Главная      Учебники - Менеджмент     Лекции по менеджменту - часть 4

 

поиск по сайту            

 

 

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  145  146  147   ..

 

 

Организация системы управления производительностью труда

Организация системы управления производительностью труда

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ОРГАНИЗАЦИОННО – ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА ПРЕДПРИЯТИЯ ОАО "НЕФАЗ"
Год Этапы развития

март

Была создана дирекция строящегося НЗАС (Нефтекамский завод автосамосвалов) как структурная единица ОАО "КамАЗ".
1977г. Завод был подготовлен к производству большегрузных машин.

11.10.

После 6 лет строительства введен в эксплуатацию завод "НЗАС" Нефтекамский завод автосамосвалов.

11.10.

Сошел с конвейера первый автосамосвал КАМАЗ–5511.
1981г. Была освоена новая модель КАМАЗ –55102.
1981–1982г Сдана первая очередь корпуса вахтовых автобусов, начат выпуск вахтовых автобусов высокой проходимости, создан централизованный участок пластмасс.
1982г. Начат выпуск вахтовых автомобилей и выпущены 4 модели полуприцепов, цистерны для жидких комплексных удобрений. Автосамосвал КАМАЗ–5511 выпускается со знаком качества, удельный вес продукции со знаком качества составлял 73.3%.
1984г. Автозавод представил на ВДНХ 7 моделей специализированных машин, 6 из которых были награждены медалями ВДНХ СССР.
1985г. Начат серийный выпуск: полуприцепов, цистерны модели 9674 для перевозки светлых нефтепродуктов, емкостью 16300 литров, лебедки самовытаскивания на автомобиль КАМАЗ–4310 , коробки отбора мощности, шестеренчатых насосов НШ– 32–2, запасных частей и товаров народного потребления, грузового прицепа к легковому автомобилю "Пчелка", грузоподъемностью 200 кг; торгового киоска "Коробейник".
1987г. Завод переведен на самофинансирование.
1991г. Было собрано 34152 автосамосвала КАМАЗ–5511.
1993г. Завод преобразован в открытое акционерное общество "НефАЗ". Общество зарегистрировано Постановлением главы администрации г. Нефтекамска 12.02.1993г. №84/2 с последующими изменениями, дополнениями в Уставе.
1995г. Признанием высокого качества выпускаемой продукции явилось вручение международного Золотого Кубка Европейского центра стандартизации и контроля качества.
1997г. Вручение международного Золотого кубка Европейского центра стандартизации и контроля качества приза "Золотой Меркурий".
июль 2001г. Межотраслевым фондом ''Сертификация автотранспорта'' г. Москва сертифицирована функционирующая на предприятии Система в соответствии с требованиями ГОСТ ИСО 9001–96.
2002г. Начат выпуск пассажирских автобусов пригородного сообщения, получивших диплом в конкурсе "Лучшие товары Башкортостана".
Наименование показателя Ед. изм. 2005г. 2006г. 2007 г.
Уставный капитал руб. 8 039 896 8 039 896 8 039 896
Количество выпущенных акций штук 8 038 896 8 038 896 8 038 896
Номинальная стоимость одной акции руб. 1 1 1
Группы акционеров Количество акций (штук) Доля в уставном капитале, (%)
Государство (субъект РФ) 2 291 095 28,50
Юридические лица 5 247 561 65,28
Физические лица 500 240 6,22
Всего акций (выпущено и оплачено) 8 038 896 100
Автобусы Автосамосвалы Вахтовые автобусы Автоцистерны Прицепная техника
Бортовая Наливная
ОАО "НефАЗ" 24,6 57,7 37 45 28,8 61,7
Прочие 75,4 42,3 63 55 71,2 38,3
Группы 2005г. 2006г. 2007г. Динамика Темп роста
2005-2006 2006-2007 2005-2006 2006-2007
Рабочие 7145 7856 8655 711 799 9,95 10,17
Служащие 316 319 329 3 10 0,95 3,13
Специалисты 1602 1674 1702 72 28 4,49 1,67
Руководители 146 149 152 3 3 2,05 2,01
Всего 9209 9998 10838 789 840 8,57 8,40
Группы 2005г. 2006г. 2007г. Динамика
2005-2006 2006-2007
Рабочие 77,59 78,58 79,86 0,989 1,282
Служащие 3,43 3,19 3,04 -0,241 -0,155
Специалисты 17,40 16,74 15,70 -0,653 -1,039
Руководители 1,59 1,49 1,40 -0,095 -0,088
Всего 100 100 100 0 0
Наименование показателя 2005г. 2006г. 2007г. Динамика Темп роста
2005-2006 2006-2007 2005-2006 2006-2007
Фонд заработной платы, всего 1137,6 1491,2 1815,8 354 325 31,1 21,8
Фонд заработной платы ППП 1105,6 1449,2 1734,9 344 286 31,08 19,71

