Главная      Учебники - Экономика     Лекции по экономике - часть 5

 

поиск по сайту            

 

 

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  368  369  370   ..

 

 

Анализ производства

Анализ производства





Показатели 2006г. 2007г.

2007 в % к

1.Выручка от реализации, тыс. руб. 22846 30673 134,26
4.Себестоимость продукции (услуг), тыс. руб. 16220 21605 133,20
6.Численность всего, чел. 58 72 124,14
8.Средняя зарплата одного работающего в месяц, руб. 7320 9650 131,83
Статья Идентификатор 2006г. 2007г.
Актив
1. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Денежные средства и их эквиваленты (стр. 250 + стр. 260) Д 545 807
Запасы (стр. 210) z 426 629
Расчеты с дебиторами (стр. 240 - стр. 244) га 617 1107
прочие оборотные активы (стр. 220 + стр.251 + стр.253 + стр. 270) Z 212 170
Итого по разделу 1 1800 2713
II. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
Основные средства (стр. 120) 1258 1643
Прочие внеоборотные активы (стр. 110 + стр. 130 стр. 140 + стр. 1 50 + стр. 230) 396 1209
Итого по разделу II F 1654 2852
Всего активов 3454 5565
Пассив
I. ЗАЕМНЫЙ КАПИТАЛ
Краткосрочные пассивы (стр.690) Kt 1216 3255
Долгосрочные пассивы (стр. 590) КТ 1244 943
Итого по разделу 1 2460 4198
II. СОБСТВЕННЫЙ КАПИТАЛ
Уставный капитал (стр. 410 -стр. 244) 181 181
Фонды и резервы, нетто (стр. 490 -стр. 252 - стр. 390 - стр.410) 813 1186
Итого по разделу II Ис 994 1367
Всего источников В 3454 5565
Показатель

2006г.

2007г.

Абсолютное отклонение, тыс. руб. Темп роста, %
1. Источники собственных средств (Ис) 994 1367 +373 137,53
2. Внеоборотные активы (F) 1654 2852 +1198 172,43

3. Собственные оборотные средства (Ее)

-660 -1485 -825 44,44
4. Долгосрочные кредиты и заемные средства (КТ) 1244 943 -301 75,80
5. Наличие собственных оборотных средств и долгосрочных заемных источников для формирования запасов и затрат [3 + 4] 584 -542 -1126 -92,81
6. Краткосрочные кредиты и займы (Kt) 1216 3255 +2039 267,68
7. Общая величина основных источников формирования запасов и затрат (Es) [5 + 6] 1800 2713 +913 150,72
8. Величина запасов и затрат (Z+z) 638 799 +161 125,24
9. Излишек (недостаток) собственных оборотных средств для формирования запасов и затрат (±Ес) [3-8] -1298 -2284 -986 175,96
10. Излишек (недостаток) собственных оборотных средств и долгосрочных заемных средств для формирования запасов и за трат (±Ес) [5 - 8] -54 -1341 -1287 2483,33
11. Излишек (недостаток) общей величины основных источников формирования запасов и затрат (±Ес) [7-8] 1162 1914 +752 164,72
Вид актива На начало периода На конец периода
Денежные средства 545 807
Итого по группе 1 545 807
Дебиторская задолженность, платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев 617 1107
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 187 145
Итого по группе 2 804 1252
Готовая продукция
Сырье и материалы 426 629
Незавершенное производство
Итого по группе 3 426 629
Внеоборотные активы 1654 2852
Итого по группе 4 1654 2852
Неликвидные активы (группа 5) 25 25
Всего 3454 5565
Вид актива На начало периода На конец периода
Кредиторская задолженность 1022 2750
Итого по группе 1 1022 2750
Краткосрочные кредиты банков 194 505
Итого по группе 2 194 505
Долгосрочные кредиты банка и займы 1244 943
Итого по группе 3 1244 943
Собственный (акционерный) капитал 994 1367
Итого по группе 4 994 1367
Неликвидные пассивы (группа 5) 0 0
Всего 3454 5565
Актив 2006, тыс. руб. 2007, тыс. руб. Пассив 2006, тыс. руб. 2007, тыс. руб. Платежный излишек (+) или недостаток (-) Процент покрытия обязательств
На начало года, тыс. руб. На конец года, тыс. руб. На начало года, тыс. руб. На конец года, тыс. руб.
Абсолютно ликвидные активы, А1 545 807 Наиболее срочные пассивы, П1 1022 2750 -477 -1943 53,33 29,35
Быстрореализуемые активы, А2 804 1252 Краткосрочные пассивы, П2 194 505 +610 +747 414,43 247,92
Медленно реализуемые активы, A3 426 629 Долгосрочные пассивы, П3 1244 943 -818 -314 34,24 66,70
Труднореализуемые активы, А4 1654 2852 Постоянные пассивы, П4 994 1367 +660 +1485 166,40 208,63
Неликвидные активы, А5 25 25 Неликвидные пассивы, П5 0 0 +25 +25
Баланс 3454 5565 Баланс 3454 5565 - - - -
Показатели 2006г. 2007г.

