|
|
|
содержание ..
613
614
615 ..
Лабораторная работа: Аудиторська перевірка Національного банку України
Лабораторная работа: Аудиторська перевірка Національного банку України
|
Рядок
|
Найменування статті
|
При-мітки
|
2006 рік
|
2005 рік
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
АКТИВИ
|
1
|
Кошти в Національному банку України та готівкові кошти банку
|
1190245
|
1718706
|
2
|
Казначейські та інші цінні папери, що рефінансуються Національним банком України, і цінні папери, емітовані Національним банком України
|
2
|
1893438
|
3819552
|
3
|
Кошти в інших банках
|
3
|
2371875
|
1684320
|
4
|
Цінні папери в торговому портфелі банку
|
4
|
0
|
0
|
5
|
Цінні папери в портфелі банку на продаж
|
5
|
21423
|
26465
|
6
|
Кредити та заборгованість клієнтів
|
6
|
4111623
|
1614697
|
7
|
Цінні папери в портфелі банку до погашення
|
7
|
172284
|
0
|
8
|
Інвестиції в асоційовані й дочірні компанії
|
8
|
550
|
537
|
9
|
Основні засоби та нематеріальні активи
|
9
|
1686805
|
505776
|
10
|
Нараховані доходи до отримання
|
10
|
40801
|
51959
|
11
|
Відстрочений податковий актив
|
0
|
0
|
12
|
Інші активи
|
11
|
93642
|
85751
|
13
|
Довгострокові активи, призначені для продажу
|
12
|
7730
|
7552
|
14
|
Усього активів
|
11590416
|
9515315
|
ЗОБОВ"ЯЗАННЯ
|
15
|
Кошти банків:
|
913811
|
338728
|
15.1
|
У тому числі кредити, які отримані від Національного банку України
|
0
|
12864
|
16
|
Кошти клієнтів
|
13
|
8440596
|
8283402
|
17
|
Ощадні (депозитні) сертифікати, емітовані банком
|
492
|
372
|
18
|
Боргові цінні папери, емітовані банком
|
14
|
0
|
0
|
19
|
Нараховані витрати до сплати
|
15
|
137383
|
110681
|
20
|
Відстрочені податкові зобов’язання
|
293395
|
2820
|
21
|
Інші зобов’язання
|
16
|
13332
|
3733
|
22
|
Усього зобов’язань
|
9799009
|
8739736
|
ВЛАСНИЙ КАПІТАЛ
|
23
|
Статутний капітал
|
17
|
722000
|
703000
|
24
|
Капіталізовані дивіденди
|
1000
|
1000
|
25
|
Власні акції (частки, паї), що викуплені в акціонерів (учасників)
|
0
|
0
|
26
|
Емісійні різниці
|
0
|
0
|
27
|
Резерви та інші фонди банку
|
12508
|
11349
|
28
|
Резерви переоцінки, у тому числі:
|
899570
|
29867
|
28.1
|
Резерви переоцінки необоротних активів
|
899570
|
29867
|
28.2
|
Резерви переоцінки цінних паперів
|
0
|
0
|
29
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток) минулих років
|
11033
|
10204
|
30
|
Прибуток/Збиток звітного року, що очікує затвердження
|
145296
|
20159
|
31
|
Усього власного капіталу
|
1791407
|
775579
|
32
|
Усього пасивів
|
11590416
|
9515315
|
Рядок
|
Найменування статті
|
При-мітки
|
2006 рік
|
2005 рік
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
1
|
Чистий процентний дохід
|
592275
|
324683
|
1.1
|
Процентний дохід
|
19
|
836174
|
530206
|
1.2
|
Процентні витрати
|
20
|
(243899)
|
(205523)
|
2
|
Чистий комісійний дохід
|
322140
|
268338
|
2.1
|
Комісійний дохід
|
395225
|
333907
|
2.2
|
Комісійні витрати
|
(73085)
|
(65569)
|
3
|
Торговельний дохід
|
21
|
45711
|
34330
|
4
|
Дохід у вигляді дивідендів
