) 0,45 0,60 0,15 33,13
2.Оборачиваемость запасов (раз) 2,90 3,15 0,25 8,76
3.Средний возраст запасов (в днях) 126,07 115,92 -10,15 -8,05
4.Фондоотдача 1,06 1,90 0,85 80,30
5.Оборачиваемость дебиторской задолженности (раз) 1,94 3,70 1,75 90,14
6.Время обращения дебиторской задолженности (в днях) 187,75 98,74 -89,01 -47,41
7.Оборачиваемость краткосрочной кредиторской задолженности (раз) 3,38 0,38 -3,00 -88,86
8.Время обращения краткосрочной кредиторской задолженности 108,01 969,22 861,22 797,36
9.Длительность операционного цикла 313,83 214,67 -99,16 -31,60
10.Длительность производственно-комерческого цикла 205,82 -754,56 -960,37 -466,62
11.Оборачиваемость готовой продукции 25,47 25,45 -0,03 -0,11
12.Оборачиваемость оборотного капитала 1,11 1,66 0,54 48,94
13.Оборачиваемость собственного капитала -0,02 -1,01 -0,08 9,04
14.Оборачиваемость общей задолженности 0,30 0,38 0,07 24,13
15.Оборачиваемость привлеченного финансового капитала (раз) 0,33 0,45 0,12 35,63

Приложение 7

Вертикальный анализ баланса ООО «ТрансАввто»

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  168  169  170   ..

 

Показатели 2004 год 2005 год

Изменения за

период

АКТИВ тыс. руб. % тыс. руб. % тыс. руб. %
1.Внеоборотные активы:
основные средства 16 718,0 24,7 16 800,0 17,7 82,0 0,5
прочие внеоборотные активы 6 526,0 9,6 17 122,0 18,0 10 596,0 162,4
ИТОГО 23 244,0 34,4 33 922,0 35,7 10 678,0 45,9
2.Оборотные активы:
запасы 5 266,0 7,8 12 054,0 12,8 6 788,0 5,0
дебиторская задолженность 9 081,0 13,4 8 653,0 9,1 -428,0 -4,3
краткосрочные финансовые вложения 288,0 0,4 9 970,0 10,5 9 682,0 10,1
денежные средства 18 525,0 27,38 18 714,0 19,7 9 811,0 -7,68
прочие оборотные активы 11 243,0 16,62 11 576,0 12,2 10 086,0 -4,4
ИТОГО 44 403,0 65,64 60 967,0 64,3 16 564,0 -1,3
Баланс 67 647,0 100,0 94 889,0 100,0 27 242,0 140,3
ПАССИВ
4.Капитал и резервы:
капитал 9 455,0 14,0 9 954,0 10,5 499,0 5,3
нераспределенная прибыль 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
ИТОГО 9 455,0 14,0 9 954,0 10,5 499,0 5,3
5.Долгосрочные пассивы 52 967,0 78,3 69 255,0 73,0 16 288,0 30,8
6.Краткосрочные пассивы:
заемные средства 0,0 0,0 1 500,0 1,6 1 500,0 0,0
кредиторская задолженность 5 224,0 7,7 14 179,0 14,9 8 955,0 171,4
прочие пассивы 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0 0,0
ИТОГО 5 224,0 7,7 15 679,0 16,5 10 455, 200,1
Баланс 67 647,0 100,0 94 889,0 100,0 27 243,0 140,3