Изменение

1. Денежные средства 545 807 262
2. Краткосрочные финансовые вложения 0 0 0
3. Итого денежных средств и краткосрочных финансовых вложений (Д) 545 807 262
4. Дебиторская задолженность 617 1107 490
5. Прочие оборотные активы 25 25 0
6. Итого дебиторской задолженности и прочих оборотных активов (га) 642 1132 490
7. Итого денежных средств, финансовых вложений и дебиторской задолженности (Д + га) 1187 1939 752
8. Запасы и затраты (без расходов будущих периодов) 426 629 203
9. Итого оборотных средств (Ra ) 1800 2713 913
10. Текущие пассивы 1216 3255 2039
Коэффициенты: 0
11. Покрытия (Кп ) [9:10] (> 1-2 ) 1,48 0,83 -0,65
12. Срочной ликвидности (Ксл ) [7:10](>1) 0,98 0,60 -0,38
13. Абсолютной ликвидности (Кал ) [3: 10] (> 0,2 — 0,5) 0,45 0,25 -0,20
№ п/п Показатель 2006г. 2007г. Изменение (+,-)
1 Прибыль до налогообложения, тыс. руб. 1998 2110 +112
2 Оборотные активы, тыс. руб. 1800 2713 +913
3 Рентабельность активов, коэф. 1,11 0,78 -0,33
Влияние факторов: X X X
4 Доля выручки от продаж на 1 руб. доходов, коэф. X X 0,003
5 Доля доходов на 1 руб. активов, коэф. X X -0,12
6 Рентабельность продаж, коэф. X X -0,21
№ п/п Показатель 2006г. 2007г. Изменение (+,-)
1 Чистая прибыль, тыс. руб. 1189 1604 +415
2 Собственный капитал, тыс. руб. 994 1367 +373
3 Рентабельность собственного капитала, коэф. 1,196 1,173 -0,023
Влияние факторов:
4 Финансовый рычаг, коэф. Х Х +0,288
5 Коэффициент текущей ликвидности, коэф. Х Х -0,173
6 Коэффициент оборачиваемости, коэф. Х Х -0,143
7 Рентабельность продаж, коэф. Х Х +0,006

Показатели 2006г. 2007г.

Изменение

Рентабельность продаж 0,0520 0,0523 +0,0002
Рентабельность активов 1,110 0,778 -0,332
Рентабельность собственного капитала 1,196 1,173 -0,023
Собственные оборотные средства < Материально < производственные запасы Источники формирования запасов
Резервы увеличения суммы прибыли
Показатели Сумма, тыс. руб.
Реализация продукции 30673
Материальные затраты 7562
Прочие издержки производства 3537
Оплата труда 8338
Отчисления во внебюджетные фонды 2168
Показатели Сумма, тыс. руб.
Заработная плата 8338
Отчисления во внебюджетные фонды 2168
Показатели Материальные затраты
Фактически 7562
Резерв снижения (экономия) 378,10
Сумма после внедрения мероприятия 7183,90



