содержание ..
313
314
315 ..
Анализ материально-технического обеспечения производства ООО"Конси"
Анализ материально-технического обеспечения производства ООО"Конси"
СОДЕРЖАНИЕ
Наименование сырья
Выпуск продук-ции , млн. шт.
Норма на 1 млн. шт,
Всего мат.зат-раты по норме,
Факт.
Факт.
Отк.
Факт.
Уд.
1. Шпат полевой
285
666933
666945
285
-
2692,1
18,5
2. Сода кальцио-нированная
680
1591279
1591267
680
-
9735,2
66,9
3. Сульфат натрия
401
93604
93600
401
-
698,5
4,8
4. Мука известковая
100
23401
23405
100
-
596,6
4,1
5.Песок кварцевый
417
976
976
417
-
523,9
3,6
6. Шлак феррохромовый
84
196570
196570
84
-
174,6
1,2
7. Сульфатно-содовая смесь
0,417
976
975
0,417
-
72,8
0,5
8.Уголь каменный
70
164
164
70
29,1
0,2
9. Катализатор
417
976
977
417
14,5
0,001
Итого:
23,4
14551,8
100
Виды сырья
Потребность в месяц, тонн
Потребность в год, тонн
1.Песок кварцевый
450
5400
2. Шпат полевой
88,6
1063
3. Сульфат натрия
17,5
210
4. Мука известковая
61,8
742
5.Сода кальционированная
82,8
994
6. Шлак феррохромовый
18,2
218
7. Сульфатно-содовая смесь
7,8
94
8.Уголь каменный
0,85
10,2
9. Катализатор
0,0955
1,146
10.Газ природный
75 тыс. куб. м
900 тыс. куб. м
11.Электроэнергия
64 тыс. квт. час
770 тыс. квт. час
Остаток на 01.01.2003
Приход
Расход
Остаток на 01.01.2004.
в нат.
руб.
в нат.
руб.
в нат.
руб.
в нат.
руб.
1. Бихромат натрия
0,552
11219,9
3,225
83164,8
3,505
86612,6
0,272
7772,2
2. Катализатор
11,64
534,8
150,0
31611,3
138,65
26778,7
22,99
5367,3
3. Мука известковая
25,67
3208,3
2425,9
356111,7
3436,07
356514,8
15,496
2805,1
4. Песок кварцевый
556,79
5349,6
10238,45
137952,8
8265,34
117067,9
2529,89
26234,4
5. Сода кальционированная
57,59
44081,4
2584,09
2588505,9
2507,9
2473835,4
133,76
158751,9
6. Сульфат натрия
87,00
21750,0
529,40
537464,8
563,44
519084,5
52,97
40130,3
7. Сульфатно-содовая смесь
81,61
18889,1
132,85
34115,4
62,25
14465,0
152,21
38539,6
8. Уголь каменный
6,67
1998,0
51,80
18601,1
54,24
18820,6
4,23
1778,5
9. Шпат полевой
57,13
17186,4
1264,00
498890,8
1249,29
483158,9
71,84
32918,2
Всего
884,646
124217,5
17379,7
4286418,5
15280,7
4096338,5
2983,7
314297,6
10.Газ природный, тыс.куб.м
-
-
842
249
842
249
-
-
11.Электроэнегия, тыс.квт. час
778
330
778
330
Остаток на 01.01.2004
Приход
Расход
Остаток на 01.01.2005.
в нат.
руб.
в нат.
руб.
в нат.
руб.
в нат.
руб.
1. Бихромат натрия
0,272
7772,2
2,625
62907,1
2,897
70679,3
-
-
2. Катализатор
22,99
5367,3
48,00
7600,0
70,111
12825,8
0,884
141,5
3. Мука известковая
15,496
2805,1
1843,70
299953,4
1813,3
295105,5
45,88
7653,0
4. Песок кварцевый
2529,89
26234,4
4604,00
125766,9
6450,8
130161,8
683,1
21839,5
5. Сода кальционированная
133,76
158751,9
2040,00
2691963,8
2067,59
2661795,2
106,18
188920,5
6. Сульфат натрия
52,97
40130,3
298,80
162489,0
305,92
178962,3
45,84
23657,1
7. Сульфатно-содовая смесь
152,21
38539,6
-
-
66,74
16897,9
85,47
21641,6
8. Уголь каменный
4,23
1778,5
28,00
12845,2
26,95
11337,3
5,28
3286,3
9. Шлак феррохромовый
-
-
131,50
18689,9
57,33
7445,6
74,17
11244,3
10. Шпат полевой
71,84
32918,2
1046,00
574217,2
1066,99
575033,5
50,85
32101,9
Всего
2983,7
314297,6
10042,63
3956432,4
11928,65
3960244,2
1097,65
310485,8
11.Газ природный, тыс.куб.м
-
-
947
358
947
358
-
-
12.Электроэнегия, тыс.квт. час
-
-
833
455
833
455
-
-
Остаток на 01.01.2005
Приход
Расход
Остаток на 01.01.2006.
