Московский институт экономических преобразований

Глава 3. Анализ нормативов пруденциального надзора

Таблица 11. Анализ нормативов пруденциального надзора

Н1 соответствует нормативу и имеет положительную динамику, рост составляет 0,40%, что положительно характеризует структуру капитала.

Н2 соответствует нормативу и показывает, что банк может оплатить обязательства до востребования в течении одного операционного дня в размере 70,30%. Это положительно характеризует ликвидность активов банка. Но с другой стороны большая часть средств не приносит доход.

Н3 соответствует нормативу он составляет74,20%, показывает, что банк может оплатить свои обязательства в течении 30 календарных дней.

Н4 соответствует нормативу, он показывает что в период мирового финансового кризиса долгосрочные вложения не очень актуальны.

Н6 – показатель риска имеет min 0,3% и max 23,9%, динамика показателя увеличивается. Это отрицательный фактор.

Н7 соответствует нормативу и сохраняется положительная динамика. В связи с кризисом снизилась величина и количества крупных заемщиков. Это связанно с их банкротством, увеличению процентных ставок, высоким риском вложения средств.

Н9.1 на 2009г этот показатель равен 0,6%, это связано с частичной выдачей банковских гарантий и поручительств участникам (акционерам) банка.

Н10.1 соответствует нормативу, в 2009г он остался такой же как и в прошлом 1,2%.

Н12 соответствует нормативу, и в 2009г он равен 0,1%, так как банк часть своих средств вкладывал в акции других юридических лиц.

В целом ОАО «АБ «РОССИЯ» в анализируемом периоде выполнял все обязательные нормативы в соответствии с требованиями Центрального банка.

Глава 4. Прогноз деятельности банка на предстоящий период

В четвертой главе будет приведен прогнозный баланс на 2010год, и рассчитаны некоторые коэффициенты, и постараться решить те проблемы, которые были выявлены в ходе проведения комплексного анализа за отчетный период.

4.1 Прогнозный баланс на 01.01.2010 год

Таблица 12. Прогнозный баланс на 01.01.2010 год

Наименование статьи	01.01.2009	01.01.2010	уд.вес 01.01.2009	уд.вес 01.01.2010	отклонение	темп роста, %
I	АКТИВЫ
1	Денежные средства	559305	647324	0,53	0,53	88019	1,16
2	Средства кредитных организаций в Центральном банке Российской Федерации	15977391	16024776	15,20	13,19	47385	1,00
2.1	Обязательные резервы	125381	145781	0,12	0,12	20400	1,16
3	Средства в кредитных организациях	15815311	16995632	15,04	13,99	1180321	1,07
4	Чистые вложения в торговые ценные бумаги	2171631	2535790	2,07	2,09	364159	1,17
5	Чистая ссудная задолженность	64944378	77508400	61,78	63,79	12564022	1,19
6	Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи	534423	658561	0,51	0,54	124138	1,23
6.1	Инвестиции в дочерние и зависимые организации	60879	88546	0,06	0,07	27667	1,45
7	Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения	2090402	2498532	1,99	2,06	408130	1,20
8	Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы	1098185	1419706	1,04	1,17	321521	1,29
9	Прочие активы	1935340	2974563	1,84	2,45	1039223	1,54
10	Всего активов	105126366	121497611	100,00	100,00	16371245	1,16
II	ПАССИВЫ
11	Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка Российской Федерации	4000000	4500000	4,06	4,13	500000	1,13
12	Средства кредитных организаций	4095809	5087643	4,16	4,66	991834	1,24
13	Средства клиентов (некредитных организаций)	82481298	84736452	83,82	77,68	2255154	1,03
13.1	Вклады физических лиц	5725695	6085442	5,82	5,58	359747	1,06
	Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток	860640	903575	0,87	0,83	42935	1,05
15	Выпущенные долговые обязательства	5645431	6013540	5,74	5,51	368109	1,07
16	Прочие обязательства	1134705	1574890	1,15	1,44	440185	1,39
17	Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и по операциям с резидентами офшорных зон	184997	187967	0,19	0,17	2970	1,02
18	Всего обязательств	98402880	109089509	100,00	100,00	10686629	1,11
III	ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ
19	Средства акционеров (участников)	449950	600000	0,43	0,49	150050	1,33
20	Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров (участников)	0	0	0,00	0,00	0	0,00
21	Эмиссионный доход	3373370	4562438	3,21	3,76	1189068	1,35
22	Резервный фонд	22498	205480	0,02	0,17	182982	9,13
23	Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи	-38750	18763	-0,04	0,02	57513	-0,48
24	Переоценка основных средств	404900	467893	0,39	0,39	62993	1,16
25	Нераспределенная прибыль (непокрытые убытки) прошлых лет	1379512	2754985	1,31	2,27	1375473	2,00
26	Неиспользованная прибыль (убыток) за отчетный период	1132006	3798543	1,08	3,13	2666537	3,36
27	Всего источников собственных средств	6723486	12408102	6,40	10,21	5684616	1,85
28	Всего пассивы	105126366	121497611	100,00	100,00	16371245	1,16

Анализ пассивов ОАО «АБ «РОССИЯ» показывает, что доля собственных средств в 2010 году 10,21%, чэто соответствует нормативу, а также является положительным фактором, так как возросли заемные средства. В структуре источников собственных средств возросла доля чистой прибыли на 2666537 тыс.руб., это положительная тенденция.

