Главная      Учебники - Менеджмент     Лекции по менеджменту - часть 4

 

поиск по сайту            

 

 

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  396  397  398   ..

 

 

Планирование деятельности фирмы

Планирование деятельности фирмы

Содержание
№ п/п Изделия Цена за единицу Объем производства, шт. 2 год
Всего В т.ч. по кварталам
1 2 3 4
1 А 200 2000 400 450 500 650 3000
2 Б 400 4000 1020 1000 1000 980 4200
№ п/п Наименование затрат Изделие А Изделие Б
в руб. в % к цене в руб. в % к цене
1 Материалы 40 20 100 25
2 Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды 30 15 35 8,75
3 РСиЭО (без амортизации) 30 15 65 16,25
4 Прочие переменные затраты 20 10 40 10
ИТОГО переменные затраты 120 60 240 60
№ п/п Наименование в год в квартал
1 Заработная плата управленческого и обслуживающего персонала с отчислениями на соц.нужды 100 100:4=25
2 Аренда помещения ** 80 80:4=20
3 Амортизация помещения*** - -
4 Амортизация оборудования**** 40 40:4=10
5 Реклама 80 80
6 Прочие усл.-постоянные расходы 60 60:4=15
7 ИТОГО 360 360:4=90
№ п/п Наименование Условие
1 Порядок учета реализации продукции По моменту оплаты
2 Порядок оплаты продукции передается на комиссию; срок 15 дней
3 Норматив остатков готовой продукции на складе на конец квартала 30% месячного выпуска
4 Норматив производственных запасов на начало квартала Месячная потребность
5 Порядок оплаты материалов В кредит до 30 дней
6 Политика финансирования Полностью за счет собственных средств
Период Товарная продукция, тыс.руб. Всего Остаток готовой продукции на складе на конец периода, тыс.руб. Всего Реализованная продукция РП, тыс.руб. Всего

Отгруженная неоплаченная продукция на конец периода

Всего Поступление за прод. Всего
Изд. А Изд. Б Изд.А Изд.Б Изд. А Изд.Б Изд. Б Изд. А Изд. Б
1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 15 16
1-ый кв. 80 408 488 8,0 40,8 48,8 72,0 367,2 439,2 12,0 61,2 73,2 60,0 306,0 366,0
2-ой кв. 90 400 490 9,0 40,0 49,0 89,0 400,8 489,8 14,8 66,8 81,6 86,2 395,2 481,4
3-ий кв. 100 400 500 10,0 40,0 50,0 99,0 400,0 499,0 16,5 66,7 83,2 97,3 400,1 497,5
4-ый кв. 130 392 522 13,0 39,2 52,2 127,0 392,8 519,8 21,2 65,5 86,6 122,3 394,0 516,3
1 год 400 1600 2000 13,0 39,2 52,2 387,0 1560,8 1947,8 21,2 65,5 86,6 365,8 1495,3 1861,2
2 год 600 1440 2040 15,0 36,0 51,0 598,0 1443,2 2041,2 24,9 60,1 85,1 594,3 1448,5 2042,8
Изделие А: Изделие Б:

Изделие А: Изделие Б:

Изделие А: Изделие Б:

Изделие А: Изделие Б:

Изделие А: Изделие Б:

№ п/п Показатели 1 год 2 год
в том числе по кварталам ВСЕГО
1-ый кв. 2-ой кв. 3-ий кв. 4-ый кв.
А Б Всего А Б Всего А Б Всего А Б Всего А Б Всего А Б Всего
1. Товарная продукция в оптовых ценах предприятия, тыс. руб. 100 320 420 100 480 580 100 480 580 100 320 420 400 1600 2000 440 1680 2120
2. Переменные затраты на товарную продукцию, тыс. руб. (стр.1х0,6) 60 192 252 60 288 348 60 288 348 60 192 252 240 960 1200 264 1008 1272
3. Условно-постоянные расходы, тыс. руб. 40 40 40 40 160 160
4. Себестоимость товарной продукции, тыс. руб. (ст.2+ст.3) Стп 292 388 388 292 1360 1432
5. Затраты на 1 рубль товарной продукции, руб. (стр.4/стр.1) 0,70 0,67 0,67 0,70 0,68 0,68
6. Себестоимость нереализованной продукции на конец планового периода, тыс. руб. Сн 49,64 65,96 65,96 49,64 49,64 57,28
7. Себестоимость остатков нереализованной продукции на начало планового периода Ск , тыс.руб. 0 49,64 65,96 65,96 0 49,64
8. Себестоимость реализованной продукции Срп, тыс. руб. (стр.7+стр.4-стр.6) 242,36 371,68 388 308,32 1310,36 1424,36
№ п/п Показатели 1 год 2 год
В т.ч. по кварталам Всего
1 2 3 4
1. Объем реализованной продукции-нетто в оптовых ценах предприятия ВР, тыс. руб. (графа 10 табл.2.1) 348,60 552,80 580,00 447,20 1928,60 2106,60
2. Себестоимость реализованной продукции, тыс. руб. Срп (табл.2.2 стр.8) 242,36 371,68 388,00 308,32 1310,36 1424,36
3. Прибыль (или убыток) за плановый период Прп , тыс. руб. (стр.1-стр.2) 106,24 181,12 192,00 138,88 618,24 682,24
4. Прибыль (или убыток) за плановый период нарастающим итогом, тыс. руб. 106,24 287,36 479,36 618,24 618,24 1300,48
5. Налог на прибыль (35 %) (стр.3х0,35) 37,18 63,39 67,20 48,61 216,38 238,78
6. Прибыль (убыток) за вычетом налога, тыс. руб. (стр.3-стр.5) 69,06 117,73 124,80 90,27 401,86 443,46
7. Прибыль (убыток) за вычетом налога нарастающим итогом, тыс. руб. 69,06 186,78 311,58 401,86 401,86 845,31
№ п/п Показатели 1 год 2 год
в том числе по кварталам ВСЕГО
I II III IV
А Б Всего А Б Всего А Б Всего А Б Всего А Б Всего А Б Всего
1. Стоимость материалов на выпуск продукции, тыс. руб. 20 80 100 20 120 140 20 120 140 20 80 100 80 400 480 88 420 508
2. Запас материалов на начало периода, тыс. руб. 3,33 13,33 16,67 3,33 20,00 23,33 3,33 20,00 23,33 3,33 13,33 16,67 3,33 13,33 16,67 3,67 17,50 21,17
3. Увеличение/уменьшение запаса материалов 6,67 0,00 -6,67 4,50 4,50 0
4. Стоимость закупки, тыс. руб. (ст.1+ст.3) 106,67 140,00 133,33 104,50 484,50 508
5. Кредиторская задолженность на начало периода, тыс. руб. 0 35,20 46,20 44,00 0 34,49
6. Оплата материалов в срок, тыс. руб. 71,47 129,00 135,53 114,02 450,02 501,85
7. Кредиторская задолженность на конец периода, тыс. руб. 35,20 46,20 44,00 34,49 34,49 40,64
№ п/п Показатели 1 год 2 год
В т.ч. по кварталам Всего
1 2 3 4
1. Денежные средства:
1.1. на начало периода 0,00 57,95 180,36 319,62 0,00 422,20
1.2. поступления от реализации продукции 348,60 552,80 580,00 447,20 1928,60 2106,60
ИТОГО ПОСТУПЛЕНИЯ: 348,60 610,75 760,36 766,82 1928,60 2528,80
2. Платежи:
2.1. Оплата материалов 71,47 129,00 135,53 114,02 450,02 501,85
2.2. Заработная плата основных рабочих с отчислениями на социальные нужды 43 57 57 43 200 213
2.3. Прочие переменные затраты 109 151 151 109 520 551
2.4. Условно-постоянные расходы (без амортизации) 30 30 30 30 120 120
2.5. Налог на прибыль 37,18 63,39 67,20 48,61 216,38 238,78
ИТОГО ПЛАТЕЖИ 290,65 430,39 440,73 344,62 1506,40 1624,63
3. Остаток денег на конец месяца 57,95 180,36 319,62 422,20 422,20 904,17

Список литературы

1. Алексеева М. М. Планирование деятельности фирмы. М.: Финансы и статистика, 1997.

2. Бородулин А.Н., Заложнев А.Ю., Шуремов Е.Л. Внутрифирменное управление, учет и информационные технологии. Учебное пособие. М.: ЗАО «ПМСОФТ», 2006 г. – 340 с., ил.

3. Бухалков М.И. Внутрифирменное планирование. Учебник. – М.: ИНФРА-М, 1999.

4. Дьяченко М.А. Внутрифирменное планирование. Учебное пособие для студентов заочного отделения всех специальностей. /ГУУ. – М.: ЗАО «Финстатинформ», 1999.

5. Дьяченко М.А.. Родионов Б.Н. и др. Внутрифирменное планирование. Учебное пособие. М.: ГАУ, 1992.

6. Мелкумов Я.С. Экономическая оценка эффективности инвестиций и финансирования инвестиционных проектов. - М.: ИКЦ Дие, 1997.

7. Организация, планирование и управление машиностроительным производством. Под ред. Родионова Б.Н. - М.: Машиностроение, 1989.

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  396  397  398   ..

 

АКТИВ

01.01.

01.04.

01.07.

01.10.

01.01.

01.01.

1. Основные средства 800 790 780 770 760 720
2. Запасы материалов 16,67 23,33 23,33 16,67 21,17 21,17
3. Нереализованная продукция (по себестоимости) 0 49,64 65,96 65,96 49,64 57,28
4. Денежные средства 0,00 57,95 180,36 319,62 422,20 904,17
ВАЛЮТА БАЛАНСА 816,67 920,92 1049,65 1172,25 1253,01 1702,62
ПАССИВ

01.01.

01.04.

01.07.

01.10.

01.01.

01.01.

1. Уставный капитал 816,67 816,67 816,67 816,67 816,67 816,67
2. Нераспределенная прибыль - 69,06 186,78 311,58 401,86 845,31
3. Кредиторская задолженность 0,00 35,20 46,20 44,00 34,49 40,64
ВАЛЮТА БАЛАНСА 816,67 920,93 1049,65 1172,25 1253,01 1702,62