69 "Расчеты по социальному страхованию и обеспечению"
321200
20 "Основное производство", в том числе:
3106800
70 "Расчеты с персоналом по оплате труда"
6424000
71 "Расчеты с подотчетными лицами"
15300
75 "Расчеты с учредителями"
1260000
76 "Расчеты с разными дебиторами и кредиторами"
224100
99 "Прибыль и убытки"
4323926
91 "Прочие доходы и расходы"
2441500
80 "Уставный капитал"
17000000
82 "Резервный капитал"
140000
84 "Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)"
10024000
83 "Добавочный капитал"
840000
96 "Резервы предстоящих расходов"
74600
66 "Расчеты по краткосрочным кредитам и займам"
500904
ИТОГО:
42942780
№
Содержание операции
Корреспондирующие счета
Сумма
Дебит
Кредит
1
2
3
4
5
1.
Счета-фактура
10/1
60
1270000
2.
Счет-фактура магазина. Накладная-требование.
10/6
71
4900
отходы от производства продукции А по учетным ценам – 6200 руб., отклонение – +500 руб.
10/6
20/А
6700
3.
Лимитно-заборные карты.
20/А
10/1
1275000
4.
Справки бухгалтерии.
20/А
10/1
70423,35
5.
Лимитно-заборные карты.
25
10/6
115400
6.
Справки бухгалтерии.
25
10/6
10029,76
7.
Приходно-кассовый ордер.
Оприходованы в кассу наличные деньги, полученные с расчетного счета для выплаты заработной платы работникам за вторую половину июля 2006 г. и на командировки.
50
51
6442000
8.
Расходные кассовые ордера.
70
50
6424000
9.
Разработочная таблица. Табеля учета рабочего времени, наряды на сдельную работу, сменные рапорта.
20/А
70
3500000
10.
Начислен единый социальный налог:
20/А
69
101500
Рабочим за изготовление продукции Б
0/Б
69
69600480000
11.
Платежные поручения.
60
51
1800000
12.
Выписка банка с валютного счета. Платежное поручение.
Перечислена задолженность зарубежному поставщику.
Приходный кассовый ордер.
Оприходованы в кассу наличные деньги, полученные с расчетного счета, для выдачи аванса работникам за первую половину августа.
50
51
4520000
17.
Расходный кассовый ордер.
Выдан аванс работникам организации за первую половину августа.
70
50
4520000
18.
Авансовые отчеты.
Списаны расходы на командировки работников, связанные с управлением организации.
26
71
20000
19.
Акт (накладная).
Приходуются основные средства, внесенные учредителями в счет их вкладов в уставный капитал.
08
75
870000
20.
Разработочная таблица.
70
68
790000
21.
Справка бухгалтерии.
Начислен резерв предстоящих расходов и платежей (ремонтный фонд на ремонт оборудования основных цехов).
25
96
600000
22.
Счет ОАО "Минскремстрой".
Принят к оплате счет подрядной организации за работу по ремонту оборудования основных цехов.
25
60
45000
23.
Разработочные таблицы.
25
23
338066,72
24.
Справка бухгалтерии.
20/А
25
6741646,6
25.
Справка бухгалтерии.
20/А
26
857802,05
26.
Товарные накладные.
43/А
20/А
13291872
27.
Товарно-транспортные накладные.
Отгружена покупателям продукция по продажным ценам
62
90
29343000
28.
Счет автохозяйства.
Принят к оплате счет за доставку готовой продукции до станции отправления.
44
60
63000
29.
Выписка банка с расчетного счета. Платежные требования, платежные поручения.
51
62
29343000
30.
Справка бухгалтерии.
90
43/А
11117561
31.
Справка бухгалтерии.
Списаны расходы, связанные с продажей продукции.
90
44
52059,48
32.
Расчет налогов в бюджет.
Начислена задолженность бюджету по налогам с выручки (НДС, акцизы)
90
68
4065000
33.
Справка бухгалтерии.
Списан финансовый результат от реализации готовой продукции.
90
99
6815723,52
34.
Расчетов налогов в бюджет.
Начислен налог на прибыль.