Главная      Учебники - Экономика     Лекции по экономике - часть 5

 

поиск по сайту            

 

 

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  313  314  315   ..

 

 

Анализ материально-технического обеспечения производства ООО"Конси"

Анализ материально-технического обеспечения производства ООО"Конси"

СОДЕРЖАНИЕ

Наименование сырья Выпуск продук-ции , млн. шт.

Норма на 1 млн. шт,

Всего мат.зат-раты по норме,

Факт.

Факт.

Отк.

Факт.

Уд.

1. Шпат полевой 285 666933 666945 285 - 2692,1 18,5
2. Сода кальцио-нированная 680 1591279 1591267 680 - 9735,2 66,9
3. Сульфат натрия 401 93604 93600 401 - 698,5 4,8
4. Мука известковая 100 23401 23405 100 - 596,6 4,1
5.Песок кварцевый 417 976 976 417 - 523,9 3,6
6. Шлак феррохромовый 84 196570 196570 84 - 174,6 1,2
7. Сульфатно-содовая смесь 0,417 976 975 0,417 - 72,8 0,5
8.Уголь каменный 70 164 164 70 29,1 0,2
9. Катализатор 417 976 977 417 14,5 0,001
Итого: 23,4 14551,8 100
Виды сырья Потребность в месяц, тонн Потребность в год, тонн
1.Песок кварцевый 450 5400
2. Шпат полевой 88,6 1063
3. Сульфат натрия 17,5 210
4. Мука известковая 61,8 742
5.Сода кальционированная 82,8 994
6. Шлак феррохромовый 18,2 218
7. Сульфатно-содовая смесь 7,8 94
8.Уголь каменный 0,85 10,2
9. Катализатор 0,0955 1,146
10.Газ природный 75 тыс. куб. м 900 тыс. куб. м
11.Электроэнергия 64 тыс. квт. час 770 тыс. квт. час

Остаток на 01.01.2003 Приход Расход Остаток на 01.01.2004.

в нат.

руб.

в нат.

руб.

в нат.

руб.

в нат.

руб.
1. Бихромат натрия 0,552 11219,9 3,225 83164,8 3,505 86612,6 0,272 7772,2
2. Катализатор 11,64 534,8 150,0 31611,3 138,65 26778,7 22,99 5367,3
3. Мука известковая 25,67 3208,3 2425,9 356111,7 3436,07 356514,8 15,496 2805,1
4. Песок кварцевый 556,79 5349,6 10238,45 137952,8 8265,34 117067,9 2529,89 26234,4
5. Сода кальционированная 57,59 44081,4 2584,09 2588505,9 2507,9 2473835,4 133,76 158751,9
6. Сульфат натрия 87,00 21750,0 529,40 537464,8 563,44 519084,5 52,97 40130,3
7. Сульфатно-содовая смесь 81,61 18889,1 132,85 34115,4 62,25 14465,0 152,21 38539,6
8. Уголь каменный 6,67 1998,0 51,80 18601,1 54,24 18820,6 4,23 1778,5
9. Шпат полевой 57,13 17186,4 1264,00 498890,8 1249,29 483158,9 71,84 32918,2
Всего 884,646 124217,5 17379,7 4286418,5 15280,7 4096338,5 2983,7 314297,6
10.Газ природный, тыс.куб.м - - 842 249 842 249 - -
11.Электроэнегия, тыс.квт. час 778 330 778 330

Остаток на 01.01.2004 Приход Расход Остаток на 01.01.2005.

в нат.

руб.

в нат.

руб.

в нат.

руб.

в нат.

руб.
1. Бихромат натрия 0,272 7772,2 2,625 62907,1 2,897 70679,3 - -
2. Катализатор 22,99 5367,3 48,00 7600,0 70,111 12825,8 0,884 141,5
3. Мука известковая 15,496 2805,1 1843,70 299953,4 1813,3 295105,5 45,88 7653,0
4. Песок кварцевый 2529,89 26234,4 4604,00 125766,9 6450,8 130161,8 683,1 21839,5
5. Сода кальционированная 133,76 158751,9 2040,00 2691963,8 2067,59 2661795,2 106,18 188920,5
6. Сульфат натрия 52,97 40130,3 298,80 162489,0 305,92 178962,3 45,84 23657,1
7. Сульфатно-содовая смесь 152,21 38539,6 - - 66,74 16897,9 85,47 21641,6
8. Уголь каменный 4,23 1778,5 28,00 12845,2 26,95 11337,3 5,28 3286,3
9. Шлак феррохромовый - - 131,50 18689,9 57,33 7445,6 74,17 11244,3
10. Шпат полевой 71,84 32918,2 1046,00 574217,2 1066,99 575033,5 50,85 32101,9
Всего 2983,7 314297,6 10042,63 3956432,4 11928,65 3960244,2 1097,65 310485,8
11.Газ природный, тыс.куб.м - - 947 358 947 358 - -
12.Электроэнегия, тыс.квт. час - - 833 455 833 455 - -

Остаток на 01.01.2005 Приход Расход Остаток на 01.01.2006.

в нат.

