Анализ производственно-хозяйственной деятельности

Министерство путей сообщения Российской Федерации

Дальневосточный государственный университет путей сообщения

Институт интегрированных форм обучения

Кафедра: «Экономика транспорта»

специальность 0608 – Экономика и управление

на предприятии (транспорт)

Допустить к защите в ГЭК

зав. кафедрой, доцент, к.э.н.

______________ Подоба В. А.

«____»_____________ 2002 г.

(Расчетно-пояснительная записка)

Анализ производственно-хозяйственной деятельности локомотивного депо станции Комсомольск-на-Амуре

ДР.0608.000.Э314.ПЗ

Разработал _____________________ Бацанов А. В.

Руководитель работы _____________________ Лазарева О. Б.

Нормоконтроль _____________________Костенкова А. Ф.

ХАБАРОВСК

2002 г.

СОДЕРЖАНИЕ

Введение ……………………………………………………………………… 5

1. Технико-экономическая характеристика производств локомотивного

депо станции Комсомольск-на-Амуре …………………………………… 8

1.1. Основные задачи локомотивного депо ……………………………. 8

1.2. Миссия и основные цели локомотивного депо …………………… 10

1.3. Структура управления локомотивного депо ……………………… 16

1.4. Структурные подразделения локомотивного депо ………………. 17

1.5. Юридические аспекты деятельности локомотивного депо ……… 21

2. Цели, задачи и методы анализа производственно-хозяйственной дея-

тельности предприятий железнодорожного транспорта ………………… 24

3. Анализ объемных показателей локомотивного депо станции Комсо-

мольск-на-Амуре …………………………………………………………… 28

3.1. Методика расчета объемных показателей …………………………. 29

3.2. Динамика объемных показателей за 1999-2001г.г. ……………..… 36

3.3. Анализ объемных показателей ……………………………………… 40

3.4. Анализ влияния факторов на объем тонно-километровой работы .. 43

4. Анализ качественных показателей работы локомотивного депо станции

Комсомольск-на-Амуре …………………………………………………….. 49

4.1. Методика расчета качественных показателей ……………………… 49

4.2. Динамика качественных показателей использования подвижного

состава за период 1999-2001г.г. ……………………………………… 53

4.3. Анализ качественных показателей использования локомотивов …. 57

4.4. Анализ влияния факторов на качественные показатели использо-

вания локомотивов ……………………………………………………. 58

5. Анализ основных фондов локомотивного депо станции Комсомольск-

-на-Амуре …………………………………………………………………….. 63

5.1. Обеспеченность локомотивного депо основными фондами ………. 66

5.2. Анализ структуры основных производственных фондов ………….. 71

5.3. Анализ активной части основных фондов …………………………. .74

5.4. Анализ показателей движения основных фондов ………………….. 76

5.5. Анализ эффективности использования основных фондов ………… 85

6. Оценка состояния и использования трудовых ресурсов ………………….. 89

6.1. Анализ движения трудовых ресурсов ……………………………… . 94

6.2. Анализ производительности труда ……………………………………101

6.3. Анализ заработной платы и сопоставление темпов роста заработ -

ной платы и темпов роста производительности труда……………….. 107

Заключение ……………………………………………………………………….. 119

Список литературы ……………………………………………………………….126

ВВЕДЕНИЕ

Переход России к рыночной экономики требует от предприятий и организаций повышения эффективности производства, повышения конкурентноспособности продукции и услуг на основе внедрения достижений научно-технического прогресса, эффективных форм хозяйствования и управления производством, преодоления безхозяйственности, активизации предпринима-тельства, инициативности и т.д.

Анализу хозяйственной деятельности отводится важная роль в решении этой задачи. Анализ хозяйственной деятельности – это комплексное изучения состояния хозяйства, оценка результатов производства и реализации продукции, работ и услуг, изыскания резервов и возможностей дальнейшего повышения эффективности производства и качества работ. С его помощью вырабатываются планы и управленческие решения, стратегия и тактика предприятия, осуществляется контроль за выполнением планов и управленческих решений.

Анализ хозяйственной деятельности очень многогранен, поэтому он может классифицироваться по отраслевому, временному или пространственному признакам, полноте охвата объектов, частоте и периодичности проведения, методике исследования, содержанию программы анализа, потребителям анализа. По отраслевому признаку анализ делится на отраслевой и межотраслевой. По временному признаку анализ подразделяется на перспективный или предварительный и ретроспективный или последующий. По пространственному признаку можно выделить анализ внутрихозяйственный и межхозяйственный. Особенно важное значение имеет классификация анализа хозяйственной деятельности по объектам управления: технико-экономический анализ; финансово-экономический анализ; аудиторский или бухгалтерский анализ; социально-экономический анализ; маркетинговый анализ; экономико-экологический анализ; экономико-статистический анализ.

В связи с такой широтой и многогранностью методов анализа хозяйственной деятельности предприятий необходимо знать закономерности и тенденции развития экономики в условиях рыночных реформ, а так же тонко понимать проявления специфических, общих и частных экономических законов в деятельности своего предприятия, своевременно замечать тенденции и возможности повышения эффективности производства. Целью дипломной работы и является изучение основ организации и технических приемов проведения анализа, всесторонний анализ результатов производственно-хозяйственной деятельности локомотивного депо станции Комсомольск-на-Амуре и поиск резервов для ее улучшения.

Тема дипломной работы – «Анализ производственно-хозяйственной деятельности локомотивного депо станции Комсомольск-на-Амуре» является актуальной не только в разрезе депо, но и в разрезе Комсомольского отделения Дальневосточной железной дороги, так как локомотивные депо являются основными источниками дохода отделения.

Исследование производственно-хозяйственной деятельности локомотивного депо станции Комсомольск-на-Амуре необходимо проводить по разделам, которые объединяют показатели эффективности деятельности предприятия одной группы. Исследование должно начинаться с технико-экономической характеристики локомотивного депо, включающей в себя: основные задачи и цели предприятия, структура управления и структурные подразделения локомотивного депо, юридические аспекты деятельности предприятия. К основным разделам исследования относятся: анализ объемных показателей использования подвижного состава, анализ качественных показателей использования подвижного состава, анализ основных производственных фондов депо, оценка состояния и использования трудовых ресурсов, анализ затрат и себестоимости продукции и другие. Так как в локомотивном депо станции Комсомольск основным источником доходов являются перевозка грузов и пассажиров, а так же хозяйственная и маневровая работа локомотивов, то и анализ производственно-хозяйственной деятельности депо основывается на тщательном исследовании всех аспектов деятельности подвижного состава и обслуживающего его эксплутационного контингента.

Главная цель анализа производственно-хозяйственной деятельности локомотивного депо станции Комсомольск-на-Амуре – вскрыть внутрипроизводственные резервы и возможности повышения эффективности использования подвижного состава, для увеличения объема тонно-километровой работы, как основного источника доходов.

Основной целью анализа производственно-хозяйственной деятельности локомотивного депо является объективная оценка эффективности организации и планирования работы подвижного состава, а так же качество ремонта локомотивов. Применительно к условиям локомотивного депо основная цель подразделяется на более частные цели:

а) выявление внутренних резервов для улучшения объемных и качественных показателей использования локомотивов;

б) выявление внутренних резервов повышения производительности труда;

в) оценка имеющихся трудовых ресурсов и тенденций их развития;

г) мотивация трудовой деятельности;

д) оценка выполнения производственной программы и финансового состояния локомотивного депо;

е) оценка состояния и использования основных производственных фондов и другие.

Все эти частные цели должны рассматриваться во взаимосвязи, а результаты производственно-хозяйственной деятельности должны сопоставляться с результатами отчетного периода предыдущего года для определения темпов роста и напряженности плановых показателей.

Анализ будем производить в следующей последовательности: перечень, характеристика и порядок расчета показателей; динамика показателей за 1999 – 2001 г.г.; анализ показателей; анализ влияния факторов на данные показатели; возможности повышения темпов роста показателей.

В локомотивном депо станции Комсомольск-на-Амуре объем перевозок оказывает решающее влияние на доходы, расходы, прибыль и уровень рентабельности. Поэтому и целью анализа является выявление и количественная оценка резервов увеличения объема перевозок грузов и пассажиров, улучшение качественных показателей, характеризующих эти перевозки, а так же установление степени удовлетворения потребностей в перевозках со стороны районов, тяготеющих к железной дороге.

В дипломной работе мы рассматриваем динамику основных показателей за период 1999-2001 гг., а так же соотношение плановых и отчетных результатов производственно-хозяйственной деятельности локомотивного депо, таких как: тонно-километры брутто в грузовом движении в границах участков обслуживания локомотивных бригад; тонно-километры брутто в пассажирском движении в границах участка обслуживания локомотивных бригад; тонно-километры брутто в передаточном и вывозном движении; локомотиво-часы маневровой работы; локомотиво-часы хозяйственного движения; программа текущего ремонта и технического обслуживания локомотивов, в том числе принадлежности депо других дорог; норма простоя локомотивов в ремонте; эксплуатационный контингент; фонд оплаты труда; темп роста производительности труда и другие.

