Оценка состояния и использования основных фондов предприятия

ВВЕДЕНИЕ

1. ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ООО «ЛИДЕР»

Показатели	2004	2005		2006		Абсолютное		Относитель-ное отклонение
Показатели	2004	2005		2006		2004-2005	2005-2006	2004-	2005-
1	2	3		4		5	6	7	8
Выручка от реализации	3254130	3570430		5535261		316300	1964831	170	155
Себестоимость продукции	(2784350)	(3010602)		(5023089)		226252	2012487	180	167
Валовая прибыль	469780	559828		512172		90048	-47656	109	91,5
Коммерческие расходы	(66320)	(63833)		(60877)		-2487	-2956	91,8	95
Управленческие расходы	(211670)	(287111)		(233730)		75441	-53381	110	81
Прибыль от продаж	191790	208884		217565		17094	8681	113	104
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению	1231	2965		1188		1734	-1777	97	40
Проценты к уплате	(10323)	(13311)		(16911)		2988	3600	164	127
Доходы от участия в других организациях	-	12		-		12	-12	-	-
Пр.операционные доходы	101285	106722		188767		5437	82045	105	177
Пр.операционные расходы	(115378)	(107689)		(194084)		-7689	86395	268	180
Прибыль до налогообло-жения	168505	172884		196525		4379	23641	116	113
Отложенные налоговые активы	-	-		1		-	1	-	-
Текущий налог на прибыль	(42975)	(44068)		(56168)		1093	12100	130	127
Чистая прибыль	125530		128816		140357	3286	11541	112	109

Наименование показателя	Оптимальное значение	2005г.	2006г.
1. Чистые активы, (стр.190+стр.290)-	528151	531227
2. Коэффициент соотношения заемных и собственных средств, (стр.590+стр.690)/(стр.490)	<1,5	1,25	1,7
3. Коэффициент обеспеченности собственным средствами, (стр.490-стр.190)/стр. 290)	>0,1	0,25	0,16
4. Коэффициент автономии, (стр.490)/(0)	>0,5	-	-
5. Коэффициент маневренности собственного капитала, (стр.290- стр.690)/(стр.490)	0,2-0,5	0,001	0,33
6. Коэффициент финансирования, (стр.490)/(стр.590+стр.690)	>0,75 1,5-оптим.	0,8	0,6
7. Коэффициент финансовой устойчивости, (стр.490+стр.590) / (0)	>0,8-0,9;	-	-
8. Коэффициент концентрации заемного капитала, (стр.590+стр.690)/ (0)	<0,4	-	-

Наименование статей	2005 год		Изменения		2006 год		Изменения
Начало	Конец	Абсол	%	Начало	Конец	Абсол	%
Актив
1.Внеоборотные активы	302057	302022	-35	99,6	302022	357644	55622	118,4
2.Оборотные активы в т.ч.	881893	888319	6426	156,7	888319	1062613	174294	120
Запасы	324913	330349	5436	142,4	330349	483118	152769	146
Дебиторская задолженность	347533	348497	964	63,4	348497	339094	-9403	97,3
Краткоср. фин. вложения	23165	30507	7342	131,7	30507	31665	2158	103,8
Денежные средства	75006	76308	1302	144,8	76308	75151	-1157	98,5
3. Прочие оборотные активы	1572	1563	-9	84,2	1563	2874	1311	184
Баланс	1183950	1190341	6391	122,1	1190341	1420257	229916	119
Пассив
1. Капитал и резервы	529001	528146	-855	92,5	528146	530268	2122	100,4
2. Долгосрочные пассивы	3255	3255	-	-	3255	-	-3255	-
3.Краткосроч-ные пассивы	651697	658940	7243	141,5	658940	889030	230090	135
Заемные средства	35975	39335	3360	206,1	39335	-	-39335	34,3
Кредиторская задолженность	614059	607942	3883	127,1	607942	854492	236550	138
Задолженность участникам по выплате доходов	-	95	95	-	95	1143	1048	91,7
Доходы будущих периодов	-	5	5	-	5	921	916	99,5
Прочие пассивы	11563	11563	-	-	11563	32474	30911	280
Баланс	1183950	1190341	6391	122,1	1190341	1420257	229916	119

