КАРАГАНДИНСКИЙ ЭКОНОМИЧЕСКИЙ УНИВЕРСИТЕТ КАЗПОТРЕБСОЮЗА
|
|
|
|
№ п/п
|
Содержание операции |
Корреспонденция счетов (Типовой план счетов по МСФО) |
Сумма |
| Д-т |
К-т |
| 1 |
Задолженность учредителей по вкладам в уставный капитал |
5110 |
5030 |
240000 |
| 2 |
Поступление основных средств и нематериальных активов от учредителей в качестве уставного капитала |
2412 |
5110 |
240000 |
№
|
Наименование хозяйственных операций |
Корреспонденция счетов (Типовой план счетов по МСФО) |
Сумма |
| Дебет |
Кредит |
| 1 |
Зачисление части прибыли в резервный капитал |
5610 |
5410 |
3000000 |
| 2 |
Начисление дохода участнику товарищества |
5610 |
3030 |
5000000 |
| № п\п |
Содержание операций
|
Сумма, тенге |
Корреспонден-ция счетов |
| Дт |
Кт |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
| 1 |
Закрываются счета доходов:
|
535696 |
6010 |
5610 |
| 2 |
- от выбытия активов |
136406 |
6210 |
5610 |
| 3 |
Закрываются счета расходов:
|
356 060,60 |
5610 |
7010 |
| 4 |
- административные расходы |
108078 |
5610 |
7210 |
| 5 |
- расходы по реализации продукции |
30815 |
5610 |
7110 |
| 6 |
- расходы на выплату процентов |
32000 |
5610 |
7320 |
| 7 |
- расходы по выбытию активов |
9000 |
5610 |
7410 |
| 8 |
- расходы по корпоративному подоходному налогу |
4005 |
5610 |
7710 |
| Дебет |
Кредит |
Хозяйственная операция |
| 5610 |
— сальдо образуется сведением счетов по учету доходов и расходов отчетного периода (дебет счетов по учету доходов — кредит 5610; дебет 5610 — кредит счетов по учету расходов отчетного периода). |
| 5610 |
3030 |
Прибыль текущего года, направленная на выплату доходов участникам товарищества |
| 5520 |
3030 |
Прибыль прошлых лет, направленная на выплату доходов участникам товарищества |
№
|
Наименование хозяйственных операций |
Корреспонденция счетов (Типового план счетов по МСФО) |
Сумма |
| Дебет |
Кредит |
| 1 |
Начисление дохода участнику товарищества |
5610 |
3030 |
5000000 |
| 2 |
Обложение налогом |
3030 |
3140 |
750000 |
| 3 |
Выплата дохода участнику |
3030 |
1030 |
4250000 |
| Содержание |
На начало года |
На конец года |
Отклонения удельного веса, % |
| сумма, тенге |
удель-ный вес, % |
сумма, тенге |
удель-ный вес, % |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| Уставный капитал |
181309 |
17,76 |
186422 |
18,01 |
+0,25 |
| Резервы на переоценку |
480583 |
47,07 |
463114 |
44,73 |
-2,34 |
| Резервный капитал |
191665 |
18,78 |
212583 |
20,53 |
+1,75 |
| Нераспределенный доход (непокрытый убыток)* |
167349 |
16,39 |
173190 |
16,73 |
+0,34 |
| Итого собственный капитал |
1020906 |
100 |
1035309 |
100 |
|
|
На начало года |
На конец года |
Отклонения удельного веса, % |
| сумма, тенге |
удельный вес, % |
сумма, тенге |
удель-ный вес, % |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
6 |
| Уставный капитал |
186422 |
18,01 |
194271 |
17,98 |
-0,03 |
| Резервы на переоценку |
463114 |
44,73 |
412158 |
38,14 |
-6,59 |
| Резервный капитал |
212583 |
20,53 |
263193 |
24,35 |
+3,82 |
| Нераспределен-ный доход (непокрытый убыток)* |
173190 |
16,73 |
211130 |
19,53 |
+2,8 |
| Итого собственный капитал |
1035309 |
100 |
1080752 |
100 |
| Показатель |
на 01.01.06 |
на 01.01.07 |
на 01.01.08 |
| Общая сумма текущих активов |
740757 |
770529 |
769410 |
| Общая сумма текущих обязательств предприятия (V раздел баланса) |
415655 |
468586 |
385281 |
| Сумма собственного оборотного капитала |
325102 |
301943 |
384129 |
| Доля в сумме текущих активов, %: |
43,89 |
39,19 |
49,93 |
| Сумма собственного капитала |
1020906 |
1035309 |
1080752 |
| Сумма заемного капитала |
415655 |
468586 |
385281 |
| Показатели |
На начало 2006 |
На конец 2006 |
На конец 2007 |
| Сумма собственного оборотного капитала |
325102 |
301943 |
384129 |
| Общая сумма собственного капитала (III раздел баланса) |
1020906 |
1035309 |
1080752 |
