Федеральное агентство по образованию Государственное образовательное учреждение высшего профессионального образования ДАЛЬНЕВОСТОЧНЫЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ Институт менеджмента и бизнеса
Вид налога (сбора) |
Ставка |
Единый налог |
6,00% |
Отчисления в пенсионный фонд (ПФ) |
7 274,00р. |
Порядковый номер шага |
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
Продолжительность шага расчета |
Квартал |
Квартал |
Квартал |
Квартал |
Квартал |
Объем продаж за шаг (единиц) |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
Порядковый номер шага |
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
Продолжительность шага расчета |
Квартал |
Квартал |
Квартал |
Квартал |
Квартал |
Объем продаж за шаг (единиц) |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
Порядковый номер шага |
11
|
12
|
13
|
14
|
15
|
Продолжительность шага расчета |
Квартал |
Квартал |
Квартал |
Квартал |
Квартал |
Объем продаж за шаг (единиц) |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
Порядковый номер шага |
16
|
17
|
18
|
19
|
20
|
Продолжительность шага расчета |
Квартал |
Квартал |
Квартал |
Квартал |
Квартал |
Объем продаж за шаг (единиц) |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
6250 |
Номер шага |
Сахар |
Палочки |
Топливо |
Аренда |
(кг) |
(шт.) |
(л) |
(мест) |
Коли-чество |
Цена |
Коли чество |
Цена |
Коли чество |
Цена |
Коли чество |
Цена |
(руб./кг) |
(руб./ шт.) |
(руб./ л) |
(руб./ место) |
1 |
156,25 |
40 |
6250 |
4 |
150 |
25 |
5 |
1500 |
2 |
156,25 |
40 |
6250 |
4 |
150 |
25 |
5 |
1500 |
3 |
156,25 |
40 |
6250 |
4 |
150 |
25 |
5 |
1500 |
4 |
156,25 |
40 |
6250 |
4 |
150 |
25 |
5 |
1500 |
5 |
156,25 |
40 |
6250 |
4 |
150 |
25 |
5 |
1500 |
6 |
156,25 |
40 |
6250 |
4 |
150 |
25 |
5 |
1500 |
7 |
156,25 |
40 |
6250 |
4 |
150 |
25 |
5 |
1500 |
8 |
156,25 |
40 |
6250 |
4 |
150 |
25 |
5 |
1500 |
9 |
156,25 |
40 |
6250 |
4 |
150 |
25 |
5 |
1500 |
10 |
156,25 |
40 |
6250 |
4 |
150 |
25 |
5 |
1500 |
11 |
156,25 |
40 |
6250 |
4 |
150 |
25 |
5 |
1500 |
12 |
156,25 |
40 |
6250 |
4 |
150 |
25 |
5 |
1500 |
13 |
156,25 |
40 |
6250 |
4 |
150 |
25 |
5 |
1500 |
14 |
156,25 |
40 |
6250 |
4 |
150 |
25 |
5 |
1500 |
15 |
156,25 |
40 |
6250 |
4 |
150 |
25 |
5 |
1500 |
16 |
156,25 |
40 |
6250 |
4 |
150 |
25 |
5 |
1500 |
17 |
156,25 |
40 |
6250 |
4 |
150 |
25 |
5 |
1500 |
18 |
156,25 |
40 |
6250 |
4 |
150 |
25 |
5 |
1500 |
19 |
156,25 |
40 |
6250 |
4 |
150 |
25 |
5 |
1500 |
20 |
156,25 |
40 |
6250 |
4 |
150 |
25 |
5 |
1500 |
Вид затрат |
Шаг ввода в эксплуатацию |
Стоимость
|
Приобретение оборудования (стоимость с НДС) |
1 |
1450 |
Показатели |
Структура оборотных средств |
Нормы |
Активы |
Запас сахара |
Периодичность поставок |
30 дней |
Запас топлива |
Периодичность поставок |
7 дней |
Запас палочек |
Периодичность поставок |
30 дней |
Пассивы (расчеты с кредиторами) |
Расчеты за кредит |
Число выплат в месяц |
1 день |