2005 год		2006 год
Начало	Конец	Начало	Конец
А1 (Ф1 стр.250+260) наиболее ликвидные активы	98171	106815	106815	106816
А2 (Ф1стр.240) быстро реализуемые активы	347533	348497	348497	339094
А3 (Ф1стр.210+220+230+270) медленно реализуемые активы	337483	433007	433007	616703
А4 (Ф1стр.190)трудно реализуемые активы	302057	302022	302022	357644
ИТОГО	1085244	1190341	1190341	809721
П1 (Ф1стр.620) наиболее срочные обязательства	614059	607942	607942	854492
П2 (Ф1стр.610+670) краткосрочные пассивы	35975	39335	39335	-
П3 (Ф1стр.590+630+640+650+660) долгосрочные пассивы	11563	14918	14918	34538
П4 (Ф1стр.490) постоянные пассивы	529001	528146	528146	530268
ИТОГО	1190598	1190341	1190341	1419298
9.Платежный излишек или недостаток наиболее ликвидных активов (стр.1 -стр.5), Δ l	-6015888	-501127	-501127	-747676
10.Платежный излишек или недостаток быстрореализуемых активов (стр.2 - стр.6), Δ2	311558	309162	309162	339094
11.Платежный излишек или недостаток медленнореализуемых активов (стр.3 - стр.7), Δ3	325920	418089	418089	582165

норма	2005 год		2006 год
норма	Начало	Конец	Начало	Конец
А1>П1	А1<П1	A1<П1	A1<П1	A1<П1
А2 >П2	A2>П2	A2>П2	A2>П2	A2>П2
А3 >П3	A3>П3	A3>П3	A3>П3	A3>П3
А4 <П4	A4<П4	A4<П4	A4<П4	A4<П4

Название коэффициента	2004	2005	2006	Оптимальное значение
Коэффициент текущей ликвидности	1,21	1,35	1,2	>2
Коэффициент критической ликвидности	0,67	0,68	0,5	>0,8
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,14	0,16	0,12	>0,2

2. АНАЛИЗ УПРАВЛЕНИЯ ОСНОВНЫМИ ПРОИЗВОДСТВЕННЫМИ ФОНДАМИ ООО «ЛИДЕР»

Показатели	норма	2004г.	2005г.	2006г.
1	2	3	4	5
1.Коэффициент общей оборачиваемости: в разах (стр.8: стр. 9)	2,7	3	3,9
В днях	135	122	94
2. Коэффициент оборачиваемости оборотных средств: в разах (стр. 8: стр. 10)	>3	3,7	4	5,2
В днях	99	91	70
3. Коэффициент оборачиваемости запасов: в разах (стр. 11: стр. 12)	>1	8,6	9,1	10,4
В днях	42	40	35
4. Коэффициент оборачиваемости готовой продукции: в разах (стр. 8: стр. 13)	59	63	63
В днях	6	6	6
5. Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности: в разах (стр.8: стр.14)	9,4	10,2	16,3
В днях	39	36	22
6. Коэффициент оборачиваемости собственного капитала: в разах (стр. 8:стр.16)	>1	6	6,6	9,8
В днях		61	55	37
8. Выручка от реализации (стр. 010, Ф.2)		3254130	3570430	5535261
9. Средний итог баланса нетто		1183950	1190341	1420257
10. Средний итог II раздела баланса (стр.290)		881893	888319	1062613
11. Себестоимость реализованных товаров (материальные затраты) (стр. 020, Ф.2)		2784350	3010602	5023089
2. Средние остатки запасов (стр. 210, Ф.1)		324913	330349	483118
13. Средние остатки готовой продукции (стр. 214 +216, Ф.1)		55124	57070	87293
14. Средние остатки дебиторской задолженности (стр. стр. 240, Ф.1)		347533	348497	339094
15. Средние остатки кредиторской задолженности (стр. стр. 621+стр.622,Ф.1)		614059	1151650	166786
16. Средняя величина собственного капитала (стр. 490 + стр. 640 + стр. 660)		540564	539714	563663
17. Длительность операционного цикла (стр. 5 + стр. 3)		18	19,3	26,7