| Коэффициент маневренности собственного капитала |
0,318 |
0,292 |
0,355 |
| Фактор |
Расчет влияния |
Уровень влияния, тг |
| 1 |
2 |
3 |
1.Постоянный (перманентный) капитал
|
194271-181309
|
12962
|
2. Долгосрочные активы
|
-(696623-695804) |
-819 |
| Итого |
59846-819 |
+59027 |
| Содержание |
2006 год |
2007 год |
Изменение |
| Доходы, тенге |
1027817 |
1116194 |
88377 |
| Расходы, тенге |
1021390 |
1102911 |
81521 |
| Прибыль (убыток), тенге |
6427 |
13283 |
6856 |
| Среднегодовая стоимость собственного капитала, тенге |
1028107,5 |
1058030,5 |
29923 |
| Рентабельность собственного капитала, % |
0,63 |
1,26 |
+0,63 |
| Показатель |
2005 год |
2006 год |
| Средняя величина собственного оборотного капитала |
313522,5 |
343036 |
| Доход (выручка) от реализации продукции |
1027817 |
1116194 |
| Показатели |
Номер расчетной формулы |
Значение |
Отк-лонение,
|
| 2006 |
2007 |
| 1 |
2 |
3 |
4 |
5 |
Коэффициент
|
4 |
327,8 |
325,4 |
-2,4 |
| Продолжительность одного оборота в днях собственного оборотного капитала |
5 |
1,09 |
1,11 |
+0,02 |
| Привлечение (высвобождение) в связи с замедлением ускорением) оборачиваемости собственного оборотного капитала |
6 |
+3441,6 |
- |
| Наименование показателя |
Уровень показателя |
Изменение |
| на начало 2006 года |
на конец
|
на конец
|
| 1 Коэффициент независимости (финансовой автономии) предприятия |
0,711 |
0,688 |
0,737 |
+0,026 |
| 2 Коэффициент финансовой зависимости |
0,289 |
0,312 |
0,263 |
-0,036 |
| 3 Коэффициент финансирования |
2,46 |
2,21 |
2,80 |
+0,34 |
| 4 Коэффициент финансовой устойчивости |
0,711 |
0,688 |
0,737 |
+0,026 |
| О наличии |
О правах и обязанностях |
О явлениях |
о завершенности |
Об определении стоимости |
Об измерении |
О представлении и раскрытии |
| реальность |
+ |
+ |
| полнота |
+ |
+ |
| разрешение |
+ |
| точность |
+ |
+ |
| классификация |
+ |
+ |
| учет |
+ |
| периодизация |
+ |
+ |
+ |
Номер
|
Дата составления |
| 1 |
10.07.03г. |
| Наиме-нование |
Полу-чатель, цех, отдел |
Корреспон-денция счетов |
Перво-начальная стоимость |
Инвен-тарный номер |
Срок службы, лет |
норма аморт. отчислений |
| дебет |
кредит |
произв.
|
01 |
2412 |
5020 |
100000 |
20 |
01001 |
8% |
| склад |
02 |
2412 |
5020 |
80000 |
20 |
01002 |
8% |
| Наименование |
Вид сооружения по классификации ОС |
Год постройки |
Дата ввода в эксплуатацию |
Номер технического паспорта |
| произв.здание |
01 |
1999 |
10.07.2003 |
CS-65945 |
| склад |
02 |
1999 |
10.07.2003 |
AD-15478 |
ОТЧЕТ
о доходах и расходах
Наименование организации ТОО «Аршалы-Нан»
__________________
Местонахождение____________________________________________
на_____________дата (год, число, месяц)________________________
Вид деятельности: ____________________________________________
Орган управления государственным имуществом__________________
Организационно-правовая фора собственности____________________
Единица измерения тыс. тенге__________________________________
| Наименование показателей |
Код строки |
Сумма |
1
|
2
|
3
|
Доход от реализации продукции (работ, услуг):
|
010
|
535696 |
Себестоимость реализованной продукции (работ, услуг)
|
020
|
356060,6 |
Валовой доход
|
030
|
Расходы периода
|
040
|
в том числе:
общие и административные расходы
|
041
|
108078 |
расходы по реализации
|
042
|
30815 |
расходы на выплату процентов
|
043
|
32000 |
расходы по выбытию основных средств
|
044
|
9000 |
Доход (убыток) от основной деятельности
|
050
|
535696 |
Доход (убыток) от неосновной деятельности
|
060
|
136406 |
| Доход (убыток) от обычной деятельности до налогообложения |
070
|
672102 |
Подоходный налог
|
080
|
4005 |
| Доход (убыток) от обычной деятельности после налогообложения |
090 |
668097 |
| Доход (убыток) от чрезвычайных ситуаций |
100 |
| ЧИСТЫЙ ДОХОД (УБЫТОК) |
110 |
668097 |
содержание ..
397
398
399 ..
|
|
|