Приложение 1

Показатель Фактически затрачено Сумма затрат после внедрения мероприятий Экономия
Материальные затраты 7562 7183,9 -378,1
Прочие издержки производства 3537 3565 28
Оплата труда 8338 8106,4 -231,6
Отчисления во внебюджетные фонды 2168 2105,47 -62,53
Всего: 21605 20960,77 -644,23
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС
на 31 декабря 2007 г.
К О Д Ы
Форма №1 по ОКУД 0710001
Общество с ограниченной ответственностью "Картонаж" Дата (год, месяц, число) 2007|12|31
Организация по ОКПО 05039952
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 40290267530\402901001
Вид деятельности
Производство гофрокартона по ОКВЭД
Организационно-правовая форма форма собственности 16 / 65
Общество с ограниченной ответственностью
частная по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения
тыс руб по ОКЕИ 384
Местонахождение (адрес)
г. Калуга, ул. Кирпичная, дом 7
Дата утверждения 29.02.2008
Дата отправки / принятия . .
АКТИВ Код
показателя
На начало отчетного года На конец отчетного периода
1 2 3 4
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы 110 302 344
Основные средства 120 1258 1643
Незавершенное строительство 130 84 836
Долгосрочные финансовые вложения 140 10 29
Итого по разделу I 190 1654 2852
II. Оборотные активы
Запасы 210 426 629
в том числе:
сырье, материалы и другие аналогичные ценности 211 426 629
животные на выращивании и откорме 212 - -
затраты в незавершенном производстве 213 - -
готовая продукция и товары для перепродажи 214 - -
товары отгруженные 215 - -
расходы будущих периодов 216 - -
прочие запасы и затраты 217 - -
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 220 187 145
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты) 240 617 1107
в том числе:
покупатели и заказчики 241 523 918
Краткосрочные финансовые вложения 250 - -
Денежные средства 260 545 807
Прочие оборотные активы 270 25 25
Итого по разделу II 290 1800 2713
БАЛАНС 300 3454 5565

Приложение 2

ПАССИВ Код
строки
На начало отчетного года На конец отчетного периода
1 2 3 4
III. Капитал и резервы
Уставный капитал 410 18 18
Собственные акции, выкупленные у акционеров 411 - -
Добавочный капитал 420 - -
Резервный капитал 430 56 98
в том числе:
резервные фонды, образованные в соответствии
с законодательством
431 - -
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами 432 56 98
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток) 470 920 1251
Итого по разделу III 490 994 1367
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты 510 1244 943
Отложенные налоговые обязательства 515 - -
Прочие долгосрочные обязательства 520 - -
Итого по разделу IV 590 1244 943
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты 610 194 505
Кредиторская задолженность 620 1022 2750
в том числе:
поставщики и подрядчики 621 868 2423
задолженность перед персоналом организации 622 78 181
задолженность перед государственными внебюджетными фондами 623 23 65
задолженность по налогам и сборам 624 53 81
прочие кредиторы 625
Задолженность участникам (учредителям) по выплате доходов 630 - -
Доходы будущих периодов 640 - -
Резервы предстоящих расходов 650 - -
Прочие краткосрочные обязательства 660 - -
Итого по разделу V 690 1216 3255
БАЛАНС 700 3454 5565
СПРАВКА О НАЛИЧИИ ЦЕННОСТЕЙ, УЧИТЫВАЕМЫХ НА ЗАБАЛАНСОВЫХ СЧЕТАХ
Арендованные основные средства 910 - -
в том числе по лизингу 911 - -
Товарно-материальные ценности, принятые на ответственное хранение 920 - -
Товары, принятые на комиссию 930 - -
Списанная в убыток задолженность неплатежеспособных дебиторов 940 - -
Обеспечения обязательств и платежей полученные 950 - -
Обеспечения обязательств и платежей выданные 960 - -
Износ жилищного фонда 970 - -
Износ объектов внешнего благоустройства и других аналогичных объектов 980 - -
Нематериальные активы, полученные в пользование 990 - -
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ
за период с 1 Января по 31 декабря 2007 г. К О Д Ы
Форма №2 по ОКУД
0710002
Дата (год, месяц, число) 2007 12 31
Организация
Общество с ограниченной ответственностью "Картонаж"
по ОКПО 05039952
Идентификационный номер налогоплательщика ИНН 4029026753\402901001
Вид деятельности
производство гофрокартона
по ОКВЭД
Организационно-правовая форма форма собственности
65
16
Общество с ограниченной ответственностью
частная
по ОКОПФ / ОКФС
Единица измерения:
тыс. руб.
по ОКЕИ 384
Показатель За отчетный период За аналогичный период предыдущего года
наименование код
1 2 3 4
Доходы и расходы по обычным видам деятельности
Выручка (нетто) от продажи товаров, продукции, работ, услуг (за минусом налога на добавленную стоимость, акцизов и аналогичных обязательных платежей) 010 30673 22846
Себестоимость проданных товаров, продукции, работ, услуг 020 21605 16220
Валовая прибыль 029 9068 6626
Коммерческие расходы 030
Управленческие расходы 040 1320 1256
Прибыль (убыток) от продаж 050 7748 5370
Прочие доходы и расходы
Проценты к получению 060 20 58
Проценты к уплате 070 456 312
Доходы от участия в других организациях 080
Прочие операционные доходы 090 56 710
Прочие операционные расходы 100 5258 3828
Внереализационные доходы 120
Внереализационные расходы 130
Прибыль (убыток) до налогообложения 140 2110 1998
Отложенные налоговые активы 141 - -
Отложенные налоговые обязательства 142 - -
Текущий налог на прибыль 150 506 809
Чистая прибыль (убыток) отчетного периода 190 1604 1189