2. АНАЛИЗ ФИНАНСОВО-ЭКОНОМИЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ОАО "НЕФАЗ"

Группы 2005г. 2006г. 2007г. Динамика Темп роста
2005-2006 2006-2007 2005-2006 2006-2007
Рабочие 7454 9621 11294 2167 1673 29,07 17,39
Служащие 6112 8002 9122 1890 1120 30,92 14,00
Специалисты 12007 14166 15752 2159 1586 17,98 11,20
Руководители 17218 19877 21366 2659 1489 15,44 7,49
Всего по ОАО 9654 11656 13093 2174 1437 20,74 12,33
Показатели 2005г. 2006г. 2007г. Динамика, тыс. руб. Темп роста, %
2005-2006 2006-2007 2005-2006 2006-2007
Выручка от продаж, тыс. руб. 4647990 6016421 8039287 1368431 2022866 29,44 33,62
Себестоимость продукции, тыс. руб. 4142289 5176045 6798532 1033756 1622487 24,96 31,35
Валовая прибыль, тыс. руб. 505701 840376 1240755 334675 400379 66,18 47,64
Прибыль от продаж, тыс. руб. 179863 410641 702418 230778 291777 128,31 71,05
Чистая прибыль, тыс. руб. 326484 140216 358677 -186268 218461 -57,05 155,80
Затраты на 1 руб. продукции, руб. 0,961 0,932 0,913 -0,030 -0,019 -3,07 -2,05
Запасы, тыс. руб. 852113 644892 714806 -207221 69914 -24,32 10,84
Дебиторская задолженность, тыс. руб. 316989 386108 781837 69119 395729 21,80 102,49
Кредиторская задолженность, тыс. руб. 892803 591298 977385 -301505 386087 -33,77 65,29
Чистые активы, тыс. руб. 886871 1014764 1304597 127893 289833 14,42 28,56
Коэффициент текущей ликвидности 0,730 2,063 1,237 1,333 -0,826 182,49 -40,04
Коэффициент обеспеченности собственными средствами -0,296 0,053 0,293 0,348 0,241 561,55 457,25
Коэффициент финансовой устойчивости 0,315 0,461 0,603 0,146 0,142 46,21 30,82
Коэффициент финансовой независимости 0,336 0,403 0,417 0,067 0,013 20,09 3,30
Чистый оборотный капитал, тыс. руб. -386837 54859 471342 441696 416483 705,15 759,19
Рентабельность продаж, % 3,87 6,83 8,74 2,96 1,91 76,38 28,01
Рентабельность продукции, % 4,03 7,33 9,57 3,30 2,25 81,97 30,69
Рентабельность совокупных активов, % 14,28 5,51 12,82 -8,78 7,31 -61,44 132,77
Рентабельность собственного капитала, % 45,70 14,94 31,22 -30,76 16,28 -67,32 109,02
Рентабельность по чистой прибыли, % 7,02 2,33 4,46 -4,69 2,13 -66,82 91,44
Наименование статьи 2005г., тыс. руб. Доля в валюте баланса, % 2006г., тыс. руб. Доля в валюте баланса, % 2007г., тыс. руб. Доля в валюте баланса, %
Внеоборотные активы 1294981 49,75 1446425 58,13 1490529 47,98
Оборотные активы 1308034 50,25 1041662 41,87 1616302 52,02
Капитал и резервы 874176 33,58 1003486 40,33 1294393 41,66
Долгосрочные обязательства 8180 0,31 462333 18,58 615670 19,82
Краткосрочные обязательства 1720659 66,10 1022268 41,09 1196768 38,52
Баланс 2603015 100 2488087 100,00 3106831 100,00
Собственные оборотные средства -412625 - 19394 0,78 419534 13,50
Доля собственных оборотных средств в оборотных активах - - 0,02 - 0,26 -
Показатели 2005г. 2006г. 2007г. Динамика, тыс. руб. Темп роста, %
2005-2006 2006-2007 2005-2006 2006-2007
Стоимость основных средств на конец года, тыс. руб. 1255015 1301719 1338060 46704 36341 3,72 2,79
Средняя стоимость основных средств за год, тыс. руб. 1253444 1278367 1319890 24923 41523 1,99 3,25
Выручка от продаж, тыс. руб. 4647990 6016421 8039287 1368431 2022866 29,44 33,62
Фондоотдача, руб./руб. 3,71 4,71 6,09 1,00 1,38 26,92 29,42
Показатели 2005г. 2006г. 2007г. Динамика, тыс. руб. Темп роста, %