1 ТЕХНИКО-ЭКОНОМИЧЕСКАЯ ХАРАКТЕРИСТИКА

ЛОКОМОТИВНОГО ДЕПО

станции КОМСОМОЛЬСК-НА-АМУРЕ

Локомотивное депо станции. Комсомольск-на-Амуре (в дальнейшем именуемое ТЧ-9) является обособленным подразделением Комсомольского отделения Дальневосточной железной дороги, относящегося к Федеральной собственности.

ТЧ-9 в своей деятельности руководствуется действующим законодательством, приказами, указаниями и другими нормативными актами Министерства путей сообщения Российской Федерации, управления железной дороги, отделения железной дороги, Уставом отделения железной дороги и Положением локомотивного депо от 27.03.2000г.

В состав ТЧ-9 входят: Основное депо станции Комсомольск, оборотное депо станции Волочаевка-2, пункт смены локомотивных бригад станции Сельгон, базы топлива станции Комсомольск и Волочаевка-2, база запаса локомотивов станции Болонь.

1.1 Основные задачи локомотивного депо

Локомотивное депо осуществляет свою деятельность в сфере транспортных услуг, промышленного строительства, общественного питания, материально-технического снабжения и других сферах не запрещенных законодательством Российской Федерации.

Основными задачами ТЧ-9 являются:

1) своевременное и полное удовлетворение потребности в перевозке грузов и пассажиров, при полной их безопасности и высоком уровне обслуживания, соблюдение технически обоснованных установленных норм выдачи локомотивов и локомотивных бригад, обеспечение минимальных расходов на выполнение перевозочного процесса;

2) производство технического обслуживания локомотивов в соответствии с действующими правилами и установленными железной дорогой заданиями;

3)проведение эффективной экономической и коммерческой работы, развитие подсобно-вспомогательной деятельности и услуг в условиях рыночной экономики, обеспечивающих высокую рентабельность работы и улучшение социального положения работников локомотивного депо;

4) деятельность ТЧ-9 не должна нарушать нормальных условий работы других предприятий и организаций, идти в разрез с задачей обеспечения взаимодействия всех производственных звеньев железнодорожного транспорта в осуществлении перевозочного процесса.

Для решения возложенных задач ТЧ-9 должно обеспечивать следующие функции:

-разработку совместно с отделением железной дороги планов экономического и социального развития предприятия и финансового плана;

-выполнение планов перевозок грузов и пассажиров, ремонта локомотивов с высоким качеством в установленные сроки;

-содержание в исправном состоянии эксплутационного парка локомотивов и его устойчивую работу;

-организация выполнения графика движения, норм эксплуатации подвижного состава, соблюдение режима работы локомотивных бригад;

-предупреждение крушений, аварий, браков в поездной и маневровой работе, ликвидации последствий стихийных бедствий и чрезвычайных ситуаций;

-внедрение новой техники и технологии, передового опыта в области технического обслуживания и ремонта локомотивов и других технических средств, повышающих эффективность и безопасность движения поездов;

-совершенствование экономической работы в условиях рыночных отношений, эффективное использование и сохранность имущества локомотивного депо, снижение расходов и рост прибыли;

-ведение в установленном порядке бухгалтерского, статистического учета при полной их достоверности;

-соблюдение государственной и трудовой дисциплины, эффективной кадровой политики;

-улучшение условий труда работающих и предупреждение производственного травматизма, выполнение норм и правил охраны труда, техники безопасности и производственной санитарии, повышение культуры производства;

-рациональное использование материальных и топливно-энергетических ресурсов;

-проведение мероприятий по охране природы и рациональному использованию природных ресурсов;

-организацию труда, заработной платы и социальной защиты работников на основе единой политики;

-внедрение прогрессивных отраслевых и межотраслевых норм труда и систем материального стимулирования;

-содействие торговому и бытовому обслуживанию работников депо и членов их семей;

-проведение работ по мобилизационной подготовке и гражданской обороне ТЧ-9 и мероприятий по защите секретных сведений от разглашения.

Основной вид услуг, оказываемых ТЧ-9 это:

-грузовые перевозки;

-пассажирские перевозки;

-ремонт локомотивов.

1.2 Миссия и основные цели локомотивного депо

Миссией ТЧ-9 является:

-современное и полное удовлетворение потребностей в перевозке грузов и пассажиров при высоком уровне обслуживания и полной их безопасности;

-всестороннее развитие и усовершенствование системы перевозок;

-удержание своих позиций на рынке грузоперевозок;

-организация на базе депо локомотиворемонтного завода по ремонту локомотивов ТЭМ;

-улучшений условий труда и быта сотрудников предприятия;

-расширение производства с целью обеспечения Дальневосточного региона транспортными услугами в необходимых объемах;

-усовершенствования технологического процесса ремонта локомотивов;

-расширение программ повышения квалификации для сотрудников депо всех уровней;

-усиление комплекса работ по охране природы, окружающей среды и другим экологическим проблемам;

-эффективное участие в разработке и претворению в жизнь программ охраны здоровья сотрудников и членов их семей; и т.д.

То есть миссия депо, представляющая систему основных целей организации, отражает интересы правительства Российской Федерации (так как ТЧ-9 является федеральной собственностью), местных органов власти, сотрудников организации, основных, деловых партнеров депо (грузоотправителей, поставщиков). Наиболее сильное и устойчивое влияние на миссию депо оказывают интересы Министерства путей сообщения, работников депо, покупатели услуг и работ предприятия.

Сформулируем основные цели предприятия с временной точки зрения:

1) Долгосрочные цели –

-перепрофилирование локомотивного депо с текущего ремонта (ТР-3) магистральных локомотивов серии 2ТЭ10М, 3ТЭ10М на капитальный ремонт (КР-1) маневровых локомотивов серии ТЭМ до 2004 года;

-к концу 2005 года создание на базе депо локомотиворемонтного завода.

2) Среднесрочные цели –

-долевое участие ТЧ-9 в строительстве четвертого блока жилого дома по Проспекту Первостроителей 41, с целью улучшения жилищных условий трудящихся (окончание строительства - 2003 год);

-объединение локомотивного депо станции Комсомольск с локомотивным депо станции Ванино, для создания единого, структурного подразделения (до 2004 года).

3) Краткосрочные цели –

-в 2002 году организация на базе ТЧ-9 единого механического цеха (токарные, фрезерные, кузнечные работы) для обслуживания всех подразделений Комсомольского отделения ДВжд;

-к 09.02 г. окончание реконструкции систем промышленной и бытовой канализации депо для запуска в работу новых очистных сооружений;

-увеличение среднесуточного парка грузовых локомотивов до 15 единиц к январю 2002 года (в данный момент 13 единиц);

-увеличение объема грузоперевозок как основной статьи доходов ТЧ-9;

-увеличение доли ремонта локомотивов сторонних организаций до 45 – 50 % к концу 2002 года (сейчас доля сторонних локомотивов 20% , а ремонт своих локомотивов убыточен, так как проводится за счет средств депо);

-снижение себестоимости перевозок и ремонта и другие краткосрочные цели.

Достижение поставленных целей и задач невозможно без тщательного изучения внешней среды организации.

Рассмотрим внешнюю среду локомотивного депо станции Комосомольск в соответствии с рис. 1.1.

Рис. 1.1. Внешняя среда локомотивного депо.

Проведем анализ внешней среды прямого воздействия, то есть непосредственного окружения:

А) Покупатели услуг – это грузоотправители и пассажиры по маршрутам город Комсомольск – станция Волочаевка-2, город Комсомольск – станция Высокогорная, город Комсомольск – город Новый Ургал. Если пассажирские перевозки осуществляются согласно графика движения пассажирских поездов, то сложнее обстоит с грузовыми перевозками, которые приносят основной доход предприятию. Здесь ТЧ-9 необходимо постоянно анализировать работу постоянных грузоотправителей и грузополучателей (например, таких как Комсомольский Нефтеперерабатывающий завод, завод «Амурлитмаш», завод «Амурсталь, завод им. Ленинского Комсомола, КНаАПО, леспромхоз и др.). систематический анализ грузопотока позволит с наименьшей погрешностью спланировать необходимое количество локомотивов и локомотивных бригад, а так же величину предстоящих доходов.

Б) Комсомольское отделение ДВжд.

ТЧ-9 является обособленным подразделением Комсомольского отделения ДВжд, относящегося к Федеральной собственности. Но ТЧ-9 не является юридическим лицом, то есть выступает в гражданском обороте от имени, попоручению и под ответственность Комсомольского отделения ДВжд. Отделение оказывает большое влияние на деятельность ТЧ-9, так как доходы, поступающие на счета депо распределяются Комсомольским отделением ДВжд по его обособленным подразделениям. Отделение выделяет средства на развитие производства, закупку запчастей и ГСМ, лимитирует выделение этих средств, планирует рабочий парк локомотивов и количество ремонтов ТР-3 и тд.