руб.

в нат.

руб.

в нат.

руб.

в нат.

руб.
1. Катализатор 0,884 141,5 0,262 - 1,146 141,52 - -
2. Мука известковая 45,88 7653,0 696,43 156421,9 742,31 164074,9 - -
3. Песок кварцевый 683,1 21839,5 4711,5 122522,9 5394,59 144362,4 - -
4. Сода кальционированная 106,18 188920,5 877,5 2469901,7 993,68 2658822,2 - -
5. Сульфат натрия 45,84 23657,1 164,61 166396,9 210,45 190053,9 - -
6. Сульфатно-содовая смесь 85,47 21641,6 7,783 - 93,26 21641,6 - -
7. Уголь каменный 5,28 3286,3 4,942 3252,86 10,22 6539,2 - -
8. Шлак феррохромовый 74,17 11244,3 143,33 37666,5 217,50 48910,8 - -
9. Шпат полевой 50,85 32101,9 1011,90 704419,6 1062,75 736521,5 - -
Всего 1097,65 310485,8 7628,26 3660585,4 8725,90 3971068,1 - -
10.Газ природный, тыс.куб.м - - 1035 408 1035 408 - -
11.Электроэнегия, тыс.квт. час - - 905 511 905 511 - -

Остаток на 01.01.2003 Приход Расход Остаток на 01.01.2004.

в нат.

руб.

в нат.

руб.

в нат.

руб.

в нат.

руб.
1. Автокеросин ГС-1 173,0 360,2 - - 161,0 335,2 12,0 25,0
2. Бензин 3115,0 4505,5 97929 305753,1 93819,0 276042,2 7225,0 34216,4
3. Дизельное топливо 4980,0 7610,5 84865,0 233852,6 83645,0 219942,6 6200,0 21520,5
4. Масло 1685,0 3889,2 12112,0 46287,5 10837,0 36407,7 2960,0 13769,0
Всего 9953,0 16365,4 194906,0 585893,4 188462,0 532727,8 16397,0 69530,9

Остаток на 01.01.2004 Приход Расход Остаток на 01.01.2005.

в нат.

руб.

в нат.

руб.

в нат.

руб.

в нат.

руб.
1. Автокеросин ГС-1 12,0 25,0 615,0 2852,8 427,0 1685,4 200,0 1192,5
2. Бензин 7225,0 34216,4 85879,0 426001,2 92438,0 456128,5 666,0 4086,7
3. Дизельное топливо 6200,0 21520,5 73261,0 335914,9 78320,0 350572,4 1141,0 68623,0
4. Масло 2960,0 13769,0 5845,0 56110,7 8237,5 65467,0 540,5 4415,1
Всего 16397,0 69530,9 165600,0 820879,6 179422,5 873853,3 2574,5 16557,2

Остаток на 01.01.2005 Приход Расход Остаток на 01.01.2006.

в нат.

руб.

в нат.

руб.

в нат.

руб.

в нат.

руб.
1. Автокеросин ГС-1 200,0 1192,5 600,0 5278,2 600,0 4868,5 200,0 1602,2
2. Бензин 666,0 4086,7 83035,0 431957,2 80913,0 423513,1 2788,0 12530,8
3. Дизельное топливо 1141,0 68623,0 60259,4 322558,3 60598,0 325357,8 802,4 4063,4
4. Масло 540,5 4415,1 11795,5 146028,1 11617,0 143251,1 746,0 7192,1
5. Бочка металлическая - - 1 500,0 - - 1 500,0
6. Газ сжиженный - - 394,0 1826,2 394,0 1826,2 - -
7. Керосин - - 200,0 1586,7 200,0 1586,7 - -
8. Смазка - - 34,0 1711,7 34,0 1711,7 - -
9. Солидол - - 41,0 580,8 41,0 580,8 - -
Всего 2574,5 16557,2 156359,9 912027,2 154397,0 902695,9 4537,4 25888,5