Показатель	2005 г.	2006 г.	Структура
Показатель	2005 г.	2006 г.	На начало отчетного года	На конец отчетного года
Основные средства в собственности по первоначальной стоимости	209284	335179	100,0	100,0
Арендованные основные средства,	206036	331936	62,9	67,2
Основные средства, переданные в аренду	3 248	3 237	0,9	0,7
Основные средства, переведенные на консервацию	-	-	-	-
Основные средства, переданные в залог	-	-	-	-
Объекты недвижимости, принятые в эксплуатацию и находящиеся в процессе государственной регистрации	-	-	-	–

Показатель	2005 г.		2006 г.		Изменение за год			Доля фактора
Показатель	Сумма,	Удельный вес	Сумма	Удельный вес	Сумма	Темп при-роста	Доля в структуре		в изменении основных средств
1	2	3	4	5	6	7	8		9
Здания	107 725	40,9	208 776	53,4	101 051	75,2	12,5		90,2
Сооружения и передаточные устройства	20 498	5,7	13 802	2,8	(6696)	(32,7)	(2,8)		(5,4)
Машины и оборудование	115 181	45,7	117 014	34,5	1833	1,1	(11,2)		1,5
Транспортные средства	21 567	6,0	23 726	4,9	2159	10,0	(11)		1,8
Земельные участки и объекты природопользования	12 657	2,6	12 657	2,6		10,3
Другие виды	6340	1,8	8459	1,7	2119	33,4	(0,0)		1,7
Итого,	209284	100,0	335179	100,0	123 123	34,1	–		100,0

Показатель	2005 г.		2006 г.		Изменение за год			Доля фактора
Сумма	Удельный вес	Сумма	Удельный вес	Сумма	Темп прироста	Доля в структуре	в изменении основных средств
Активная часть	95643	33,0	117 054	39,0	1833	25,6	(6)	45,2
Пассивная часть	113641	67,0	218125	61,0	121 290	62,7	6	54,8
Всего основных средств	209284	100	335179	100	225 895	37,9	-	100

Показатель	2005 г.	2006 г.
Средняя норма амортизации, %	-	5,2
Коэффициент ввода, %	-	34,3
Коэффициент выбытия, %	-	11,9
Коэффициент обновления, %	-	22,4
Коэффициент годности, %	57,9	69,2
Коэффициент износа, %	42,1	30,8
Средний срок полезного использования основных средств, лет	-	21,9
Средний фактический срок полезного использования основных средств, лет	-	6,7
Средний остаточный срок полезного использования основных средств, лет	-	15,1
Средний срок полного обновления, лет	-	2,5
Средний срок полного выбытия, лет	-	9,8

Показатель	2005	2006
Фондоотдача, руб./руб.	17,1	16,5
Фондоемкость, руб./руб.	0,1	0,1
Фондовооруженность, тыс. руб./чел.	52,6	84,0
Рентабельность основных средств (через чистую прибыль), %	57,4	48,5

Показатель	Расчет	2005	2006
1	2	3	4
Фондоотдача, руб./руб.	Выручка / Основные средства	26,4	10,6
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг, тыс. руб.	Исходные данные	3 570 430	5 535 261
Активная часть основных	Стоимость машин и оборудования	95643	117054
Основные средства по первоначальной стоимости, тыс. руб.	Исходные данные	209284	335179
Фондоотдача активной части основных средств, руб./руб.	Выручка / Активная часть основных средств	9,1	11,2
Удельный вес активной части основных средств, %	Активная часть основных средств / /Основные средства х х 100	67,0	61,0
Фондоотдача, руб./руб.		Фондоотдача активной части основных	6,1	6,9
Фондоотдача 1, руб./руб.	5, 6

