содержание ..
396
397
398 ..
Планирование деятельности фирмы
Планирование деятельности фирмы
Содержание
№ п/п
Изделия
Цена за единицу
Объем производства, шт.
2 год
Всего
В т.ч. по кварталам
1
2
3
4
1
А
200
2000
400
450
500
650
3000
2
Б
400
4000
1020
1000
1000
980
4200
№ п/п
Наименование затрат
Изделие А
Изделие Б
в руб.
в % к цене
в руб.
в % к цене
1
Материалы
40
20
100
25
2
Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды
30
15
35
8,75
3
РСиЭО (без амортизации)
30
15
65
16,25
4
Прочие переменные затраты
20
10
40
10
ИТОГО переменные затраты
120
60
240
60
№ п/п
Наименование
в год
в квартал
1
Заработная плата управленческого и обслуживающего персонала с отчислениями на соц.нужды
100
100:4=25
2
Аренда помещения **
80
80:4=20
3
Амортизация помещения***
-
-
4
Амортизация оборудования****
40
40:4=10
5
Реклама
80
80
6
Прочие усл.-постоянные расходы
60
60:4=15
7
ИТОГО
360
360:4=90
№ п/п
Наименование
Условие
1
Порядок учета реализации продукции
По моменту оплаты
2
Порядок оплаты продукции
передается на комиссию; срок 15 дней
3
Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала
30% месячного выпуска
4
Норматив производственных запасов на начало квартала
Месячная потребность
5
Порядок оплаты материалов
В кредит до 30 дней
6
Политика финансирования
Полностью за счет собственных средств
Период
Товарная продукция, тыс.руб.
Всего
Остаток готовой продукции на складе на конец периода, тыс.руб.
Всего
Реализованная продукция РП, тыс.руб.
Всего
Отгруженная неоплаченная продукция на конец периода
Всего
Поступление за прод.
Всего
Изд. А
Изд. Б
Изд.А
Изд.Б
Изд. А
Изд.Б
Изд. Б
Изд. А
Изд. Б
1
2
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
1-ый кв.
80
408
488
8,0
40,8
48,8
72,0
367,2
439,2
12,0
61,2
73,2
60,0
306,0
366,0
2-ой кв.
90
400
490
9,0
40,0
49,0
89,0
400,8
489,8
14,8
66,8
81,6
86,2
395,2
481,4
3-ий кв.
100
400
500
10,0
40,0
50,0
99,0
400,0
499,0
16,5
66,7
83,2
97,3
400,1
497,5
4-ый кв.
130
392
522
13,0
39,2
52,2
127,0
392,8
519,8
21,2
65,5
86,6
122,3
394,0
516,3
1 год
400
1600
2000
13,0
39,2
52,2
387,0
1560,8
1947,8
21,2
65,5
86,6
365,8
1495,3
1861,2
2 год
600
1440
2040
15,0
36,0
51,0
598,0
1443,2
2041,2
24,9
60,1
85,1
594,3
1448,5
2042,8
Изделие А:
Изделие Б:
Изделие А:
Изделие Б:
Изделие А:
Изделие Б:
Изделие А:
Изделие Б:
Изделие А:
Изделие Б:
№ п/п
Показатели
1 год
2 год
в том числе по кварталам
ВСЕГО
1-ый кв.
2-ой кв.
3-ий кв.
4-ый кв.
А
Б
Всего
А
Б
Всего
А
Б
Всего
А
Б
Всего
А
Б
Всего
А
Б
Всего
1.
Товарная продукция в оптовых ценах предприятия, тыс. руб.
100
320
420
100
480
580
100
480
580
100
320
420
400
1600
2000
440
1680
2120
2.
Переменные затраты на товарную продукцию, тыс. руб. (стр.1х0,6)
60
192
252
60
288
348
60
288
348
60
192
252
240
960
1200
264
1008
1272
3.
Условно-постоянные расходы, тыс. руб.
40
40
40
40
160
160
4.
Себестоимость товарной продукции, тыс. руб. (ст.2+ст.3) Стп
292
388
388
292
1360
1432
5.
Затраты на 1 рубль товарной продукции, руб. (стр.4/стр.1)
0,70
0,67
0,67
0,70
0,68
0,68
6.
Себестоимость нереализованной продукции на конец планового периода, тыс. руб. Сн
49,64
65,96
65,96
49,64
49,64
57,28
7.
Себестоимость остатков нереализованной продукции на начало планового периода Ск
, тыс.руб.
0
49,64
65,96
65,96
0
49,64
8.
Себестоимость реализованной продукции Срп, тыс. руб. (стр.7+стр.4-стр.6)
242,36
371,68
388
308,32
1310,36
1424,36
№ п/п
Показатели
1 год
2 год
В т.ч. по кварталам
Всего
1
2
3
4
1.
Объем реализованной продукции-нетто в оптовых ценах предприятия ВР, тыс. руб. (графа 10 табл.2.1)
348,60
552,80
580,00
447,20
1928,60
2106,60
2.
Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. Срп
(табл.2.2 стр.8)
242,36
371,68
388,00
308,32
1310,36
1424,36
3.