2005-2006 2006-2007 2005-2006 2006-2007
Выручка от продаж, тыс. руб. 4647990 6016421 8039287 1368431 2022866 29,44 33,62
Прибыль от продаж, тыс. руб. 179863 410641 702418 230778 291777 128,31 71,05
Рентабельность, % 3,87 6,83 8,74 2,96 1,91 76,38 28,01
Показатели 2005г. 2006г. 2007г. Динамика, тыс. руб. Темп роста, %
2005-2006 2006-2007 2005-2006 2006-2007
Внеоборотные активы, тыс. руб. 1294981 1446425 1490529 151444 44104 11,69 3,05
Оборотные активы, тыс. руб. 1308034 1041662 1616302 -266372 574640 -20,36 55,17
Отношение оборотных активов к внеоборотным, % 101,01 72,02 108,44 -28,99 36,42 -28,70 50,57
Наименование статьи 2005г., тыс. руб. Доля в сумме оборотных средств, % 2006г., тыс. руб. Доля в сумме оборотных средств, % 2007г., тыс. руб. Доля в сумме оборотных средств, %
Наиболее ликвидные активы, А1 24407 1,87 1662 0,16 68114 4,21
Быстрореализуемые активы, А2 316989 24,23 284865 27,67 781837 48,37
Медленнореализуемые активы, А3 966638 73,90 743135 72,17 766351 47,41
Итого оборотных средств 1308034 100 1029662 100 1616302 100
Показатели 2005г. 2006г. 2007г. Динамика, тыс. руб. Темп роста, %
2005-2006 2006-2007 2005-2006 2006-2007
Наиболее ликвидные активы, А1 24407 1662 68114 -22745 66452 -93,19 3998,32
Быстрореализуемые активы, А2 316989 284865 781837 -32124 496972 -10,13 174,46
Медленнореализуемые активы, А3 966638 743135 766351 -223503 23216 -23,12 3,12
Итого оборотных средств 1308034 1029662 1616302 -278372 586640 -21,28 56,97
Показатели 2005г. 2006г. 2007г. Динамика, тыс. руб. Темп роста, %
2005-2006 2006-2007 2005-2006 2006-2007
Прибыль от продаж, тыс. руб. 179863 410641 702418 230778 291777 128,31 71,05
Объем реализации, тыс. руб. 4647990 6016421 8039287 1368431 2022866 29,44 33,62
Проценты к уплате, тыс. руб. 106494 114582 91535 8088 -23047 7,59 -20,11
Прибыль до налогообложения, тыс. руб. 335515 223665 526103 -111850 302438 -33,34 135,22
Налог на прибыль, тыс. руб. 12584 78575 166075 65991 87500 524,40 111,36
Уровень налогообложения 0,04 0,35 0,32 0,31 -0,04 836,65 -10,14
Чистая прибыль, тыс. руб. 326484 140216 358677 -186268 218461 -57,05 155,80
Средняя сумма совокупного капитала, тыс. руб. 1055015 2488087 3106831 1433072 618744 135,83 24,87
Собственный капитал, тыс. руб. 874176 1003486 1294393 129310 290907 14,79 28,99
Заемный капитал, тыс. руб. 180839 1484601 1812438 1303762 327837 720,95 22,08
Плечо финансового рычага 0,207 1,479 1,400 1,273 -0,079 615,16 -5,35
Рентабельность совокупного капитала, % 17,05 16,50 22,61 -0,54 6,10 -3,19 36,99
Рентабельность совокупного капитала после уплаты всех налогов, % 16,41 10,71 15,47 -5,70 4,77 -34,75 44,51
Номинальная цена заемных ресурсов, % 58,89 7,72 5,05 -51,17 -2,67 -86,89 -34,56
Номинальная средняя цена заемных ресурсов с учетом налоговой экономии, % 56,68 5,01 3,46 -51,67 -1,55 -91,17 -30,97
Эффект финансового рычага, % -8,331 8,432 16,825 16,763 8,393 201,22 99,53
Показатель Абс. значения в тыс. руб. Структура, %
2005г. 2006г. 2007г. 2005г. 2006г. 2007г.
1. Внеоборотные активы ,
1.1. Нематериальные активы 95 86 59 0,004 0,003 0,002
1.2. Основные средства 837094 960245 1025305 32,16 38,59 33,0
1.3. Незавершенное строительство 40450 60377 31517 1,55 2,43 1,01
1.4. Доходные вложения