Приложение 3

ЛИНИИ ДЛЯ ПРОИЗВОДСТВА ДВУХСЛОЙНОГО ГОФРОКАРТОНА

поз

Состав линии Кол. Формат

Профиль

гофра

Примечание
1 Станок намоточный 1 140 Для любого формата
2 Станок поперечной резки, ротационный, стол, СПР-1 1 140 Ротационного типа, листорезка
-"- ПРР-4 1 140 С анвиловым нижним валом
3 Станок долевой резки 1 140 (три пары ножей)
4

Станок гофрировальный, вариант 1, вертикального типа

Рабочая скорость до 25 м/мин.

1 105, 126 A,C,B,E Профиль гофра по требованию заказчика
Станок гофрировальный, варианты 2-5, наклонного типа Рабочая скорость до 35 м/мин. 1 105,126,140 A,C,B,E Профиль гофра по требованию заказчика

-"- с увеличенной тепловой нагрузкой

Рабочая скорость до 45 м/мин.

1 105,126,140 A,C,B,E Профиль гофра по требованию заказчика
5 Устройство размоточное, стационарное, варианты 1,2 2 105, 126 Загрузка рулонов кран-балкой
-"- выкатное, не приводное, вариант 3 2 140
-"- двойное, штанговое, с качающимся коромыслом 1 140 Механический подъём рулона
-"- двойное, гидравлическое, безштанговое, 1 140 Гидравлический подъём рулона
6 Тележка выкатная для рулонов 2 140

Примечание.

1. Все гофрировальные станки с электрообогревом. При использовании станка гофрировального наклонного типа возможна быстрая смена (1,5-2 часа) гофровалов на необходимый профиль гофра.

2. ПРР-4 (поперечная резка роторная) одинарная из двух вращающихся валов, из которых один ножевой, другой анвил (с полиуретановыми бандажами).

3. СПР-4 (станок поперечной резки) имеет два стальных ножа, из которых один неподвижный, а другой вращающийся.

4. Профиль и формат рабочих гофровалов согласно заказу, сменные валы по дополнительному заказу.


[1] Журавлев В.В., Савруков Н.Т. Анализ хозяйственно-финансовой деятельности предприятий. Конспект лекций. - Чебоксары: ЧИЭМ СПбГТУ, 2006

[2] Абрютина М.С. Анализ финансово-экономической деятельности организации. - М: «ДиС», 2003. С. 112.

[3] Балабанов И. Т. Финансовый анализ и планирование хозяйствующего субъекта. - 2-е изд., доп. - М.: Финансы и статистика, 2004. С. 45-46.

[4] Киселев М.В. Анализ и прогнозирование финансово-хозяйственной деятельности организации. - М.: Изд-во «АиН», 2003. с. 297.

[5] Шеремет А.Д., Сайфулин Р.С., Негашев Н.В. Методика финансового анализа. - 3-е изд , перераб. и доп. - М.: ИНФРА-М, 2005. – 156с.

[6] Финансовый анализ: Учебник – М.: Финансы и статистика, 2005. С. 139-142.

[7]

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  368  369  370   ..