|
22
|
0
|
0
|
5
|
Дохід від участі в капіталі
|
0
|
80
|
6
|
Інший дохід
|
72888
|
86235
|
7
|
Усього доходів
|
1033014
|
713666
|
8
|
Загальні адміністративні витрати
|
23
|
(186976)
|
(154480)
|
9
|
Витрати на персонал
|
24
|
(552226)
|
(395793)
|
10
|
Втрати від участі в капіталі
|
(5)
|
(32)
|
11
|
Інші витрати
|
(60246)
|
(51332)
|
12
|
Прибуток від операцій
|
233561
|
112029
|
13
|
Чисті витрати на формування резервів
|
25
|
(25621)
|
(70476)
|
14
|
Дохід/Збиток від довгострокових активів, призначених для продажу
|
0
|
0
|
15
|
Прибуток до оподаткування
|
207940
|
41553
|
16
|
Витрати на податок на прибуток
|
26
|
(62644)
|
(21394)
|
17
|
Прибуток після оподаткування
|
145296
|
20159
|
18
|
Чистий прибуток/збиток від продажу довгострокових активів, призначених для продажу
|
27
|
0
|
0
|
19
|
Чистий прибуток/збиток банку
|
145296
|
20159
|
20
|
Чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)
|
28
|
204642,67
|
66312,11
|
21
|
Скоригований чистий прибуток на одну просту акцію (грн.)
|
28
|
204642,67
|
66312,11
|
Ряд-ок
|
Найменування статті
|
Примітки
|
Статутний капітал зареєстрований, сплачений
|
Капіталізовані дивіденди
|
Викуплені власні акції
|
Емісійні різниці
|
Резерви та інші фонди банку
|
Резерви переоцінки
|
Нерозподілений прибуток (непокритий збиток)
|
Капітал, резервні та інші фонди, усього
|
Попередній рік
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
1
|
Залишок на 1 січня 2006 року
|
703000
|
1000
|
11349
|
29867
|
30363
|
775579
|
355420
|
2
|
Скоригований залишок на початок року
|
703000
|
1000
|
11349
|
29867
|
30382
|
775598
|
355420
|
2.1
|
Коригування
|
1.3
|
25
|
25
|
2.2
|
Виправлення помилок
|
1.3
|
(6)
|
(6)
|
3
|
Переоцінка необоротних активів
|
1160713
|
1160713
|
4
|
Сума результатів переоцінки необоротних активів у разі їх вибуття
|
(810)
|
810
|
5
|
Відстрочені податки за результатами переоцінки основних засобів
|
(290200)
|
(290200)
|
6
|
Переоцінка інвестицій в асоційовані й дочірні компанії
|
7
|
Сума результатів переоцінки інвестицій в асоційовані й дочірні компанії в разі їх реалізації
|
8
|
Чистий прибуток звітного року
|
145296
|
145296
|
20159
|
9
|
Розподіл прибутку до загальних резервів банку
|
10
|
Розподіл прибутку до резервних фондів
|
1159
|
(1159)
|
11
|
Розподіл прибутку до інших фондів банку
|
12
|
Дивіденди, що сплачені у звітному році
|
13
|
Дивіденди, що капіталізовані у звітному році
|
19000
|
(19000)
|
14
|
Сплата до раніше за- реєстрованого статутного капіталу
|
15
|
Внески за акціями нового випуску
|
19000
|
(19000)
|
400000
|
16
|
Викуплені власні акції
|
17
|
Продаж раніше викуплених власних акцій
|
18
|
Анульовані раніше викуплені акції
|
19
|
Залишок за станом на кінець дня 31
|
722000
|
1000
|
12508
|
899570
|
156329
|
1791407
|
775579
|
Рядок
|
Найменування статті
|
При-мітка
|
2006 рік
|
2005 рік
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
І. ОПЕРАЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ
|
1
|