в нат.
руб.
в нат.
руб.
в нат.
руб.
в нат.
руб.
1. Катализатор
0,884
141,5
0,262
-
1,146
141,52
-
-
2. Мука известковая
45,88
7653,0
696,43
156421,9
742,31
164074,9
-
-
3. Песок кварцевый
683,1
21839,5
4711,5
122522,9
5394,59
144362,4
-
-
4. Сода кальционированная
106,18
188920,5
877,5
2469901,7
993,68
2658822,2
-
-
5. Сульфат натрия
45,84
23657,1
164,61
166396,9
210,45
190053,9
-
-
6. Сульфатно-содовая смесь
85,47
21641,6
7,783
-
93,26
21641,6
-
-
7. Уголь каменный
5,28
3286,3
4,942
3252,86
10,22
6539,2
-
-
8. Шлак феррохромовый
74,17
11244,3
143,33
37666,5
217,50
48910,8
-
-
9. Шпат полевой
50,85
32101,9
1011,90
704419,6
1062,75
736521,5
-
-
Всего
1097,65
310485,8
7628,26
3660585,4
8725,90
3971068,1
-
-
10.Газ природный, тыс.куб.м
-
-
1035
408
1035
408
-
-
11.Электроэнегия, тыс.квт. час
-
-
905
511
905
511
-
-
Остаток на 01.01.2003
Приход
Расход
Остаток на 01.01.2004.
в нат.
руб.
в нат.
руб.
в нат.
руб.
в нат.
руб.
1. Автокеросин ГС-1
173,0
360,2
-
-
161,0
335,2
12,0
25,0
2. Бензин
3115,0
4505,5
97929
305753,1
93819,0
276042,2
7225,0
34216,4
3. Дизельное топливо
4980,0
7610,5
84865,0
233852,6
83645,0
219942,6
6200,0
21520,5
4. Масло
1685,0
3889,2
12112,0
46287,5
10837,0
36407,7
2960,0
13769,0
Всего
9953,0
16365,4
194906,0
585893,4
188462,0
532727,8
16397,0
69530,9
Остаток на 01.01.2004
Приход
Расход
Остаток на 01.01.2005.
в нат.
руб.
в нат.
руб.
в нат.
руб.
в нат.
руб.
1. Автокеросин ГС-1
12,0
25,0
615,0
2852,8
427,0
1685,4
200,0
1192,5
2. Бензин
7225,0
34216,4
85879,0
426001,2
92438,0
456128,5
666,0
4086,7
3. Дизельное топливо
6200,0
21520,5
73261,0
335914,9
78320,0
350572,4
1141,0
68623,0
4. Масло
2960,0
13769,0
5845,0
56110,7
8237,5
65467,0
540,5
4415,1
Всего
16397,0
69530,9
165600,0
820879,6
179422,5
873853,3
2574,5
16557,2
Остаток на 01.01.2005
Приход
Расход
Остаток на 01.01.2006.
в нат.
руб.
в нат.
руб.
в нат.
руб.
в нат.
руб.
1. Автокеросин ГС-1
200,0
1192,5
600,0
5278,2
600,0
4868,5
200,0
1602,2
2. Бензин
666,0
4086,7
83035,0
431957,2
80913,0
423513,1
2788,0
12530,8
3. Дизельное топливо
1141,0
68623,0
60259,4
322558,3
60598,0
325357,8
802,4
4063,4
4. Масло
540,5
4415,1
11795,5
146028,1
11617,0
143251,1
746,0
7192,1
5. Бочка металлическая
-
-
1
500,0
-
-
1
500,0
6. Газ сжиженный
-
-
394,0
1826,2
394,0
1826,2
-
-
7. Керосин
-
-
200,0
1586,7
200,0
1586,7
-
-
8. Смазка
-
-
34,0
1711,7
34,0
1711,7
-
-
9. Солидол
-
-
41,0
580,8
41,0
580,8
-
-
Всего
2574,5
16557,2
156359,9
912027,2
154397,0
902695,9
4537,4
25888,5
Элементы затрат
Сумма,
Удельный вес затрат, %
Отклоне-ние от 2003 года
2003 год
2004
2005 год
2003 год
2004
2005 год
1
2
3
4
5
6
7
8
Сырье и материалы
10762,3
13390,7
27330,4
24,7
31,1
40,8
+16,1
Работы и услуги производственного характера, выполнен-ные сторонними организациями
106
190
659
0,2
0,4
1,0
+0,8
Вспомогательные материалы
124,4
291,6
412,5
2,8
0,7
0,6
-2,2
Прочие материалы
567,1
431,5
631,5
1,3
1,0
0,9
-0,4
1
2
3
4
5
6
7
8
МБП
615,3
300,4
389,7
1,4
0,7
0,6
-0,8
Топливо
532,7
873,9
902,7
1,2
2,0
1,3
+0,1
Энергия
903,3
915,8
1105,4
2,1
2,1
1,6
-0,5
Итого материальных затрат
13611,1
16393,9
31431,2
31,2
38,1
46,9
+15,7
Полная себестоимость произведенной продукции
43625,3
43028,7
67012,3
100
100
100
-
Показатели
2003 год
2004 год
2005 год
Отклонение от 2003 года
по сумме
%
Стоимость произведенной продукции, тыс. руб.