Обязательства на начало 2010 года увеличились на 10686629 тыс.руб. за счет увеличения средств клиентов на 2255154 тыс.руб., а так же за счет вкладов физических лиц, прочих обязательств и т.д.. Это положительная тенденция, т.к. говорит о том, что банк принимает активные меры по привлечению средств клиентов.

Активы ОАО «АБ «РОССИЯ» выросли на 16371245 тыс.руб.руб. в результате увеличения чистой ссудной задолженности на 12564022 тыс.руб., обязательных резервов в ЦБ РФ на 20400 тыс.руб., средств в кредитных организациях на 1180321 тыс.руб., чистые вложения в ценные бумаги 124138 тыс.руб. и т.д.. Наибольший удельный вес в активах занимает чистая ссудная задолженность 63,79%, темп роста составил 119%, это говорит о том что банк активно занимается кредитованием физических и юридических лиц

4.2 Расчет коэффициентов

Таблица 13. Расчет коэффициентов

Рентабельность активов ниже нормативного значения, однако, на начало 2010 года замечен рост на 0,03%, это положительная фактор.

Доля собственного капитала находится в пределах 10,21%, доля работающих активов составляет 68,48%, что тоже соответствует норме, доля ликвидных активов то же соответствует норме 27,71%.

4.3 Анализ показателей доходности банка на 01.01. 2010 г.

Таблица 14. Отчет о прибылях и убытках

Из анализа процентных доходов банка мы видим что процентные доходы выросли на 2543475 тыс.руб., а процентные расходы тоже выросли на 1543324 тыс.руб. это отрицательный фактор, так как темп роста процентных расходов превышает темп роста процентных доходов. В связи с этими изменениями выросли чистые процентные доходы на 1879736 тыс.руб.

Чистые доходы и операционные расходы растут на 832827 тыс.руб. и на 752259 тыс.руб.. Увеличение операционных расходов говорит об увеличении выплат процентов по выпущенным долговым обязательствам и другим привлеченным средствам.

Прибыль до налогообложения выросла на 401676 тыс.руб. это положительный фактор.

Таблица 15. Показатели доходности банка на 01.01.2010 г.

В прогнозном периоде показатели процентная моржа увеличилась на 1,31%, а спред увеличился аш на 13,62% и составил 19,4% что выше норматива. Это говорит о высоких банковских рисках.

Процентная маржа выросла и это говорит об увеличении рисковых операций, о не очень эффективном управлении доходными активами и распределении привлеченных средств.

Значительный рост спреда говорит, о не эффективном управлении рисками, за счет регулирования внутрибанковских цен на денежные ресурсы, а также распределение совместных банковских издержек по активным и пассивным операциям банка.

Заключение

В своей работе я рассмотрел деятельность ОАО «АБ «РОССИЯ», по данным финансовой отчетности был проведен комплексный анализ деятельности банка. Анализ показал что банк работает стабильно и эффективно, за счет привлечения средств клиентов и выдачи кредитов.

Анализ показал что активы банка увеличились на 83%, что является положительным фактором так как, увеличение активов банка происходит за счёт проведения активных операций таких как: кредитование, инвестиционные операции, прочие операции банка по размещению собственных и привлечённых средств, что в результате приносит прибыль банку.

Доля ликвидных активов увеличилась на 26,69%, что является положительным фактором, ведь ликвидность способствует превращению активов в деньги быстро и легко, что позволяет бесперебойно оплачивать в срок все обязательства и предъявляемые законные денежные требования.

Доля работающих активов очень сильно уменьшилась на 27,61% и на отчетную дату составила 66,34% от всех активов. Этот коэффициент не укладывается в норматив. Это говорит о том, что банк, рискует не только собственным капиталом, но и частью заемных средств.

Экономическая отдача активов на отчетную дату осталась практически без изменений, а экономическая отдача собственного капитала увеличилась на 0,34%.

Спрэд и процентная маржа выше нормативных, а значит необходимо увеличить резервы банка на возможные потери по ссудам (резерв должен сопровождаться наличием обеспечения кредита) или установить цену за кредит с тем расчетом, что бы покрыть возможные потери.

Чистая прибыль за отчетный период увеличилась на 22%

Обязательные нормативы ЦБ были выполнены в соответствии с установленными требованиями

Для решения выявленных банку необходимо принять меры по сокращению расходов и увеличению доходов.

Так же необходимо уменьшить спред для этого нужно увеличить количество работающих активов и привлечь средства клиентов.

Список использованной литературы

1. Батракова Л.Г. Экономический анализ деятельности коммерческого банка: Учебник для вузов. – М.: Логос, 2006.

2. Викулин А.Ю. Антимонопольное регулирование рынка банковских услуг: Учеб.-практ. пособие / Под ред. Г.А. Тосуняна. М.: КОНТРАКТ, ИНФРА – М, 2007

3. Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л., Экономический анализ деятельности коммерческого банка: учеб.пособие \ Вешкин Ю.Г., Авагян Г.Л. – М.: Магистр, 2007.

4. Гиляровская Л.Т., Паневина С.Н. Комплексный анализ финансово-хозяйственной деятельности банка и его филиалов – СПб.: Питер, 2005.

содержание   ..  476  477  478   ..