№ |
Показатель |
Номер шага расчета (m) |
0 |
1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
1 |
Выручка |
0,00 |
750,00 |
774,38 |
799,54 |
825,53 |
852,36 |
880,06 |
2 |
Производственные затраты |
-125,00 |
-159,06 |
-164,23 |
-169,57 |
-175,08 |
-180,77 |
-186,65 |
В том числе: |
3 |
Затраты на сахар |
-25,00 |
-25,81 |
-26,65 |
-27,52 |
-28,41 |
-29,34 |
-30,29 |
4 |
Затраты на палочки |
-100,00 |
-103,25 |
-106,61 |
-110,07 |
-113,65 |
-117,34 |
-121,15 |
5 |
Затраты на топливо |
0,00 |
-15,00 |
-15,49 |
-15,99 |
-16,51 |
-17,05 |
-17,60 |
6 |
Затраты на аренду |
0,00 |
-15,00 |
-15,49 |
-15,99 |
-16,51 |
-17,05 |
-17,60 |
7 |
Валовая прибыль |
-125,00 |
590,94 |
610,14 |
629,97 |
650,45 |
671,59 |
693,41 |
Налоги |
8 |
Единый налог |
0,00 |
45,00 |
46,46 |
47,97 |
49,53 |
51,14 |
52,80 |
9 |
Отчисления в ПФ |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
7,27 |
0,00 |
0,00 |
10 |
Чистая прибыль |
-125,00 |
545,94 |
563,68 |
582,00 |
593,64 |
620,44 |
640,61 |
11 |
Капиталовложения |
-1450,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Займы |
20,00% |
12 |
Взятие займа |
1450,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
13 |
Возврат долга с учетом процентов |
0,00 |
-229,24 |
-229,24 |
-229,24 |
-229,24 |
-229,24 |
-229,24 |
Норма дисконта |
20,00% |
14 |
Коэффициент дисконтирования |
1,00 |
0,83 |
0,69 |
0,58 |
0,48 |
0,40 |
0,33 |
15 |
Сальдо суммарного потока |
-125,00 |
316,69 |
334,44 |
352,76 |
364,40 |
391,20 |
411,37 |
16 |
Дисконтированное сальдо |
-125,00 |
263,91 |
232,25 |
204,14 |
175,73 |
157,22 |
137,77 |
17 |
Дисконтированное сальдо нарастающим итогом |
-125,00 |
138,91 |
371,16 |
575,30 |
751,03 |
908,25 |
1046,01 |
№ |
Показатель |
Номер шага расчета (m) |
7 |
8 |
9 |
10 |
11 |
12 |
13 |
1 |
Выручка |
908,66 |
938,19 |
968,68 |
1000,17 |
1032,67 |
1066,23 |
1100,89 |
2 |
Производственные затраты |
-192,71 |
-198,97 |
-205,44 |
-212,12 |
-219,01 |
-226,13 |
-233,48 |
В том числе: |
3 |
Затраты на сахар |
-31,27 |
-32,29 |
-33,34 |
-34,42 |
-35,54 |
-36,70 |
-37,89 |
4 |
Затраты на палочки |
-125,09 |
-129,16 |
-133,36 |
-137,69 |
-142,16 |
-146,78 |
-151,56 |
5 |
Затраты на топливо |
-18,17 |
-18,76 |
-19,37 |
-20,00 |
-20,65 |
-21,32 |
-22,02 |
6 |
Затраты на аренду |
-18,17 |
-18,76 |
-19,37 |
-20,00 |
-20,65 |
-21,32 |
-22,02 |
7 |
Валовая прибыль |
715,95 |
739,22 |
763,24 |
788,05 |
813,66 |
840,10 |
867,41 |
Налоги |
8 |
Единый налог |
54,52 |
56,29 |
58,12 |
60,01 |
61,96 |
63,97 |
66,05 |
9 |
Отчисления в ПФ |
0,00 |
7,27 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
7,27 |
0,00 |
10 |
Чистая прибыль |
661,43 |
675,65 |
705,12 |
728,04 |
751,70 |
768,85 |
801,35 |
11 |
Капиталовложения |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Займы |
12 |
Взятие займа |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
13 |
Возврат долга с учетом процентов |
-229,24 |
