Введение

1. Теоретические аспекты оценки кредитоспособности заемщиков коммерческими банками

2. Практические аспекты оценка кредитоспособности коммерческим банком

Наименование показателей

2006

2007

2008

Изм. (+, -)

Темп роста, %

Величина капитала, млн. руб.

30755

43727

55086

24331

179,11

В том числе величина собственного капитала, млн. руб.

2249

3956

10703

8454

475,90

Удельный вес собственного капитала в структуре пассивов, % (норматив Н10)

7,31

9,05

19,43

12,12

265,70

Кредитный портфель, млрд. руб.

17080

26650

30173

13093

176,66

Остаток средств на счетах физических лиц

19759

28407

29950

10191

151,58

Остаток средств юридических лиц

7386

10065

9448

2062

127,92

Чистая прибыль, млн. руб.

235

159

5459

5224

2322,98

Коэффициенты

1 категория

2 категория

3 категория

К1

0,2 и выше

0,15-0,2

Менее 0,15

К2

0,8 и выше

0,5-0,8

Менее 0,5

К3

2,0 и выше

1,0-2,0

Менее 1,0

К4

1,0 и выше

0,7-1,0

Менее 0,7

К5

0,15 и выше

Менее 0,15

нерентабельно

Показатель

Фактическое значение

Категория

Вес категории

Расчет суммы баллов

К1

0,11

К2

0,05

К3

0,42

К4

0,21

К5

0,21

Итого

*

*

1

Коэффициенты

на начало года

1 квартал 2008 года

2 квартал 2008 года

3 квартал 2008 года

4 квартал 2008 года

К1

0,20

0,25

0,29

0,14

0,16

К2

0,48

0,53

0,58

0,49

0,55

К3

1,07

1,09

1,24

1,23

1,13

К4

1,67

1,58

1,41

1,55

1,50

К5

15,72

12,30

11,14

9,42

9,71

Показатель

Фактическое значение

Категория

Вес категории

Расчет суммы баллов

К1

0,20

1

0,11

0,11

К2

0,48

3

0,05

0,15

К3

1,07

2

0,42

0,84

К4

1,67

1

0,21

0,21

К5

15,72

1

0,21

0,21

Итого

*

*

1

1,52

Показатель

Фактическое значение

Категория

Вес категории

Расчет суммы баллов

К1

0,25

1

0,11

0,11

К2

0,53

3

0,05

0,15

К3

1,09

2

0,42

0,84

К4

1,58

1

0,21

0,21

К5

12,3

2

0,21

0,42

Итого

*

*

1

1,73

Показатель

Фактическое значение

Категория

Вес категории

Расчет суммы баллов

К1

0,29

1

0,11

0,11

К2

0,58

3

0,05

0,15

К3

1,24

2

0,42

0,84

К4

1,41

1

0,21

0,21

К5

11,14

2

0,21

0,42

Итого

*

*

1

1,73

Показатель

Фактическое значение

Категория

Вес категории

Расчет суммы баллов

К1

0,14

3

0,11

0,33

К2

0,49

3

0,05

0,15

К3

1,23

2

0,42

0,84

К4

1,55

1

0,21

0,21

К5

9,42

2

0,21

0,42

Итого

*

*

1

1,95

Показатель

Фактическое значение

Категория

Вес категории

Расчет суммы баллов

К1

0,16

3

0,11

0,33

К2

0,55

3

0,05

0,15

К3

1,13

2

0,42

0,84

К4

1,50

1

0,21

0,21

К5

9,71

2

0,21

0,42

Итого

*

*

1

1,95

3. Совершенствование подходов к оценке кредитоспособности предприятий

Коэффициенты

на начало года

1 квартал 2008 года

2 квартал 2008 года

3 квартал 2008 года

4 квартал 2008 года

Коэффициент маневренности собственного капитала

0,05

0,07

0,12

0,11

0,14

Коэффициент обеспеченности оборотных активов собственными средствами

-0,41

-0,33

-0,32

-0,36

-0,26

Заключение
Список литературы
Приложения
Приложение 1
Бухгалтерский баланс ООО «Информационные технологии «Приборсервис» за 1 квартал 2008 года

Уровень риска

Процент кредитного риска

Низкий

1-5%

Умеренный

5-10%

Высокий

10-50%

Недопустимый

50-100%

Актив

Код по-

На начало

На конец отчет-

казателя

отчетного года

ного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

17914

17639

Незавершенное строительство

130

453

407

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

18367

18046

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

3133

3374

Запасы

210

в том числе:

724

506

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

животные на выращивании и откорме

затраты в незавершенном производстве

готовая продукция и товары для перепродажи

2409

2868

товары отгруженные

расходы будущих периодов

прочие запасы и затраты

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

264

264

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

1644

1804

240

в том числе покупатели и заказчики

1644

1804

Краткосрочные финансовые вложения

250

241

241

Денежные средства

260

910

1350

Прочие оборотные активы

270

Итого по разделу II

290

6192

7033

БАЛАНС

300

24559

25079

Пассив

Код показателя

На начало отчетного периода

На конец отчетного периода

1

2

3

4

III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ

4000

4000

Уставный капитал

410

Собственные акции, выкупленные у акционеров

Добавочный капитал

420

9893

9893

Резервный капитал

430

114

109

в том числе:

резервы, образованные в соответствии

с законодательством

резервы, образованные в соответствии

с учредительными документами

Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)

470

1349

1349

Итого по разделу III

490

15356

15351

IV. ДОЛГОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

3400

3286

Займы и кредиты

510

Отложенные налоговые обязательства

515

Прочие долгосрочные обязательства

520

Итого по разделу IV

590

3400

3286

V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА

3542

3767

Займы и кредиты

610

Кредиторская задолженность

620

1756

2170

в том числе:

764

839

поставщики и подрядчики

задолженность перед персоналом организации

449

650

задолженность перед государственными

126

118

внебюджетными фондами

задолженность по налогам и сборам

417

563

прочие кредиторы

Задолженность перед участниками (учредителями)

по выплате доходов

630

Доходы будущих периодов

640

Резервы предстоящих расходов

650

Прочие краткосрочные обязательства

660

505

505

Итого по разделу V

690

5803

6442

БАЛАНС

700

24559

25079

Приложение 2

Бухгалтерский баланс ООО «Информационные технологии «Приборсервис» за 2 квартал 2008 года

Актив

Код по-

На начало

На конец отчет-

казателя

отчетного года

ного периода

1

2

3

4

I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

Нематериальные активы

110

Основные средства

120

17639

18140

Незавершенное строительство

130

407

364

Доходные вложения в материальные ценности

135

Долгосрочные финансовые вложения

140

Отложенные налоговые активы

145

Прочие внеоборотные активы

150

Итого по разделу I

190

18046

18504

II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ

3374

3972

Запасы

210

в том числе:

506

771

сырье, материалы и другие аналогичные ценности

животные на выращивании и откорме

затраты в незавершенном производстве

готовая продукция и товары для перепродажи

2868

3201

товары отгруженные

расходы будущих периодов

прочие запасы и затраты

Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям

264

315

220

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)

230

в том числе покупатели и заказчики

Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)

1804

1892

240

в том числе покупатели и заказчики

1804

1892

Краткосрочные финансовые вложения

250

241

305

Денежные средства

260

содержание .. 652 653 654 ..