Прибыль (или убыток) за плановый период Прп
, тыс. руб. (стр.1-стр.2)
106,24
181,12
192,00
138,88
618,24
682,24
4.
Прибыль (или убыток) за плановый период нарастающим итогом, тыс. руб.
106,24
287,36
479,36
618,24
618,24
1300,48
5.
Налог на прибыль (35 %) (стр.3х0,35)
37,18
63,39
67,20
48,61
216,38
238,78
6.
Прибыль (убыток) за вычетом налога, тыс. руб. (стр.3-стр.5)
69,06
117,73
124,80
90,27
401,86
443,46
7.
Прибыль (убыток) за вычетом налога нарастающим итогом, тыс. руб.
69,06
186,78
311,58
401,86
401,86
845,31
№ п/п
Показатели
1 год
2 год
в том числе по кварталам
ВСЕГО
I
II
III
IV
А
Б
Всего
А
Б
Всего
А
Б
Всего
А
Б
Всего
А
Б
Всего
А
Б
Всего
1.
Стоимость материалов на выпуск продукции, тыс. руб.
20
80
100
20
120
140
20
120
140
20
80
100
80
400
480
88
420
508
2.
Запас материалов на начало периода, тыс. руб.
3,33
13,33
16,67
3,33
20,00
23,33
3,33
20,00
23,33
3,33
13,33
16,67
3,33
13,33
16,67
3,67
17,50
21,17
3.
Увеличение/уменьшение запаса материалов
6,67
0,00
-6,67
4,50
4,50
0
4.
Стоимость закупки, тыс. руб. (ст.1+ст.3)
106,67
140,00
133,33
104,50
484,50
508
5.
Кредиторская задолженность на начало периода, тыс. руб.
0
35,20
46,20
44,00
0
34,49
6.
Оплата материалов в срок, тыс. руб.
71,47
129,00
135,53
114,02
450,02
501,85
7.
Кредиторская задолженность на конец периода, тыс. руб.
35,20
46,20
44,00
34,49
34,49
40,64
№ п/п
Показатели
1 год
2 год
В т.ч. по кварталам
Всего
1
2
3
4
1.
Денежные средства:
1.1.
на начало периода
0,00
57,95
180,36
319,62
0,00
422,20
1.2.
поступления от реализации продукции
348,60
552,80
580,00
447,20
1928,60
2106,60
ИТОГО ПОСТУПЛЕНИЯ:
348,60
610,75
760,36
766,82
1928,60
2528,80
2.
Платежи:
2.1.
Оплата материалов
71,47
129,00
135,53
114,02
450,02
501,85
2.2.
Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды
43
57
57
43
200
213
2.3.
Прочие переменные затраты
109
151
151
109
520
551
2.4.
Условно-постоянные расходы (без амортизации)
30
30
30
30
120
120
2.5.
Налог на прибыль
37,18
63,39
67,20
48,61
216,38
238,78
ИТОГО ПЛАТЕЖИ
290,65
430,39
440,73
344,62
1506,40
1624,63
3.
Остаток денег на конец месяца
57,95
180,36
319,62
422,20
422,20
904,17
АКТИВ
01.01.
01.04.
01.07.
01.10.
01.01.
01.01.
1. Основные средства
800
790
780
770
760
720
2. Запасы материалов
16,67
23,33
23,33
16,67
21,17
21,17
3. Нереализованная продукция (по себестоимости)
0
49,64
65,96
65,96
49,64
57,28
4. Денежные средства
0,00
57,95
180,36
319,62
422,20
904,17
ВАЛЮТА БАЛАНСА
816,67
920,92
1049,65
1172,25
1253,01
1702,62
ПАССИВ
01.01.
01.04.
01.07.
01.10.
01.01.
01.01.
1. Уставный капитал
816,67
816,67
816,67
816,67
816,67
816,67
2. Нераспределенная прибыль
-
69,06
186,78
311,58
401,86
845,31
3. Кредиторская задолженность
0,00
35,20
46,20
44,00
34,49
40,64
ВАЛЮТА БАЛАНСА
816,67
920,93
1049,65
1172,25
1253,01
1702,62
1. Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы. М.: Финансы и статистика, 1997.
2. Бородулин А.Н., Заложнев А.Ю., Шуремов Е.Л. Внутрифирменное управление, учет и информационные технологии. Учебное пособие. М.: ЗАО «ПМСОФТ», 2006 г. – 340 с., ил.
3. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование. Учебник. – М.: ИНФРА-М, 1999.
4. Дьяченко М.А. Внутрифирменное планирование. Учебное пособие для студентов заочного отделения всех специальностей. /ГУУ. – М.: ЗАО «Финстатинформ», 1999.
5. Дьяченко М.А.. Родионов Б.Н. и др. Внутрифирменное планирование. Учебное пособие. М.: ГАУ, 1992.
6. Мелкумов Я.С. Экономическая оценка эффективности инвестиций и финансирования инвестиционных проектов. - М.: ИКЦ Дие, 1997.
7. Организация, планирование и управление машиностроительным производством. Под ред. Родионова Б.Н. - М.: Машиностроение, 1989.
содержание ..
396
397
398 ..