В) Поставщики запчастей и ГСМ.

ТЧ-9 получает ГСМ по лимиту Комсомольского отделения ДВжд. Рынок горюче-смазочных материалов в Российской федерации довольно обширен, поэтому есть возможность выбора при котором необходимо построить такие отношения с поставщиками, которые бы обеспечили ТЧ-9 максимум эффективности во взаимоотношений с ними (то есть учитывается стоимость и качество товара, графики поставки, пунктуальность и обязательность условий поставки). Этой же концепции необходимо придерживаться и вовзаимоотношениях и с поставщиками запчастей, но здесь из-за специфики производства (ремонт локомотивов) количество поставщиков очень мало, что дает им возможность диктовать свои условия. Здесь необходимо изыскивать возможность размещения заказов на запчасти по предприятиям «Военно-промышленного комплекса», обладающим высокими технологиями и мобильностью при переходе на новые виды продукции.

Г) Внутриотраслевые конкуренты.

Внутриотраслевыми конкурентами ТЧ-9 являются ТЧ-10 – Локомотивное депо станции Высокогорная и ТЧ-13 – Локомотивное депо города Новый Ургал. Эти внутриотраслевые конкуренты так же являются обособленными подразделениями Комсомольского отделения ДВжд, чем все и осложняется. Отделение выделяет количество «ниток», то есть грузовых поездов по линии город Комсомольск – станция Высокогорная и город Комсомольск - Новый Ургал для всех трех локомотивных депо, причем постоянно корректирует их количество в сторону уменьшения или увеличения. ТЧ-9 выступает монополистом среди локомотивных депо только на линии город Комсомольск – станция Волочаевка-2. Естественно увеличение или уменьшение грузопотока сказывается на уровне доходов ТЧ-9. Так же неоднократно практиковалась передача локомотивов принадлежности ТЧ-9 во временное пользование ТЧ-10 (по приказу отделения). Причем тонно-километровая работа (перевозки), выполненная ТЧ-10 за счет использования локомотивов принадлежности ТЧ-9, шла в зачет ТЧ-10, что снижало объем грузоперевозок ТЧ-9.

Д) Внешние конкуренты– это автотранспортные предприятия различныхформ собственности города Комсомольск-на-Амуре и города Хабаровска.

Исторически сложилась так, что МПС было монополистом в системе грузопассажирских перевозок в Дальневосточном регионе за счет плохого состояния автомобильных дорог или полного их отсутствия. Окончание строительства капитальной автотрассы Комсомольск – Хабаровск подтолкнуло многие автохозяйства переориентироваться на контейнерные перевозки, перевозки крупногабаритных грузов, туристические и пассажирские перевозки по маршрутам Комсомольск – Хабаровск – Владивосток или Находка. Кроме этогоблизится окончание строительства автотрассы Комсомольск – Ванино – Советская Гавань. МПС окончательно потеряет монополию на грузопассажирские перевозки в регионе. Правда в перевозках отдельных видов грузов мы еще долго будем монополистами (перевозка сыпучих грузов, наливных грузов, сверхкрупногабаритных грузов, леса). Необходимо тщательно исследовать рынок грузопассажирских перевозок и разрабатывать мероприятия, направленные на укрепление своих позиций. Ведь в сфере пассажирских перевозок мы уже потеряли около 10% пассажиров по маршруту город Комсомольск – город Хабаровск и эта тенденция все нарастает, ведь автобусным сообщением пользоваться дешевле и доставка быстрее.

Е) Рынок рабочей силы.

Анализ рынка рабочей силы необходимо проводить для выявления потенциальной возможности в обеспечении локомотивного депо квалифицированными кадрами. Ежегодный, естественный отток рабочей силы, а так же сокращение штатов ставят пред необходимостью изучения рынка рабочей силы на предмет наличия кадров необходимой специальности и квалификации, необходимого уровня образования, возраста, пола и так далее.

От правильной кадровой политики зависит эффективность производства, то есть лозунг «Кадры решают ВСЕ» является актуальным и в условиях становления рыночной экономики.

Проведем анализ внешней среды косвенного воздействия или макроокружения:

Ж) Экономическая составляющаямакроокружения позволяет понять то, как формируется и распределяется ресурсы. ТЧ-9 необходимо поводить анализ уровня безработицы, темпа инфляции, производительности труда, норм накопления, платежного баланса и т.п. для определения характера влияния этих факторов на экономическое развитие предприятия и отрасли в целом. Важно обращать внимание на такие факторы, как общий уровень экономического развития региона и страны в целом, добываемые природные ресурсы, климатические условия, структура населения, тип и уровень развитости конкурентных отношений, уровень образованности рабочей силы и величина заработной платы. Все эти факторы оказывают косвенное влияние на эффективное экономическое развитие ТЧ-9.

З) Политическая составляющая – необходимо для изучения намерений государственной власти в отношении развития общества и о средствах, с помощью которых государство намеренно проводить в жизнь. Стабильная политическая ситуация в стране всегда благотворно сказывается на уровень развития производства. Для ТЧ-9 немаловажно и какое отношение у правительства РФ к МПС, а так же к Дальневосточному региону. Нельзя забывать и влиянии таких факторов, как изменение в законодательстве и правовом регулировании при принятии новых законов, регулирующих экономические процессы.

И) Социальная составляющая – необходима для уяснения социальных явлений и процессов: отношение людей к работе и качеству жизни; обычаи и верования; духовные ценности; демографические структуры общества (рост населения, мобильность людей уровень образования и т.п.). социальная составляющая оказывает влияние на другие составляющие макроокружения, так и на внутреннюю среду организации. ТЧ-9 должно серьезно отслеживать возможные социальные изменения, которые приводят всегда к весьма существенным изменениям в окружении организации.

К) Правовая составляющая – предполагает изучение законов и других правовых актов, устанавливающих правовые нормы и рамки отношений. Это позволит локомотивному депо определить для себя допустимые границы действий во взаимоотношениях с другими субъектами права и законные методы отстаивания своих интересов. Необходимо обращать внимание на процессуальную сторону практической реализации законодательства.

Л) Технологическая составляющая.

Здесь локомотивному депо необходимо вовремя увидеть и отследить те возможности, которые развитие науки и техники открывают для совершенствования и модернизации технологий ремонта локомотивов. Необходимо вовремя увидеть открывающиеся новые перспективы, иначе опоздав с модернизацией можно потерять свою долю рынка перевозок, что приведет к крайне негативным последствиям для предприятия.

Наибольшее влияние на работу ТЧ-9 оказывают такие факторы как:

-Экономическая политика Комсомольского отделения ДВжд в отношении ТЧ-9;

-Экономическое развитие региона, напрямую влияющее на грузопоток;

-Налоговая политика на местном и федеральном уровнях;

-Рынок рабочей силы.

1.3 Структура управления локомотивного депо

Организационная структура управления депо построена по линейно-функциональной схеме. Основой этой схемы являются линейные подразделения, осуществляющие в депо работу по ремонту локомотивов и организации грузопассажирских перевозок, а так же обслуживающие их специализированные функциональные подразделения создаваемые на «ресурсной» основе: кадры, финансы, план, материалы и т.д.

Достоинством данной организационной структуры управления является то, что каждое подразделение выполняет четко ограниченный круг обязанностей: кадровая политика, ремонт, эксплуатация, финансы и т.д.

Правда, данная система широко использовалась в России в условиях командно-административной системы. Переход к рыночной экономике не произвел переворота в системе управления производством МПС, она так же осталась командно-административной.

Недостатками данной ОСУ является:

- длинный путь прохождения управленческих решений от руководителя к исполнителю;

- полнейшая обособленность отдела главного бухгалтера (затрудненно получение информации, а порой и совсем невозможно для руководителей среднего и низшего звеньев управления);

- подчиненность некоторых подразделений нескольким руководителям высшего уровня управления (механический цех, отдел материально-технического снабжения).

Так как локомотивное депо предлагает услуги довольно ограниченной номенклатуры (грузопассажирские перевозки, ремонт локомотивов), то данная ОСУ является вполне приемлемой.

1.4 Структурные подразделения локомотивного депо

По рис. 1.2. рассмотрим организационную структуру управления локомотивного депо.

Характеристика структурных подразделений предприятия:

А) Отдел главного бухгалтера обеспечивает реализацию следующих задач:

- формирование полной и достоверной информации о хозяйственных процессах и результатов хозяйственной деятельности предприятия и его имущественном положении;

- обеспечение информацией внутренних и внешних пользователей бухгалтерской отчетности для контроля за соблюдением законодательства Российской Федерации при осуществлении предприятием хозяйственных операций, за их целесообразностью, наличием и движение имущества и обязательств, использованием материальных, трудовых и финансовых ресурсов в соответствии с утвержденными нормами, нормативами и сметами;

-своевременное предупреждение негативных явлений в хозяйственно-финансовой деятельности депо, выявление и мобилизация внутрихозяйственных ресурсов;

- обеспечения контроля оплаты труда членов трудового коллектива;

-своевременное и точное определение фактических затрат на производство продукции и оказание услуг потребителям;

-точный учет результатов хозяйственной деятельности депо, правильное исчисление и своевременное перечисление платежей в бюджет и другие внебюджетные фонды;

-получение необходимых данных для баланса и отчетности, своевременное их предоставление.