Элементы затрат

Сумма,

Удельный вес затрат, %

Отклоне-ние от 2003 года

2003 год

2004

2005 год 2003 год

2004

2005 год
1 2 3 4 5 6 7 8
Сырье и материалы 10762,3 13390,7 27330,4 24,7 31,1 40,8 +16,1
Работы и услуги производственного характера, выполнен-ные сторонними организациями 106 190 659 0,2 0,4 1,0 +0,8
Вспомогательные материалы 124,4 291,6 412,5 2,8 0,7 0,6 -2,2
Прочие материалы 567,1 431,5 631,5 1,3 1,0 0,9 -0,4
1 2 3 4 5 6 7 8
МБП 615,3 300,4 389,7 1,4 0,7 0,6 -0,8
Топливо 532,7 873,9 902,7 1,2 2,0 1,3 +0,1
Энергия 903,3 915,8 1105,4 2,1 2,1 1,6 -0,5
Итого материальных затрат 13611,1 16393,9 31431,2 31,2 38,1 46,9 +15,7
Полная себестоимость произведенной продукции 43625,3 43028,7 67012,3 100 100 100 -
Показатели 2003 год 2004 год 2005 год Отклонение от 2003 года
по сумме %
Стоимость произведенной продукции, тыс. руб. 60661,0 57927,9 93701,3 +33040,3 154,5
Общая сумма материальных затрат, тыс. руб. 13611,1 16393,9 31431,2 +17820,1 230,9
Материалоотдача, руб./руб. 4,46 3,53 2,98 -1,48 66,8
Сумма сырьевых затрат, тыс. руб. 10762,3 13390,7 27330,4 +16568,1 253,9
Материалоотдача по сырью, руб./руб. 5,63 4,3 3,42 -2,21 60,7
Сумма энергоресурсов, тыс. руб. 903,3 915,8 1105,4 +202,1 122,4
Материалоотдача по энергоресурсам, руб./руб. 67,2 63,2 84,8 +17,6 126,2
Сумма затрат на топливо, тыс. руб. 532,7 873,9 902,7 +370,0 169,7
Материалоотдача по топливу, руб./руб. 113,9 66,3 103,8 -10,1 91,1
Сумма прочих материалов, тыс. руб. 1182,4 731,9 1021,2 -161,2 86,4
Материалоотдача по прочим материалам, руб./руб. 51,3 79,1 91,8 +40,5 178,9
Показатели 2003 год 2004 год 2005 год Отклонение от 2003 года
по сумме %
Стоимость произведенной продукции, тыс. руб. 60661,0 57927,9 93701,3 +33040,3 154,5
Общая сумма материальных затрат, тыс. руб. 13611,1 16393,9 31431,2 +17820,1 230,9
Материалоемкость, руб./руб. 0,224 0,283 0,335 +0,111 149,6
Амортизация ОПФ, тыс. руб. 16,2 299,7 4053,1 +4036,9 в 250 раз
Себестоимость, тыс. руб. 43625,3 43028,7 67012,3 +23387,0 153,6
Полная материалоемкость, руб./руб. 0,312 0,388 0,529 +0,217 169,6

Показатели

Материальные затраты на товарную продукцию, тыс. руб. Отклонение
2004 год 2004 год в пересчете на 2005 год выпуска 2005 год

Всего

в т.ч. за счет изменения

объема выпуска

структуры и ассор-тимента

уровня затрат на отд. про-дукцию (гр.4 – гр.3)
1 2 3 4 5 6 7 8

Сырье и материалы

13390,9

21896,3

27330,4

+13939,7

+216,6

+8288,8

+5434,1

Абсолютная сумма экономии (-), перерасхода (+) к прошлому году, руб. Относительное изменение затрат к уровню прошлого года, %

Факторы изменения

Объем пр-ва Стр-ра пр-ва Ресур-соем-кость Цены на ма-териа-лы

560000-604025,2=

-44025,2 / 604025,2=

План

План

План

План


СПИСОК ЛИТЕРАТУРЫ

1. Адамов В.И. и др. «Экономика и статистика фирмы». – М.: Финансы и статистика, 2000. – 289 с.

2. Алексеева М.М. Планирование деятельности фирмы: Учебно-методическое пособие. – М.: Финансы и статистика, 2001. – 115 с.

3. Баканов М.И., Шеремет А.Д. Теория экономического анализа. Учебник. –М.: Финансы и статистика, 2000. – 414с.

4. Волков Н.Г. Анализ материально-производственных запасов // Бухгалтерский учет. – 2004. - №21. – с. 4-9.

5. Грузинов В.П., Грибов В.Д. «Экономика предприятия». – М.: Финансы и статистика,2000. – 189 с.

6. Журавлев В.В., Савруков Н.Т. Анализ хозяйственно-финансовой деятельности предприятий. Конспект лекций: ЧИЭМ СПбГТУ. Чебоксары, 2003. – 135 с.

7. Колеватова О.А. Учет материальных ресурсов // Бухгалтерский учет. – 2004. - №15. – с. 53-56.

8. Савицкая Г.В. Анализ хозяйственной деятельности предприятия: 4-е изд., перераб. и доп. – Минск.: ООО «Новое знание», 2004. – 688с.

9. Коласс Б. Управление финансовой деятельностью предприятия. Проблемы, концепции и методы: Учебное пособие / пер. с франц. под ред. проф. Я.В.Соколова. – М.: Финансы, ЮНИТИ, 2003. – 576 с.

10. Финансы предприятий. Учебное пособие /Е.И.Бородина, Ю.С.Голикова, Н.В.Колчина, З.М.Смирнова. Под редакцией Е.М.Бородиной/ – М: Финансы и статистика, 1998. –423 с.

11. Экономика предприятия: Учебник для вузов/ В.Я.Горфинкель, Е.М.Купряков и др. – М.: Банки и биржи, ЮНИТИ, 2002. – 367с.

12. Экономика предприятия: Учебник – 2-е изд., перераб. и доп. / Под ред. Семенова В.М. –М.: Центр экономики и маркетинга, 2000. – 312 с.

Факторы изменения затрат сравниваемой продукции Абсолютное изменение, руб. Относительное изменение, %

Объем производства продукции

-11597,5

-1,73

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  313  314  315   ..