Чистий прибуток (збиток) поточного періоду
|
145296
|
20159
|
Поправки чистого прибутку
|
2
|
Нараховані витрати
|
26837
|
31835
|
3
|
Нараховані доходи
|
11158
|
(18899)
|
4
|
Амортизація необоротних активів
|
23
|
56818
|
46267
|
5
|
Резерви під сумнівні борги, знецінення активів
|
25832
|
70869
|
6
|
Торговельний результат
|
1644
|
(494)
|
7
|
Нарахований та відстрочений податок
|
317441
|
(23357)
|
8
|
Прибуток (збиток) від продажу інвестицій
|
(169)
|
(439)
|
9
|
Прибуток від інвестицій в асоційовані компанії
|
0
|
(80)
|
10
|
Амортизація дисконту і премії цінних паперів
|
(8922)
|
(3578)
|
11
|
Інший рух коштів, які не є грошовими
|
1050
|
(1877)
|
12
|
Чистий грошовий прибуток від поточних операцій банку
|
576985
|
120406
|
13
|
Зменшення (збільшення) коштів, які розміщені в інших банках, кредитів та передоплат іншим банкам
|
(853221)
|
(305235)
|
14
|
Зменшення (збільшення) кредитів, які надані клієнтам
|
(2497539)
|
(117961)
|
15
|
Зменшення (збільшення) інших активів
|
40420
|
(35669)
|
16
|
Збільшення (зменшення) коштів, які отримані від Національного банку України
|
(12864)
|
(313105)
|
17
|
Збільшення (зменшення) коштів інших банків
|
589362
|
274616
|
18
|
Збільшення (зменшення) коштів на поточних та депозитних рахунках
|
621517
|
3619138
|
19
|
Збільшення (зменшення) коштів, залучених під ощадні (депозитні) сертифікати
|
120
|
(430)
|
20
|
Збільшення (зменшення) інших зобов’язань
|
(482135)
|
416372
|
21
|
Реалізація (придбання) цінних паперів у торговому портфелі, у портфелі банку на продаж
|
12453
|
(36334)
|
22
|
Чисте збільшення (зменшення) активів та зобов’язань від операційної діяльності
|
(2581887)
|
3501392
|
23
|
Чистий приплив (відплив) грошових коштів від операційної діяльності
|
(2004902)
|
3621798
|
ІІ. ІНВЕСТИЦІЙНА ДІЯЛЬНІСТЬ
|
24
|
Погашення (придбання) цінних паперів у портфелі банку до погашення
|
1705576
|
(1958452)
|
25
|
Зменшення (збільшення) інвестицій в асоційовані компанії
|
12
|
9655
|
26
|
Зменшення (збільшення) інвестицій у дочірні компанії
|
(25)
|
704
|
27
|
Зменшення (збільшення) основних засобів та нематеріальних активів
|
(367975)
|
(59747)
|
28
|
Чистий відплив грошових коштів від інвестиційної діяльності
|
1337588
|
(2007840)
|
ІІІ. ФІНАНСОВА ДІЯЛЬНІСТЬ
|
29
|
Збільшення (зменшення) цінних паперів власного боргу
|
0
|
0
|
30
|
Збільшення (зменшення) субординованих зобов’язань
|
0
|
0
|
31
|
Збільшення (зменшення) сплаченого акціонерного капіталу
|
19000
|
400000
|
32
|
Дивіденди, що сплачені протягом звітного періоду
|
0
|
0
|
33
|
Чистий приплив грошових коштів від фінансової діяльності
|
19000
|
400000
|
34
|
Чисте збільшення (зменшення) грошових коштів та їх еквівалентів
|
(648314)
|
2013958
|
35
|
Грошові кошти та їх еквіваленти на початок року
|
2927431
|
913473
|
36
|
Грошові кошти та їх еквіваленти на кінець року
|
2279117
|
2927431
|
2006
|
Грошові кошти
|
608 463
|
Кошти в Національному Банку України
|
581 782
|
Усього
|
1 190 245
|
2006
|
2005
|
Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним Банком України у торговому портфелі банку
|
0
|
0
|
Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним Банком України, у портфелі банку на продаж
|
54506
|
59043
|
Цінні папери, емітовані Національним Банком України у портфелі банку на продаж
|
0
|
50000
|
Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним Банком України у портфелі банку на продаж
|
0
|
0
|
Усього
|
54506
|
109043
|
Боргові цінні папери, що рефінансуються Національним Банком України у портфелі банку до погашення
|
1838932
|
2060509
|
Боргові цінні папери, емітовані Національним Банком України у портфелі банку до погашення
|
0
|
1650000
|
Резерви під знецінення боргових цінних паперів, що рефінансуються Національним Банком України у портфелі банку до погашення
|
0
|
0
|
Усього
|
1838932
|
3710509
|
Усього цінних паперів
|
1893438
|
3819552
|
2006
|
2005
|
Кошти на вимогу в інших банках
|
1 071 170
|
1 202 123
|
Строкові вклади (депозити), що розміщені в інших банках
|
122 046
|
803
|
У тому числі розміщені на умовах субординованого боргу
|
0
|
0
|
Кредити, які надані іншим банкам
|
1 233 148
|
509 506
|
Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями
|
0
|
0
|
Усього
|
2 426 364
|
1 712 432
|
Резерви під заборгованість інших банків
|
(54 489)
|
(28 112)
|
Усього коштів в інших банках за вирахуванням резервів
|
2 371 875
|
1 684 320
|
2006
|
2005
|
Боргові цінні папери
|
0
|
0
|
Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком
|
0
|
0
|
Усього
|
0
|
0
|
2006
|
2005
|
Боргові цінні папери
|
20 455
|
25 746
|
Акції та інші цінні папери з нефіксованим прибутком
|
23 757
|
24 111
|
Усього
|
44 212
|
49 857
|
Резерви під знецінення цінних паперів у портфелі банку на продаж
|
(22 789)
|
(23 392)
|
Усього цінних паперів у портфелі банку на продаж за вирахуванням резервів
|
21 423
|
26 465
|
2006
|
2005
|
Овердрафт, у тому числі:
|
10 203
|
6 568
|
Сумнівні
|
0
|
0
|
Прострочені
|
148
|
216
|
Операції репо
|
0
|
0
|
Враховані векселі, у тому числі:
|
2 583
|
2 583
|
Сумнівні
|
2 583
|
2 583
|
Прострочені
|
0
|
0
|
Вимоги, що придбані за операціями факторингу, у тому числі:
|
170
|
170
|
Сумнівні
|
170
|
170
|
Прострочені
|
0
|
0
|
Кредити в поточну діяльність, у тому числі:
|
3 837 069
|
1 696 201
|
Сумнівні
|
297 481
|
321 124
|
Прострочені
|
28 094
|
85 573
|
Кредити в інвестиційну діяльність, у тому числі:
|
319 275
|
50 014
|
Сумнівні
|
32 281
|
11 297
|
Прострочені
|
1 695
|
1 422
|
Іпотечні кредити, у тому числі:
|
286 848
|
241 889
|
Сумнівні
|
220
|
23 796
|
Прострочені
|
267
|
613
|
Фінансовий лізинг (оренда), у тому числі:
|
86
|
85
|
Сумнівні
|
0
|
0
|
Прострочені
|
14
|
0
|
Кредити, що надані органам державної влади, у тому числі:
|
500
|
300
|
Сумнівні
|
300
|
300
|
Прострочені
|
0
|
0
|
Сумнівна заборгованість за виплаченими гарантіями
|
0
|
0
|
Усього кредитів
|
4 456 734
|
1 997 810
|
Резерви під заборгованість за кредитами
содержание ..
613
614
615 ..
|
|
|
| |
|
|