60661,0
57927,9
93701,3
+33040,3
154,5
Общая сумма материальных затрат, тыс. руб.
13611,1
16393,9
31431,2
+17820,1
230,9
Материалоотдача, руб./руб.
4,46
3,53
2,98
-1,48
66,8
Сумма сырьевых затрат, тыс. руб.
10762,3
13390,7
27330,4
+16568,1
253,9
Материалоотдача по сырью, руб./руб.
5,63
4,3
3,42
-2,21
60,7
Сумма энергоресурсов, тыс. руб.
903,3
915,8
1105,4
+202,1
122,4
Материалоотдача по энергоресурсам, руб./руб.
67,2
63,2
84,8
+17,6
126,2
Сумма затрат на топливо, тыс. руб.
532,7
873,9
902,7
+370,0
169,7
Материалоотдача по топливу, руб./руб.
113,9
66,3
103,8
-10,1
91,1
Сумма прочих материалов, тыс. руб.
1182,4
731,9
1021,2
-161,2
86,4
Материалоотдача по прочим материалам, руб./руб.
51,3
79,1
91,8
+40,5
178,9
Показатели
2003 год
2004 год
2005 год
Отклонение от 2003 года
по сумме
%
Стоимость произведенной продукции, тыс. руб.
60661,0
57927,9
93701,3
+33040,3
154,5
Общая сумма материальных затрат, тыс. руб.
13611,1
16393,9
31431,2
+17820,1
230,9
Материалоемкость, руб./руб.
0,224
0,283
0,335
+0,111
149,6
Амортизация ОПФ, тыс. руб.
16,2
299,7
4053,1
+4036,9
в 250 раз
Себестоимость, тыс. руб.
43625,3
43028,7
67012,3
+23387,0
153,6
Полная материалоемкость, руб./руб.
0,312
0,388
0,529
+0,217
169,6
Показатели
Материальные затраты на товарную продукцию, тыс. руб.
Отклонение
2004 год
2004 год в пересчете на 2005 год выпуска
2005 год
Всего
в т.ч. за счет изменения
объема выпуска
структуры и ассор-тимента
уровня затрат на отд. про-дукцию (гр.4 – гр.3)
1
2
3
4
5
6
7
8
Сырье и материалы
13390,9
21896,3
27330,4
+13939,7
+216,6
+8288,8
+5434,1
Абсолютная сумма экономии (-), перерасхода (+) к прошлому году, руб.
Относительное изменение затрат к уровню прошлого года, %
Факторы изменения
Объем пр-ва
Стр-ра пр-ва
Ресур-соем-кость
Цены на ма-териа-лы
560000-604025,2=
-44025,2 / 604025,2=
План
План
План
План
Факторы изменения затрат сравниваемой продукции
Абсолютное изменение, руб.
Относительное изменение, %
Объем производства продукции
-11597,5
-1,73
1. Адамов В.И. и др. «Экономика и статистика фирмы». – М.: Финансы и статистика, 2000. – 289 с.
2. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 115 с.
3. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. Учебник. –М.: Финансы и статистика, 2000. – 414с.
4. Волков Н.Г. Анализ материально-производственных запасов // Бухгалтерский учет. – 2004. - №21. – с. 4-9.
5. Грузинов В.П., Грибов В.Д. «Экономика предприятия». – М.: Финансы и статистика,2000. – 189 с.
6. Журавлев В.В., Савруков Н.Т. Анализ хозяйственно-финансовой деятельности предприятий. Конспект лекций: ЧИЭМ СПбГТУ. Чебоксары, 2003. – 135 с.
7. Колеватова О.А. Учет материальных ресурсов // Бухгалтерский учет. – 2004. - №15. – с. 53-56.
8. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 4-е изд., перераб. и доп. – Минск.: ООО «Новое знание», 2004. – 688с.
9. Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. Проблемы, концепции и методы: Учебное пособие / пер. с франц. под ред. проф. Я.В.Соколова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003. – 576 с.
10. Финансы предприятий. Учебное пособие /Е.И.Бородина, Ю.С.Голикова, Н.В.Колчина, З.М.Смирнова. Под редакцией Е.М.Бородиной/ – М: Финансы и статистика, 1998. –423 с.
11. Экономика предприятия: Учебник для вузов/ В.Я.Горфинкель, Е.М.Купряков и др. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. – 367с.
12. Экономика предприятия: Учебник – 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. Семенова В.М. –М.: Центр экономики и маркетинга, 2000. – 312 с.
содержание ..
313
314
315 ..