-152,83 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Норма дисконта |
14 |
Коэффициент дисконтирования |
0,28 |
0,23 |
0,19 |
0,16 |
0,13 |
0,11 |
0,09 |
15 |
Сальдо суммарного потока |
432,19 |
522,82 |
705,12 |
728,04 |
751,70 |
768,85 |
801,35 |
16 |
Дисконтированное сальдо |
120,62 |
121,59 |
136,66 |
117,58 |
101,17 |
86,23 |
74,90 |
17 |
Дисконтированное сальдо нарастающим итогом |
1166,63 |
1288,22 |
1424,88 |
1542,46 |
1643,63 |
1729,86 |
1804,76 |
№ |
Показатель |
14 |
15 |
16 |
17 |
18 |
19 |
20 |
1 |
Выручка |
1136,66 |
1173,61 |
1211,75 |
1251,13 |
1291,79 |
1333,77 |
1377,12 |
2 |
Производственные затраты |
-241,07 |
-248,90 |
-256,99 |
-265,34 |
-273,97 |
-282,87 |
-292,06 |
В том числе: |
3 |
Затраты на сахар |
-39,12 |
-40,39 |
-41,70 |
-43,06 |
-44,46 |
-45,90 |
-47,40 |
4 |
Затраты на палочки |
-156,48 |
-161,57 |
-166,82 |
-172,24 |
-177,84 |
-183,62 |
-189,58 |
5 |
Затраты на топливо |
-22,73 |
-23,47 |
-24,23 |
-25,02 |
-25,84 |
-26,68 |
-27,54 |
6 |
Затраты на аренду |
-22,73 |
-23,47 |
-24,23 |
-25,02 |
-25,84 |
-26,68 |
-27,54 |
7 |
Валовая прибыль |
895,60 |
924,70 |
954,76 |
985,79 |
1017,82 |
1050,90 |
1085,06 |
Налоги |
8 |
Единый налог |
68,20 |
70,42 |
72,70 |
75,07 |
77,51 |
80,03 |
82,63 |
9 |
Отчисления в ПФ |
0,00 |
0,00 |
7,27 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
7,27 |
10 |
Чистая прибыль |
827,40 |
854,29 |
874,78 |
910,72 |
940,32 |
970,88 |
995,16 |
11 |
Капиталовложения |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Займы |
12 |
Взятие займа |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
13 |
Возврат долга с учетом процентов |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
0,00 |
Норма дисконта |
14 |
Коэффициент дисконтирования |
0,08 |
0,06 |
0,05 |
0,05 |
0,04 |
0,03 |
0,03 |
15 |
Сальдо суммарного потока |
827,40 |
854,29 |
874,78 |
910,72 |
940,32 |
970,88 |
995,16 |
16 |
Дисконтированное сальдо |
64,44 |
55,45 |
47,31 |
41,05 |
35,32 |
30,39 |
25,96 |
17 |
Дисконтированное сальдо нарастающим итогом |
1869,20 |
1924,65 |
1971,96 |
2013,01 |
2048,33 |
2078,72 |
2104,68 |
18 |
ЧДД (NPV) |
2104,68 |
19 |
ВНД (IRR) |
258,83% |
Данный проект имеет положительную чистую текущую стоимость, так как дисконтированная стоимость его входящих потоков превосходит дисконтированную стоимость исходящих. Сальдо инвестиционного проекта по каждому кварталу имеет положительное значение, следовательно, предприятие на каждом этапе развития проекта остается платежеспособным.
Данный проект можно считать эффективным, т.к. ЧДД (чистый дисконтированный доход) является положительным и составляет 2104,68 тыс. р. Положительное значение показывает, что вызываемый инвестициями денежный поток в течение всей экономической жизни проекта превысит первоначальные капитальные вложения, обеспечит необходимый уровень доходности на вложенные фонды и увеличение рыночной стоимости.
содержание ..
85
86
87 ..
|
|
|