Б) Цех ТО-3 обеспечивает техническое обслуживание локомотивов по циклу ТО-3, проводит работы в направлении снижения межцикловых пробегов локомотивов.

В) Цех ТР-1 обеспечивает текущий ремонт локомотивов по циклу ТР-1, выборочный ремонт ходовой части локомотивов, обеспечивает выполнение заданий Управления Дальневосточной железной дороги по сдаче металлолома.

Г) Цех ТР-3 обеспечивает текущий ремонт локомотивов по циклу ТР-3, подготовку и отправку локомотивов в капитальный ремонт, прием из капитального ремонта локомотивов, дизелей, тяговых электродвигателей и генераторов с последующей ревизией их, обточку колесных пар локомотивов.

Д) Отдел кадров осуществляет кадровую политику ТЧ-9:

-активизация деятельности по стабилизации трудового коллектива, повышению их трудовой и социальной активности;

-разработка и внедрение «Положения о карьере» (обеспечение профессионально-квалификационного роста через планирование карьеры);

- подготовка квалифицированных специалистов;

- обеспечение высококвалифицированной рабочей силой;

- оценка деятельности и аттестация персонала;

- осуществления кадрового планирования и т.п.

Е) Склад топлива обеспечивает локомотивное депо необходимыми горюче-смазочными материалами, заправка локомотивов дизельным топливом и дизельным маслом, согласно норм расхода, заправка автотранспорта депо,контроль за соблюдением норм расхода топлива, работу с поставщиками ГСМ для пополнения запасов топлива.

Ж) Цех ТО-2 осуществляет техническое обслуживание локомотивов по циклу ТО-2 непосредственно перед их выходом на линию, контролирует заправку дизельным топливом, маслом и песком.

З) Машинисты-инструкторы колонн обеспечивают контроль за работой локомотивных бригад, доведение до персонала новых инструкций и положений, аттестация локомотивных бригад, стажировку вновь устроившихся помощников машинистов. Инженер по бракам расследует случаи брака в маневровой работе и работе на линии, разрабатывает мероприятия по предотвращению браков в работе. Инструктор по тормозам контролирует тормозную систему локомотивов (ремонт, контрольные испытания, проверка работ тормозной системы на линии). Инженер теплотехник контролирует все системы охлаждения или подогрева узлов и агрегатов локомотива,контролирует ремонт этих систем, обучает локомотивные бригады приемам и методам работы с этими системами. Дежурный по депо обеспечивает контроль за своевременной подготовкой и выдачей локомотивов на линию, контроль за нормативами работы бригад, прогрев и сохранность локомотивов, находящихся на территории депо, контроль за прохождением предрейсового и послерейсового медицинского осмотра.

И) Отдел главного технолога обеспечивает контроль за соблюдением технологий ремонта локомотивов, разрабатывает и внедряет в производство новые технологии ремонта, разрабатывает технологические карты ремонта и инструкций, составляет заявки на запасные части к локомотивам и технологическое оборудование.

К) Отдел главного механика осуществляет:

-ремонт технологического и подъемотранспортного оборудования согласно графику планово-предупредительного ремонта;

-содержание в исправном состоянии и ремонт водопроводов, пескопроводов, топливо- и маслопроводов, воздухопроводов;

-обеспечение депо автотранспортом, согласно заявок, и поддержание автотранспорта в исправном техническом состоянии;

- содержание в исправном состоянии и ремонт силовых электрических сетей;

-обеспечение нужд депо технологической водой, воздухом, сухим песком, различными видами горючесмазочных материалов;

-разработка и внедрение мероприятий по экономии топливно-энергетических ресурсов и т.п.

Л) Технический отдел контролирует вопросы внедрения новых технологий, нового технологического оборудования, проведение занятий по повышению квалификации ремонтного персонала, вопросы рационализации и экологии.

М) Отдел труда и заработной платы разрабатывает и контролирует нормы оплаты труда, участвует в разработке новых методов оплаты труда, контролирует нормы-выработки работников, проводит аттестацию и рационализацию рабочих мест с целью выявления рабочих мест не соответствующих требованиям технологии и т.д.

Н) Экономический отдел контролирует выполнение основных экономических показателей работы депо, анализирует причины невыполнения показателей, разрабатывает мероприятия по предупреждению снижения показателей работы депо и т.д.

1.5 Юридические аспекты деятельности локомотивного депо

Локомотивное депо входит в состав Комсомольского отделения Дальневосточной железной дороги, не являясь юридическим лицом. То есть ТЧ-9 выступает в гражданском обороте от имени, по поручению и под ответственность Комсомольского отделения дороги. Все доходы, получаемые ТЧ-9, распределяются Комсомольским отделением дороги по его обособленным подразделениям. ТЧ-9 может заключать договора с согласия и по доверенности Комсомольского отделения Дальневосточной железной дороги.

Локомотивное депо станции Комсомольск-на-Амуре исчисляет налоги, сборы и страховые взносы, согласно действующего законодательства Российской Федерации.

Расчеты по налогам, сборам в бюджет и дорожные, внебюджетные фонды сдаются в отделение дороги. Руководство локомотивного депо станции Комсомольск-на-Амуре несет ответственность за:

-правильность исчисления налогов, сборов и страховых взносов;

-сроки сдачи расчетов в отделение дороги.

Начальник локомотивного депо станции Комсомольск-на-Амуре выступает от имени и в интересах Комсомольского отделения Дальневосточной железной дороги на основании доверенности, выданной Комсомольским отделением дороги.

Локомотивное депо станции Комсомольск-на-Амуре может открывать текущие и ссудные счета в банке и заключать, с согласия и по доверенности Комсомольского отделения Дальневосточной железной дороги, договоры:

-банковские счета;

-кредитные;

-залога товарно-материальных ценностей и товаров в обороте;

-поручительства для обособленных подразделений Комсомольского отделения Дальневосточной железной дороги.

Локомотивное депо станции Комсомольск-на-Амуре может производить с текущего счета следующие операции:

-получение денежных средств на выплату заработной платы;

-оплачивать счета на хозяйственные нужды;

-сдавать выручку от реализации работ и услуг;

Погашать ссудную задолженность с учетом причитающихся процентов за пользование кредитом, а так же неустойки, понесенные банком в связи с несвоевременным возвратом кредита.

Место нахождения локомотивного депо станция Комсомольск–на-Амуре: 681010 город Комсомолькс-на-Амуре, а\я 33, Локомотивное депо.

Для организации деятельности предприятия отделения железной дороги наделяет его необходимыми фондами, оборотными и денежными средствами.

Все имущество локомотивного депо является составной частью имущества отделения дороги, находится на балансе, который входит в сводный баланс отделения дороги. Порядок финансирования за работы и услуги по обеспечению выполнения процесса производства определяется отделением железной дороги.

Локомотивное депо обязано:

-обеспечить выполнение предусмотренных настоящим Положением задач, а так же обязанностей, вытекающих из законодательства Российской Федерации, отраслевого тарифного соглашения и заключенных коллективных и трудовых договоров;

-осуществлять социальное, медицинское и иные виды обязательного страхования работающих по найму, обеспечивать им условия для трудовой деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации и коллективными договорами;

-возмещать ущерб, причиненный использованием земли и других природных ресурсов, загрязнением окружающей среды, нарушением правил безопасности производства, санитарно-гигиенических норм и требований по защите своих работников, населения и потребителей транспортных услуг;

Локомотивное депо несет ответственность за невыполнение предусмотренных настоящим Положением обязанностей, в соответствии с законодательством Российской Федерации и настоящим Положением.

Контроль и ревизия производственной и хозяйственной деятельности локомотивного депо осуществляется отделением железной дороги, а так же налоговой инспекцией и другими органами в пределах и в соответствии с возложенными на них законодательством функциями по контролю за деятельностью предприятий.

Локомотивное депо предоставляет государственным органам информацию по утвержденным отчетным формам, необходимую для налогооблажения и ведения общегосударственной системы сбора и обработки экономической информации и несет ответственность за ее достоверность.

Вмешательство государственных или иных органов в деятельность локомотивного депо не допускается, кроме, как по установленным законодательством Российской Федерации основаниям в пределах правомочий указанных органов. Локомотивное депо имеет право обращаться в судебные органы с заявлением о признании неправомерными и недейственными актов любых государственных органов и действий должностных лиц, касающихся локомотивного депо, по доверенности Комсомольского отделения дороги.