Показатель	Значение, руб./руб.
Влияние структуры основных средств	(0,54)
Влияние фондоотдачи активной части основных средств	1,30
Совокупное влияние факторов	0,76

Показатель	2005	2006
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг	3 570 430	5 535261
Стоимость основных средств (с учетом арендованных и за вычетом переданных в аренду)	209284	335179
Фондоотдача	6,10	6,86
Прирост выручки за счет экстенсивных факторов (увеличение основных средств)	125 411
Прирост выручки за счет экстенсивных факторов	68,8
Прирост выручки за счет интенсивных факторов (увеличение фондоотдачи)	39 128
Прирост выручки за счет интенсивных факторов	31,2

Вид резерва	Расчет	Прирост ВП, млн. руб.
Ввод в действие нового оборудования	ΔВП = f	4,5 = 3,0 x 1,5
Увеличение коэффициента сменности на 13,3%	ΔВП = ВП₀ х 0,133	2,0 = 15,0 x 0,133
Устранение причин сверхплановых простоев	ΔВП = Р	0,840 = 2800 x 300
Всего	–	7,34
В % к базисному уровню валовой продукции	–	48,9

3. РАЗДЕЛ АСОИ

Показатели	Отчетный период	Плановый период
Валовая прибыль	512172	519512
Коммерческие расходы	(60877)	(60877)
Управленческие расходы	(233730)	(233730)
Прибыль от продаж	217565	224905
Проценты к получению	1188	1188
Проценты к уплате	(16911)	(16911)
Пр.операционные доходы	188767	188767
Пр.операционные расходы	(194084)	(194084)
Прибыль до налогообложения	196525	196525
Отложенные налоговые активы	1	1
Текущий налог на прибыль	(56168)	(56168)
Чистая прибыль	140357	144223

Код торгового предприятия	Код подразделения	Количество поручений-обязательств	Стоимость проданного товара	Внесено наличными	Зачет по обменным талонам	Сумма процентов		Сумма кредита
						уплаченная наличными	к погашению
1	2	3	4	5	6	7	8	9

Номер строки	Наименование товарной группы и подгруппы	Количество, шт.	Стоимость товара
1	2	3	4

№ п/п	№ справки	№ поручения-обязательства	Фамилия и инициалы покупателя	Сумма кредита	Сумма процентов за кредит
1	2	3	4	5	6
Итого	х	х

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

Приложение к бухгалтерскому балансу

Показатели	Отчетный период	Плановый период
Выручка от реализации	5535261	5812024
Себестоимость продукции	(5023089)	(5023089)
Валовая прибыль	512172	788935
Коммерческие расходы	(60877)	(60877)
Управленческие расходы	(233730)	(233730)
Прибыль от продаж	217565	645020,7
Проценты к получению	1188	1188
Проценты к уплате	(16911)	(16911)
Пр.операционные доходы	188767	188767
Пр.операционные расходы	(194084)	(194084)
Прибыль до налогообложения	196525	196525
Отложенные налоговые активы	1	1
Текущий налог на прибыль	(56168)	(56168)
Чистая прибыль	140357	144743

содержание .. 678 679 680 ..

Показатель		Наличие на 2005 г.	Поступило		Выбыло	Наличие на 2006 г.
Наименование	Код
1	2	3	4		5	6
Здания	100	107 725	101494		(443)	208 776
Сооружения и передаточные устройства	101	20 498	(6696)	13 802
Машины и оборудование	102	115 181	35 809		(34 976)	117 014
Транспортные средства	103	21 567	2616		(447)	23 726
Другие виды основных средств	108	6340