1.5. Долгосрочные финансовые вложения 415890 423972 429085 15,97 17,04 13,81
1.6. Отлаженные налоговые активы 1452 1745 4563 0,06 0,07 0,15
1.7. Прочие внеоборотные активы
Итого по разделу 1 1294981 1446425 1490529 49,75 58,13 47,98
II. Оборотные активы
2.1. Запасы 852113 644892 714806 32,73 25,92 23,0
2.2. Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям 114525 98243 51545 4,4 3,95 1,66
2.3. Дебит. задолженность (более 12 месяцев)
2.4. Дебит. задолженность (менее 12 месяцев) 316989 287865 781837 12,18 11,57 25,16
2.5. Краткосрочные финансовые вложения
2.6. Денежные средства 24407 10662 68114 0,94 0,43 2,19
2.7. Прочие оборотные активы
Итого по разделу II 1308034 1041662 1616302 50,25 41,86 52,02
Баланс 2603015 2488087 3106831 100 100 100
Показатель Абс. значения в тыс.руб. Структура, %
2005г. 2006г. 2007г. 2005г. 2006г. 2007г.
1. Капитал и резервы
1.1. Уставный капитал 8039 8039 8039 0,31 0,32 0,26
1.2. Собственные акции
1.3. Добавочный капитал 538767 537970 537970 20,69 21,62 17,31
1.4. Резервный капитал 886 1206 1206 0,03 0,05 0,04
1.5. Нераспределенная прибыль 326484 456271 747178 12,54 18,34 24,05
Итого по разделу 874176 1003486 1294393 33,58 40,33 41,66
2. Долгоср.обязательства
2.1. Займы и кредиты 450126 600812 18,09 19,34
2.2. Отлаженные налоговые обязательства 8180 12207 14858 0,31 0,49 0,47
2.3. Прочие долгосрочные обязательства
Итого по разделу 8180 462333 615670 0,31 18,58 19,81
3. Краткоср обязательства
3.1. Займы и кредиты 810118 393647 166264 31,12 15,82 5,35
3.2. Кредитор. задолжен 882456 591298 977385 33,9 23,76 31,45
3.3. Задолженность перед учредителями 2297 1858 1311 0,09 0,07 0,04
3.4. Доходы будущих периодов 12695 11278 10204 0,49 0,45 0,33
3.5. Резервы предстоящих расходов 13093 24187 41604 0,5 0,97 1,34
3.6. Проч краткоср обязат
Итого по разделу 1720659 1022268 1196768 66,10 41,08 38,52
Баланс 2603015 2488087 3106831 100 100 100
Показатели Расчет Годы Темп роста,%
2006г. 2007г.
1.Рентабельность предприятия Рп= Прибыль от реализации/ Итог баланса 0,16 0,23 143,75
2.Рентабельность реализации Рр=Прибыль от реализации/Выручка от реализации 0,07 0,09 128,57
3.Рентабельность текущих затрат Рт/з=Прибыль от реализации/ Себестоимость реализованной продукции 0,08 0,1 125
4. Рентабельность основных средств Рф=Прибыль балансовая/ Основные средства 0,48 0,73 152,08
Показатели 2006г. 2007г.
Чистая прибыль, в тыс. руб. 140 216 358 677
Собственный капитал, в тыс. руб. 1 003 486 1 294 393
Активы, в тыс. руб. 2 488 087 3 106 831
Рентабельность совокупных активов 5,36 12,82
Рентабельность продукции 7,3 9,57
Рентабельность продаж 6,8 8,74
Рентабельность собственного капитала 13,97 31,22
Рентабельность заемного капитала 9,44 14,30

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  145  146  147   ..

 

2005г. 2006г. 2007г.
А1 .Наиболее ликвидные активы 24 407 10 662 68 114
К итогу, % 0,94 0,43 2,06
А2 . Быстро реализуемые активы 316 989 287 865 781 837
К итогу, % 12,18 11,57 25,16
А3 . Медленно реализуемые активы 966 638 841 378 766 351
К итогу, % 37,14 33,82 24,67
А4 .Трудно реализуемые активы 1 294 981 1 446 425 1 490 529
К итогу, % 49,75 58,13 47,97
Баланс 2 603 015 2 488 087 3 106 831
П1 .Наиболее срочные обязательства 882 456 591 298 977 385
К итогу, % 33,90 23,76 31,46
П2 .Краткосрочные обязательства