Причиненный локомотивному депо ущерб, в том числе и упущенная выгода, в результате выполнения противоречащих законодательству РФ указаний государственных или иных органов, либо их должностных лиц, нарушивших правила, а так же надлежащее осуществление такими органами или их должностными лицами предусмотренных законодательством обязанностей по отношению к локомотивному депо подлежат возмещению этими органами.

2 ЦЕЛИ, ЗАДАЧИ И МЕТОДЫ АНАЛИЗА ПРОИЗВОДСТВЕННО-ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ ПРЕДПРИЯТИЙ ЖЕЛЕЗНОДОРОЖНОГО ТРАНСПОРТА

Анализ хозяйственной деятельности является важным элементом в системе управления производством, действенным средством выявления внутрихозяйственных резервов, основой разработки научно-обоснованных планов и управленческих решений. Роль анализа, как средства управления производством, возрастает с каждым годом – это обусловлено: необходимостью неуклонного повышения эффективности производства в связи с ростом дефицита и стоимости сырья, повышения капиталоемкости и наукоемкости производства; отходом от командно-административной системы управления с постепенным переходом к экономическим методам управления; созданием новых форм хозяйствования в связи с разгосударствлением экономики, приватизации предприятий и прочими мероприятиями экономической реформы.

Главная цель экономического анализа – вскрыть внутрипроизводственные резервы и возможности повышения эффективности производства исходя из реальных обстоятельств, условий и возможностей хозяйственной деятельности предприятия. То есть целью анализа является получение наиболее информативных ключевых параметров, дающих объективную и точную картину финансового состояния предприятия. Его прибылей и убытков, изменений в структуре активов и пассивов, в расчетах с дебиторами и кредиторами.

Основная цель экономического анализа на предстоящий период – объективная оценка эффективности производства и качества работы, которая подразделяется на частные цели:

а) оценка обоснованности, напряженности и взаимосвязи показателей производственно-хозяйственной деятельности предприятия, а так же итогов выполнения данных показателей;

б) оценка состояния хозяйства, его ресурсов и сложившихся пропорций, а так же темпов роста в отчетном периоде, принимаемом за базу при разработке плановых заданий;

в) поиск оптимального решения задачи, поставленной в директивных заданиях предприятию;

г) выявление внутренних резервов производственной мощности, трудовых, материальных и финансовых ресурсов для улучшения объемных и качественных показателей производственного процесса;

д) оценка финансового состояния предприятия в данном отчетном периоде для принятия управленческих решений;

е) оценка имеющихся ресурсов, сложившихся пропорций и тенденций при прогнозировании развития предприятия на будущий период;

ж) оценка эффективности капвложений и тд.

Цели изучения хозяйственной деятельности определяют и задачи, решению которых будут способствовать результаты и выводы экономического анализа. К основным задачам анализа хозяйственной деятельности можно отнести выявление финансовых резервов и методов их эффективного внедрения для: повышения производительности труда; сокращение материалоемкости и энергоемкости продукции; улучшение качества продукции, работ и услуг; снижение себестоимости продукции, работ и услуг; рост фондоотдачи и рентабельности производства; снижению трудоемкости работ; снижениефондоемкости производства и тд.

Практика финансового анализа уже выработала основную методику, среди которой можно выделить шесть основных методов его проведения:

-горизонтальный или временной анализ – сравнение каждой позиции отчетности с предыдущим периодом;

-вертикальный или структурный анализ - определение структуры итоговых финансовых показателей с выявлением влияния каждой позиции отчетности на результат в целом;

-трендовый анализ – сравнение каждой позиции отчетности с рядом предшествующих периодов и определение тренда, то есть основной тенденции динамики показателя, очищенной от случайных влияний и индивидуальных особенностей отдельных периодов;

-анализ относительных показателей (коэффициентов) – расчет отношений между отдельными позициями отчета или позициями разных форм отчетности, определение взаимосвязей показателей;

-сравнительный или пространственный анализ – это как внутрихозяйственный анализ сводных показателей отчетности по отдельным показателям предприятий, подразделений, цехов, так и межхозяйственный анализ показателей данного предприятия с показателями конкурентов, со среднеотраслевыми показателями;

-факторный анализ – анализ влияния отдельных факторов на результативный показатель с помощью детерминированных и стохастических приемов исследования. Факторный анализ может быть, как прямым – когда результативный показатель дробят на составные части, так и обратным (синтез) – когда его отдельные элементы соединяют в общий результативный показатель.

В зависимости от цели и задачи анализа, а так же содержания плановой, отчетной и оперативной информации различают экономический анализ двух видов: системный и целевой.

Системный анализ выполняется регулярно по единой методике для всех звеньев хозяйства и проводится с нарастающим итогом за декаду, месяц, квартал, год и так далее. Его задачей является: оценить итоги выполнения плановых показателей, результаты хозяйственной деятельности и финансовое состояние предприятия; выявить имеющиеся внутренние резервы повышения фондоотдачи, снижения трудоемкости и материалоемкости; разработать мероприятия по использованию внутренних резервов роста эффективности производства.

Целевой оперативный технико-экономический анализ выполняется для проверки конкретного планового задания на отдельном участке производства или для принятия целевых решений. Его задачами являются: оценка выполнения плана и выявления степени влияния факторов, вызывающих отклонения фактических данных от плановых заданий; поиск оптимального решения поставленной задачи на ближайшую перспективу.

Методы анализа хозяйственной деятельности предприятий основываются на ряде специальных приемов:

а) сравнение величин одноименных показателей – применяется главным образом для количественной и качественной оценки изменений уровня экономических явлений. Результаты сравнения выражаются относительными величинами, показывающими, во сколько раз изучаемое явление больше или меньше принятого за базу для сравнения, или разностными абсолютными величинами;

б) сводка и группировка данных – позволяет получить обобщенную характеристику изучаемого явления, выделить его составные элементы и исследовать закономерности их развития;

в) выделение ведущих звеньев – позволяет концентрировать внимание на основных причинах изменения изучаемого явления;

г) элиминирование – позволяет исключить из общего изменения результативного показателя влияние всех факторов, кроме исследуемого. Элиминирование основывается на методе агрегатных индексов. Существует несколько способов элиминирования: цепных подставок; относительных величин; корректировке результативных показателей; долевого распределения; выявления влияния структурных изменений; абсолютных разниц; оценки влияния факторов при помощи номограмм; балансовых увязок.

Выбор способа расчетов обуславливается: формой взаимосвязимежду фактором и результативным показателем; характером имеющейся информации об этих показателях; объемом вычислительной работы.

Таким образом, предметом анализа хозяйственной деятельности являются причинно-следственные связи экономических процессов и явлений.

Анализ хозяйственной деятельности выполняет следующие функции в системе экономических наук:

а) изучения действия экономических законов и тенденций экономических явлений и процессов в конкретных условиях предприятия;

б) научное обоснование текущих и перспективных планов;

в) контроль за выполнением планов и управленческих решений, за экономным использованием ресурсов;

г) поиск резервов повышения эффективности производства на основе изучения передового опыта и достижений науки и техники;

д) оценка результатов деятельности предприятия по выполнению планов, достигнутому уровню развития экономики, использованию имеющихся возможностей;

е) разработка мероприятий по использованию выявленных резервов.

3 АНАЛИЗ ОБЪЕМНЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ ЛОКОМОТИВНОГО ДЕПО

станции КОМСОМОЛЬСК-НА-АМУРЕ

Показателями объема эксплутационной работы локомотивного депо являются: тонно-километры брутто грузового и пассажирского движения; локомотиво-километры в одиночном следовании, подталкивании и двойной тяги; локомотиво-километры условного пробега; локомотиво-километры пробега во главе поездов; линейный пробег и общие локомотиво-километры по видам движения; локомотиво-часы.

Показатели объема работы распределяются в депо по сериям локомотивов для определения программы их ремонта.

Все показатели будем рассчитывать по роду тяги и видам движения и сериям локомотивов по данным 2001 года. Необходимо отметить, что в ТЧ-9 по всем видам движения применяется только тепловозная тяга.

Схема участка обслуживания локомотивного депо станции Комсомольск выглядит следующим образом:

Участки обращения Участки обращения

локомотивов локомотивов

Участки обслуживания

локомотивных бригад

где: А – основное локомотивное депо станции Комсомольск

Б - пункт смены локомотивных бригад станции Высокогорная

В – пункт смены локомотивных бригад станции Сельгон

С – оборотное депо станции Волочаевка-2

Рис.3.1 Участки обслуживания локомотивных бригад

и участки обращения локомотивов.

Необходимо отметить, что анализ объемных показателей предшествует анализу остальных разделов производственно-финансового плана и является важнейшим этапом всей аналитической работы.

3.1 Методика расчета объемных показателей

Таблица 3.1

Исходные данные для расчета объемных показателей ТЧ-9 за 2001 год

Рассчитываем тонно-километры брутто в пассажирском движении по формуле:

ΣРL_бр = 2 * L_бр * N * Т * Q_бр * 2 (3.1)

где: L_бр - длина участка обслуживания локомотивных бригад

(* - средняя длина участка обслуживания локомотивных

бригад с учетом того, что пассажирское движение

ТЧ-9 осуществляет только на участке Комсомольск-

Волочаевка-2);

N – число пар пассажирских поездов в сутки;

Q_бр - масса пассажирского поезда брутто;

Т - 365 дней - число дней курсирования поездов на участке в год;

ΣРL_бр = 2 * 172 * 3 * 365 * 739 * 2/10 6 = 556,6 млн. ткм бр.

Локомотиво-километры во главе поезда в пассажирском движении рассчитываем по формуле:

ΣМS_гол =2 * L_бр * N * Т * 2 (3.2)

ΣМS_гол =2 *172 * 3 * 365 * 2/1000 = 753.36 тыс. лок. км

В грузовом движении по формуле:

ΣМS_гол =ΣРL_бр / Q_бр (3.3)

ΣМS_гол = 7 134,8 * 10 ³ / 3 305 = 2 158,8 тыс. лок. км

Остальной расчет объемных показателей использования локомотивов произведем в таблице 3.2

Таблица 3.2

Расчет объемных показателей использования локомотивов в 2001 г

Рассчитываем программу ремонта в грузовом и пассажирском движении по общему пробегу локомотивов в границах их работы ΣМS_общ и нормам пробега локомотивов между капитальными, текущими ремонтами и техобслуживанием. Расчет программы ремонта в маневровом движении производим по числу маневровых локомотивов М_М и нормам работы маневровых локомотивов Т_i - в сутках между капитальными, текущими ремонтами и техобслуживания.

Таблица 3.3

Нормы пробега локомотивов между КР, ТР и ТО

-капитальный ремонт по программе КР-2 для грузового и пассажирского движения:

N_КР-2 = ΣМS_общ / L_КР-2 (3.4)

-капитальный ремонт по программе КР-1:

N_КР-1 = (ΣМS_общ / L_КР-1 ) - N_КР-2 (3.5)

-текущий ремонт по программе ТР-3:

N_ТР-3 = (ΣМS_общ / L_ТР-3 ) - N_КР-2 - N_КР-1 (3.6)

-текущий ремонт по программе ТР-2:

N_ТР-2 = (ΣМS_общ / L_ТР-2 ) - N_КР-2 - N_КР-1 - N_ТР-3 (3.7)

-текущий ремонт по программе ТР-1:

N_ТР-1 = (ΣМS_общ / L_ТР-1 ) - N_КР-2 - N_КР-1 - N_ТР-3 - N_ТР-2 (3.8)

-технический осмотр по программе ТО-3:

N_ТО-3 = (ΣМS_общ / L_ТО-3 ) - N_КР-2 - N_КР-1 - N_ТР-3 - N_ТР-2 - N_ТР-1 (3.9)

-капитальный ремонт маневровых локомотивов по программе КР-2:

N_КР-2 = М_М / Т_КР-2 (3.10)

-по программе КР-1:

N_КР-1 = (М_М / Т_КР-1 ) - N_КР-2 (3.11)

-текущий ремонт по программе ТР-3:

N_ТР-3 = (М_М / Т_ТР-3 ) - N_КР-2 -N_КР-1 (3.12)

-по программе ТР-2:

N_ТР-2 = (М_М / Т_ТР-2 ) - N_КР-2 -N_КР-1 - N_ТР-3 (3.13)

-по программе ТР-1:

N_ТР-1 = (М_М / Т_ТР-1 ) - N_КР-2 -N_КР-1 - N_ТР-3 -N_ТР-2 (3.14)

-техническое обслуживание по программе ТО-3:

N_ТО-3 = (М_М / Т_ТО-3 ) - N_КР-2 -N_КР-1 - N_ТР-3 -N_ТР-2 -N_ТР-1 (3.15)

В таблице 3.4 на основании формул 3.4 – 3.15 рассчитываем программу ремонта магистральных локомотивов грузового движения серии 3ТЭ10М, магистральных локомотивов пассажирского движения серии 2ТЭ10В и маневровых локомотивов серии ТЭМ2.

Таблица 3.4

Расчет программы ремонта

Программа ремонта локомотивов рассчитана, исходя из условия: в грузовом движении используются только 3-х секционные локомотивы; в пассажирском движении только 2-х секционные; все ремонты производятся силами депо. Но реально это выглядит несколько иначе:

-в грузовом движении используются и 2-х секционные локомотивы, а в пассажирском и 3-х секционные локомотивы;

-в работе используются локомотивы приписки других депо;

-локомотивное депо не производит ремонты КР-1 и КР-2;

-объем ремонта по циклу ТР-2 и ТР-1могут передаваться частично локомотивному депо станции Высокогорная, а ремонт по циклу ТР-3 может увеличиваться за счет ремонта тепловозов приписки других депо.

Учитывая данную ситуацию, в дальнейших расчетах будем использовать программу ремонта 2001 г (отчетную), то есть скорректированную по вышеперечисленным параметрам.

Для расчета программы ремонта использовались нормы периодичности межремонтных периодов согласно:

-Приказ № 772 от 09.09.1999г. «О системе технического обслуживания и капитального ремонта тягового подвижного состава»;

-Приказ № 284 от 03.04.2001г. «О корректировке межремонтных пробегов и периодов ТПС»;

-Приложение № 1 к указанию МПС России от 24.07.01г № П–132ву «Виды технического обслуживания и ремонта локомотивов»

3.2 Динамика объемных показателей локомотивного депо

за 1999 – 2001 г.г

Таблица 3.5

Выполнение количественных измерителей по использованию локомотивного парка

По таблице 3.5 можно сделать вывод что, за период с 1999 по 2001 годы в ТЧ-9 наметилась тенденция увеличения грузооборота: объем перевозок увеличился на 418,9 млн т.км брутто или на 5,6% к отчету 2000 года и на 811,3 млн т.км брутто, или на 11,5% к отчету 1999 года. Увеличение произошло за счет увеличения т.км брутто в грузовом движении, в пассажирском движении объем т.км работы снизился. Средний вес грузового поезда возрастает незначительно: рост к отчету 2000 года составил 48 тн или 1,5%, а к отчету 1999 года – 91,6 тн или 2,9. На увеличение грузооборота оказало влияние: увеличение общего пробега к отчету 2000 года на 85,2 тыс.лок.км или 2%, в том числе общего пробега в грузовом движении к отчету 2001 года на 138 тыс.лок.км или 5,8%,а так же маневровом движении на 148,2 тыс.лок.км или 30,4%. Негативное же влияние оказало снижение общего пробега в хозяйственном движении к отчету 2000 года на 190,5 тыс.лок.км или 30,9%, а так же незначительное снижение общего пробега в пассажирском движении на 10,5 тыс.лок.км или 1,3%.

В соответствии с рис. 3.3 на общий пробег негативное влияние оказало: снижение пробега к отчету 2000 года в хозяйственном и пассажирском движениях соответственно на 43 тыс.лок.км (8,1%) и 45,54 тыс.лок.км (5,7%). Хотя необходимо отметить, что пробег во главе поездов в грузовом движении увеличился к отчету 2000 года на 60,6 тыс.лок.км (2,9%) и к отчету 1999 года на 147,1 тыс.лок.км (7,3%). Снижение общего пробега и пробега во главе поездов в пассажирском движении произошло за счет уменьшения количества пассажирских поездов пригородного сообщения и дальнего следования. Тот же самый процесс произошел в хозяйственном движении.

Снижение пробега во главе поездов так же связанно с качеством ремонта локомотивов, то есть увеличилось количество заходов локомотивов на межплановые ремонты.

Рис.3.3 Пробег локомотивов ТЧ-9 за период 1999 – 2001 г.г

Рассмотрим удельный вес по родам перевозок.

Таблица 3.6

Анализ состава объема перевозок

Анализ состава перевозок показывает, что наметилась тенденция постепенного увеличения доли грузовых перевозок и снижения доли пассажирских перевозок. Снижение доли пассажирских перевозок связанно с их убыточностью.

3.3 Анализ объемных показателей ТЧ-9 за 2001 год

Таблица 3.7

Анализ объемных показателей ТЧ-9 за 2001 г

Анализ выполнения плана по объемным показателям показывает, что объем перевозок перевыполнен на110,4 млн.т.км брутто (1,4%). Перевыполнение объема перевозок произошло за счет увеличения пробега во главе поездов на 37,26 тыс.лок.км (1,1%), в том числе пассажирского движения на 7,36 тыс.лок.км (1%) и хозяйственного движения на 68,5 тыс.лок.км (31,5%). Снижение же среднего веса грузового поезда на 120 т (3,5%) и уменьшения пробега во главе

Условные обозначения:

Рис.3.4 Выполнение объема перевозок ТЧ-9 в 2001 году.

Проанализируем программу ремонта ТЧ-9 за 1999 – 2001 годы.

Таблица 3.8

Анализ программы ремонта локомотивов по циклу ТР-3, ТР-2, ТР-1 и ТО-3

По таблице 3.8 можно отметить, что:

-Программа ТР-3 постепенно снижается с 27 локомотивов (1999г.) до 25,88 (2001г.). В 2001 году программа ТР-3 выполнена на 99,5% к плану. Между тем пробег локомотивов между ТР-3 увеличивается с 230,9 тыс.лок.км (1999г.) до 284,5 тыс.лок.км (2001г.), а к плану перепробег увеличился на 11,1%. Хотя простой локомотивов в данном виде ремонта постоянно снижается, достигнув снижение к плану15,4%, что составляет 10,74 суток. Все это можно объяснить только плохой организацией ремонта по циклу ТР-3 (снабжение, квалификация персонала, организация процесса ремонта), ведь снижая простой локомотивов в ремонте должно достигаться снижение пробега между ремонтами. У нас же противоположная картина.

-Программа ТР-2 перевыполнена к плану 2001 года на 4,17 локомотива, составив 178,2%. К отчету 2000 года перевыполнена на 7,17 локомотивов, составив 407,7%, аналогичная ситуация и к уровню 1999 года. Постой на ТР-2 снижается с 8,6 суток (1999 г) до 6,5 суток (2001г). но опять же растут перепробеги между ремонтами, составив к плановому показателю 242,4%. Большой процент перевыполнения программы ТР-2 связан с сильным ее занижением, ведь для ТЧ-9 основными ремонтами являются ТР-3 и ТР-1, а на ремонте ТР-2 депо не специализируется.

-Программа ТР-1 в 1999 и 2000 годах держалась на одном уровне, но в 2001 году снизилась на 34,2% к плановому заданию и на 13,8% к отчету (1999 и 2000г.г.). Постой локомотивов в данном виде ремонта имеет тенденцию к росту, то есть возрос с 53,6 часов в 1999 году до 72,32 часов в 2001 году, составив увеличение к плановому заданию до 188,3%. Перепробег между ремонтами ТР-1 сократившись с 69,1 тыс.лок.км в 1999 году до 52,1 тыс.лок.км в 2001 году. Это уже положительная тенденция, но, все же, межремонтные пробеги не достигли планового уровня, превысив его на 7%. Увеличение простоя в ремонте говорит о низкой квалификации ремонтного персонала, отсутствии запчастей, плохой организации работ.

-Программа ТО-3 в 2000 году имела тенденцию к росту, но в 2001 году резко снизилась, то есть была выполнена к плановому заданию всего на 61,7%. Меж тем простой в данном виде технического обслуживания резко возрос, составив383% к плановому заданию. Увеличились и межремонтные пробеги, превысив в 2001 году плановый уровень на 9,1 тыс.лок.км, составив 194,8%. В цехе ТО-3 вообще сложилась критическая ситуация: тяжелые условия труда, отсутствие материальной базы и ежегодные сокращения штатной численности ремонтного персонала привели к тому, что в цехе ТО-3 самый «высококвалифицированный» специалист работает менее 2-х лет на ремонте локомотивов, а остальной ремонтный персонал и того меньше. Так же в этом цехе большая текучесть кадров. Все это оказало крайне негативное влияние на технический осмотр локомотивов по циклу ТО-3.

Улучшение ситуации в ремонте локомотивов возможно при проведении комплекса мероприятий:

-улучшение материально-технического снабжения;

- внедрение новых технологий ремонта;

-усовершенствование системы оплаты труда (с учетом системы мотивации трудовой деятельности);

-повышение квалификации ремонтного персонала и др.

3.4 Анализ влияния факторов на объем тонно-километровой работы

ТЧ-9 за 2001 год

Факторный анализ грузооборота выполним способом корректировки.

Расчеты произведем в табличной форме по формулам:

ΔΣРL _{бр(ΣМ Sг ол)} = ΣРL_бр * I_{ΣМ S гол} - ΣРL_бр (3.16)

где: ΔΣРL _{бр(ΣМ Sг ол)} - абсолютное изменение плана грузооборота

под влиянием пробега локомотивов во главе поездов;

ΣРL_бр – плановый объем грузоперевозок;

I_{ΣМ S гол} - коэффициент корректировки планового грузооборота,

определяемый как отношение %-выполнения плана

грузооборота в млн.т.кт брутто к 100%.

ΔΣРL _{бр( Q бр)} = ΣРL_бр -ΣРL_бр *I_{ΣМ S гол} (3.17)

Определим коэффициенты корректировки по родам перевозок:

I_{ΣМ S гол} = 101,1 / 100 = 1,011

I_{ΣМ S гол} = 98,2 / 100 = 0,982

I_{ΣМ S гол} = 101 / 100 = 1,01

I_{ΣМ S гол} = 116,3 / 100 = 1,163

Таблица 3.9

Анализ грузооборота, млн.т.км брутто

На основании таблицы 3.9 можно сделать вывод: В целом в ТЧ-9 произошло увеличение грузооборота на 110,4 млн.т.км брутто, их них за счет увеличения пробега локомотивов во главе поездов – 85 млнт.км.брутто и за счет увеличения среднего веса состава – 25,4 млн.т.км.брутто. если проанализировать отдельные составляющие, то: произошло увеличение тонно-километровой работы в грузовом движении на 175,8 млн.т.км.брутто, но в то же время произошло снижение в хозяйственном движении на 45 млн.т.км.брутто и пассажирском движении на 20,4 млн.т.км.брутто. на увеличение тонно-километровой работы в грузовом движении оказало влияние увеличение веса состава, что дало увеличение на 301,1 млн.т.км.брутто, но в то же время уменьшение пробега локомотивов во главе поездов в грузовом движении дало снижение на 125,3 млн.т.км.брутто. Снижение тонно-километровой работы в хозяйственном движении дало снижение веса состава, за счет чего снижение составило 76,8 млн.т.км.брутто, а увеличение пробега во главе поездов не смогло перекрыть снижение веса состава, хотя и дало увеличение на 31,8 млн.т.км.брутто. На снижение тонно-километровой работы в пассажирском движении оказало влияние снижение веса состава (за счет уменьшения количества вагонов), что составило26,6 млн.т.км.брутто, а увеличение пробега во главе поезда дало незначительное увеличение грузооборота, составляющее – 5,8 млн.т.км.брутто.

Расчет факторов в таблице 3.9. производился следующим образом:

ΔРL _{бр(ΣМ Sг ол)} = 7731 * 1,011 – 7731 = 7816 – 7731 = 85 млн.т.км.бр.

ΔРL _{бр( Q бр)} = 7841,4 – 7731 * 1,011 = 7841,4 – 7816 = 25,4млн.т.км.бр.

ΔРL _{бр(ΣМ Sг ол)} = 6959 * 0,982 – 6959 = 6833,7 – 6959 = -125,3млн.т.км.бр.

ΔРL _{бр( Qбр )} = 7134,8 – 6959 * 0,982 = 7134,8 – 6833,7 = 301,1млн.т.км.бр.

ΔРL _{бр(ΣМ Sг ол)} = 577 * 1,01 – 577 = 582,8 – 577 = 5,8 млн.т.км.бр.

ΔРL _{бр( Qбр )} = 556,6 – 577 * 1,01 = 556,6 – 582,8 = - 26,2 млн.т.км.бр.

ΔРL _{бр(ΣМ Sг ол)} = 195 * 1,163 – 195 = 226,8 – 195 = 31,8 млн.т.км.бр.

ΔРL _{бр( Qбр )} = 150 – 195 * 1,163 = 150 – 226,8 = - 76,8 млн.т.км.бр.

Выводы: В соответствии с данными таблиц 3.5 – 3.9 и рис. 3.1 – 3.4 анализ объемных показателей локомотивного депо за период 1999 – 2001 г.г. показал, что с 1999 года наметилась тенденция увеличения грузооборота, который в2001 году увеличился на 811,3 млн.т.км.брутто к отчету 1999 года. Увеличение общего грузооборота произошло за счет увеличения тонно-километровой работы в грузовом движении в 2001 году на 836,6 млн.т.км.брутто к уровню 1999 года. Пассажирооборот имеет стойкую тенденцию к снижению: в 2001 году он снизился на 35,7 млн.т.км.брутто к уровню 1999 года, что объясняется убыточностьюпассажироперевозок побуждающих руководство снижать их объемы за счет сокращения количества пассажирских и пригородных поездов. После спада в 2000 году общего пробега локомотивов на участках обслуживания локомотивных бригад наметился рост в 2001 году, составивший 85,2 тыс.лок.км к уровню 2000 года, но не достигший уровня 1999 года, то есть уменьшение на 74,6 тыс.лок.км. пробег локомотивов во главе поездов имеет стойкую тенденцию к снижению: 1999 год – 3434,4 тыс.лок.км, 2000 год – 3429,5 тыс.лок.км, 2001 год – 3401,56 тыс.лок.км, что само по себе является негативным фактором. И как следствие – это увеличение вспомогательного пробега к уровню 2000 года на62,6 тыс.лок.км. Если рассмотреть в удельных весах грузооборот, то: наибольший удельный вес занимают грузовые перевозки – 1999 г – 89,6%, 2000г. – 89,7%, 2001 г. – 91%, и к тому же удельный вес их из года в год возрастает; удельный вес пассажирских перевозок снижается - 1999г. – 8,4%, 2000г. – 7,7%, 2001 г. – 7,1%; удельный вес хозяйственных перевозок вообще весьма незначителен.

Анализ выполнения плана по объемным показателям показывает, что общий грузооборот перевыполнен на 110,4 млн.т.км.брутто, и перевыполнен только за счет увеличения грузовых перевозок на 175,8 млн.т.км.брутто. Пассажирское и хозяйственное движение наоборот снизили общий грузооборот соответственно на 20,4 млн.т.ум.брутто и 45 млн.т.км.брутто. Негативное влияние так же оказало снижение среднего веса грузового поезда на 120 т к плановому показателю, то есть увеличение грузооборота в грузовом движении произошло только за счет увеличения пробега локомотивов на участке обслуживания локомотивных бригад. То есть влияние на снижение грузооборота оказали как объективные факторы, то есть факторы независящие от усилий работниковТЧ-9: уменьшение количества пассажирских и пригородных поездов, уменьшение количества вагонов в этих поездах, сокращение хозяйственного движения; но так же и субъективные факторы, то есть зависящие от усилий работников ТЧ-9: снижение среднего веса грузового поезда (за счет снижения производительности локомотива и увеличение вспомогательного пробега – как следствие некачественного или несвоевременного ремонта), уменьшение локомотиво-часов маневровой работы, уменьшение пробега во главе поездов и тд.

Резервом увеличения грузооборота за счет зависящих (субъективных) факторов должно служить:

- увеличение среднего веса грузового поезда до плановой величины, что дало бы увеличение грузооборота на:

ΔΣРL _{бр( Q бр)} = ΣМS_гол(ф) * ΔQ_бр =

= 2158,8 * (3425 – 3305) / 1000 =259,06 млн.т.км.брутто

- увеличение пробега во главе поездов в грузовом движении до плановой величины дало бы увеличение грузооборота на:

ΔΣРL _{бр (ΣМ Sгол )} = ΔМS_гол * Q_бр(ф) =

= (2197,4 – 2158,8) * 3305 / 1000 = 127,6 млн.т.км.брутто

В целом ситуацию с выполнением грузоперевозок можно считать удовлетворительной, но работники ТЧ-9 должны задействовать все резервы производства для доведения всех объемных показателей до планового уровня.

Анализ программы ремонта показывает, что фактически по всем позициям программа ремонта не выполняется: к плановому уровню программа ремонта в 2001 году выполнена по ТР-3 на 99,5%, по ТР-1 на 65,8%, по ТО-3 на 61,7%, а выполнение ТР-2 на 178,2% вызвана существенным занижением планового задания. Растут так же перепробеги локомотивов: пробег локомотивов между ремонтами к плановому заданию составил в 2001 году: по ТР-3 – 111,1%, по ТР-2 – 242,4%, по ТР-1 – 107% , по ТО-3 - 194%. Увеличилось и время простоя в ремонте к плановому уровню у 2001 году: составив по ТР-1 – 188,3%, по ТО-3 – 383%. Невыполнение плана ремонта привело к снижению рабочего парка локомотивов, что естественно сказалось на выполнении объема грузоперевозок и, как следствие, снижению производительности труда.

Учитывая такую ситуация с выполнением программы ремонта руководство ТЧ-9 должно принимать кардинальные меры по исправлению ситуации, ведь кроме объективных факторов (плохое материально-техническое снабжение, рост стоимости запчастей и материалов) и субъективные факторы (квалификация ремонтного персонала, организация трудового процесса, оснащенность рабочих мест, система оплаты труда идругие) оказывают немаловажное влияние на выполнение программы ремонта. В свою очередь невыполнение программы ремонта локомотивов оказывает прямое воздействие на объем работы депо в тоно-километрах брутто (уменьшение производительности локомотивов, увеличение доли вспомогательного пробега локомотивов и тд).

Рис. 3.5 Организация выполнения технического обслуживания

и текущих ремонтов локомотивов в локомотивном

депо станции Комсомольск

4 АНАЛИЗ КАЧЕСТВЕННЫХ ПОКАЗАТЕЛЕЙ РАБОТЫ

ЛОКОМОТИВНОГО ДЕПО

станции КОМСОМОЛЬСК-НА-АМУРЕ

Качественными показателями использования локомотивов являются: средняя техническая скорость (V_{Т–км\час} ), средняя участковая скорость (V_уч -_км\час ), среднесуточный пробег локомотива(S_{л-км\сутки} ), производительность локомотива (F_{л-тыс.т.км.брутто\лок в сутки} ), коэффициент участковой скорости (К_уч ), полный оборот локомотива (Т_л-час ), эксплуатируемый парк локомотивов (т_{э-локомотивов} ), коэффициент вспомогательного линейного пробега локомотивов (β_л ), коэффициент общего вспомогательного пробега локомотивов (β_о ).

4.1 Методика расчета качественных показателей

Техническая скорость – это скорость локомотива в чистом движении без времени простоя, она определяется делением поездо-километров в сутки ΣNS_O на время в чистом движении t_дв :

V_Т = ΣNS_O / t_дв (4.1)

Участковая скорость – скорость локомотива на участке с учетом простоев, она определяется делением поездо-километров в сутки ΣNS_O на общее время нахождения поездов на участке t_общ :

V_уч = ΣNS_O / t_общ (4.2)

или: V_уч = V_Т *К_уч (4.3)

где: К_уч - коэффициент участковой скорости.

Полный оборот локомотива – это время нахождения локомотива на участке его обращения:

Т_л = 2L_лок / V_уч + t_осн + t_об + t_см * К_см (4.4)

где: L _лок - длина участка обращения локомотивов, км;

t _осн - время нахождения локомотива на станции основного депо, час;

t _об - время нахождения локомотива на станции оборотного депо, час;

t _см - время простоя локомотива в пунктах смены бригад, час;

К_см – количество смен бригад на участке обращения локомотивов

за оборот.

Среднесуточный пробег локомотива определяется по формуле:

S _л = 2 L _лок * 24 / Т_л (4.5)

или S _л = ΣМS_лин / 365 * т_э (4.6)

где: т_э – эксплуатируемый парк локомотивов;

ΣМS_лин - линейный пробег локомотивов на участке обслуживания

локомотивных бригад, тыс.лок-км.

Комплексным показателем эффективности использования локомотивов является их производительность. Этот показатель зависит от массы поезда, среднесуточного пробега и вспомогательной работы локомотива.

Производительность поездных локомотивов определятся по формуле:

F_л = Q_бр * S_л / (1 + β_лин ) (4.7)

где: Q_бр - средний вес грузового поезда, т;

β_лин - коэффициент вспомогательного линейного пробега локомотивов.

Или: F_л = ΣРL_бр / ΣМt (4.8)

или: F_л = ΣРL_бр / 365 * т_э (4.9)

где: ΣМt – локомотиво-сутки работы, затраченные на данный объем ΣРL_бр .

Производительность маневровых локомотивов измеряется количеством грузовых вагонов, переработанных за один час маневровой работы.

Парк эксплуатируемых локомотивов рассчитывается по формуле:

m_э = Σтh / 24 (4.10)

или: т_э = ΣМS_лин / 365 * S_л (4.11)

где: Σтh – сумма локомотиво-часов в движении, на промежуточных

станциях, в пунктах смены бригад и деповских станциях;

ΣМS_лин - локомотиво-километры линейного пробега в границах

обращения локомотивов.

Коэффициент вспомогательного линейного пробега локомотивов рассчитывается по формуле:

β_л = Σ тS_од / ΣNS_гл (4.12)

где: Σ тS_од - локомотиво-км одиночного следования;

ΣNS_гл - поездо-километры во главе движения.

Коэффициент общего вспомогательного пробега рассчитывается по формуле:

β_о = (Σ тS_од + Σ тS_усл ) / ΣNS_о (4.13)

где: Σ тS_усл - локомотиво-км условного пробега;

ΣNS_о - общие поездо-километры.

Рассчитываем качественные показатели использования локомотивов за 2001 год.

Участковую скорость рассчитываем исходя из того, что V_Т = 47,9 км\час – по данным обработки скоростимерных лент локомотивов и утвержденного коэффициента участковой скорости К_уч = 0,741:

V_уч = 47,9 * 0,741 = 35,5 км\час

Полный оборот локомотива принимаем как среднюю величину по данным обработки маршрутных листов машинистов:

Грузовое движение: Т_л = 28,7 часа

Пассажирское движение Т_л = 30 часов

Рассчитываем среднесуточный пробег локомотивов:

Грузовое движение - S_л = 2 * 291,5 * 24 / 28,7 = 488 км\сутки

Пассажирское движение - S_л

содержание   ..  550  551  552   ..