26 |
Частный банкинг |
это предоставление банками специальных услуг важнейшим (VIP) клиентам. |
5 Федеральный закон от 21 ноября 1996 г. N 129-ФЗ "О бухгалтерском учете" (с изменениями от 23 июля 1998 г., 28 марта, 31 декабря 2002 г., 10 января, 28 мая, 30 июня 2003 г., 3 ноября 2006 г.) // Справочно-правовая система «Гарант»: [Электронный ресурс] / НПП «Гарант – сервис». – Последнее обновление 01.02.2009 г.
6 Федеральный закон от 28 марта 2002 г. N 32-ФЗ "О внесении изменения и дополнения в Федеральный закон "О бухгалтерском учете"// Справочно-правовая система «Гарант»: [Электронный ресурс] / НПП «Гарант – сервис». – Последнее обновление 01.02.2009 г.
Научная и обзорная литература
7 Андерсон, Х.Г. Принципы бухгалтерского учета [Текст] / Х.Г. Андерсон. – Финансы и статистика, 2004.- 496 с. – (Серия « Серия по бухгалтерскому учету и аудиту») ISBN 0-395-43350-9
8 Белоцерковский, В.И. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке. Учебное пособие для вузов [Текст] / В.И. Белоцерковский, - Финансы и статистика, 2005. – 290 с. – (Серия «Высшее образование») ISBN 5-279-02481-0
9 Буянова, В.П. Анализ нормативного обеспечения банковских расчетов. Комментарии законодательства и схемы. Учебное пособие [Текст] / В.П. Буянова. – Парфенов.ру. – 2003. – 416 с. – (Серия «Учебники для ВУЗов») ISBN 5-94692-492-3
10 Быков, В.А. Задачи и тесты по бухгалтерскому учету [Текст] / В.А. Быков. – МЦ ФЭР, 2007. – 496 с. – (Серия «Приложение к журналу «Налоговые споры») ISBN 5-7709-0447-5
11 Войтенко, Т.П. ВЭД: бухгалтерский и налоговый учет в подробностях. [Текст] / Т.П. Войтенко. – Фактор, 2008. – 400 с. ISBN 978-966-312-578-7
12 Глушков, И.Е. Бухгалтерский учет на предприятиях различных форм собственности [Текст] / И.Е. Глушков. – КноРус, 2008. – 944 с. – (Серия «Экономика. Бухгалтерский учет») ISBN 978-5-85971-481-0
13 Журавлев, В.Н. Некоммерческие организации. Бухучет и налогообложение [Текст] / В.Н. Журавлев. – ИндексМедиа, 2006. – 240 с. ISBN 5-98965-023-х
14 Зобов, В.А. Банковские риски на практике [Текст] / В.А. Зобов. – Бийиктик, 2005. – 128 с. ISBN 9967-20-445-1
15 Ковалев, П.П. Банковский риск-менеджмент. [Текст] / П.П. Ковалев. – М.: Инфра-М, 2009. – 304 с. ISBN 978-5-279-03380-5
16 Кондраков, Н.П. Бухгалтерский учет: Учеб. пособие. [Текст] / Н.П. Кондраков – 4-е изд., перераб. и доп. – М.: ИНФРА-М, 2005. – 640 с. – (Серия «Высшее образование»). ISBN 5-16-000800-4.
17 Кондраков, Н.П. Бухгалтерский учет. Учебное пособие [Текст] / Н.П. Кондраков. - 5-е изд., перераб. и доп – М.: Инфра-М, 2008. – 717 с. (Серия « Высшее образование»). ISBN 5-16-002242-2
18 Курсов, В.Н., Бухгалтерский учет в коммерческом банке. Новые типовые бухгалтерские проводки операций банка: учебное пособие. [Текст] / В.Н. Курсов. – М.: Инфа-М, 2007. – 277 с. – (Серия «Бухгалтерский учет и аудит»). ISBN 5-16-002556-1
19 Курсов, В.Н. Бухгалтерский учет в коммерческом банке [Текст] / В.Н. Курсов, Г.А. Яковлев. – изд. 10-е перераб. и доп. - М.: Инфра_М, 2008. – 277 с. ISBN 978-516003-111-8
20 Курсов, В.Н. Новое в бухгалтерском учете в коммерческих банках [Текст] / В.Н. Курсов. – М.: Инфра-М. 2008. – 176 с. ISBN 978-516003-308-2
21 Ляховский, В.С. Справочник по операциям с ценными бумагами коммерческого банка [Текст] / В.С. Ляховский, Д.В. Коробейников, П.А. Серебряков. – Гелиос АРВ, 2005.- 784 с. ISBN 5-85438-022-6
22 Марасанов, Г.И. Тренинги продажи банковских услуг. Способы и приемы проведения. [Текст] / Г.И. Марасанов, Н.А. Минина. – Когито-Центр, 2007. – 220 с. ISBN 978-5-893-53182-4
23 Новодворски, В.Д. Бухгалтерская отчетность организации [Текст] / В.Д. Новодворский. – Бухгалтерский учет, 2006. – 392 с. (Серия «Библиотека журнала «Бухгалтерский учет») ISBN 5-85428-104-х
24 Парфенов, К. Банковский план счетов [Текст] / К. Парфенов. – Парфенов.ру. 2009. – 488 с. ISBN 5-902148-16-2
25 Парфенов, К Методология и бухгалтерский учет банковских розничных платежей. Карты, переводы, чеки [Текст] / К. Парфенов. – Парфенов.ру. – 2008. – 130 с. ISBN – 5-90214-814-6
26 Парфенов, К. Операции банков с векселями [Текст] / К. Парфенов. – Парфенов.ру. – 2004. – 136 с. ISBN 5-902148-06-5
27 Парфенов, К. Учет имущества в банках [Текст] / К. Парфенов. – Парфенов.ру. – 2003, - 156 с. ISBN 5-902148-03-0
28 Румак, Е.Х. Учет кредитов в коммерческом банке [Текст] / Е.Х. Румак. – ИВЭСЭП. – 2009г. – 104 с. ISBN 978-57320-111-42
29 Рыбакова, О.В. Бухгалтерский учет в коммерческой организации [Текст] / О.В. Рыбакова. – Издательство РАГС, 2008. – 360 с. ISBN 978-5-772-90349-0
30 Скиннер, К. Будущее банкинга. Мировые тенденции и новые технологии в отрасли. [Текст] / К. Скиннер. – М.: Инфра-М, 2009г. – 400 с. ISBN 978-985-6569-37-4
31 Смирнова, Л.Р. Бухгалтерский учет в коммерческом банке. Учебное пособие [Текст]/ Л.Р. Смирнова. – Финансы и статистика, - 2005. – 290 с. ISBN 5-279-02506-2
32 Стражев, В.И. Теория бухгалтерского учета [Текст] В.И. Стражев. – М.: Инфра-М, 2005. – 205 с. ISBN 985-061-095-6
33 Усатова, Л.В. Бухгалтерский учет в коммерческих банках. Учебное пособие. [Текст] / Л.В. Усатова. – Дашков и Ко, 2005. – 380 с. ISBN 5-94798-345-1
34 Усатова, Л.В. Бухгалтерский учет в коммерческом банке. Новые типовые бухгалтерские проводки операций банка [Текст] / Л.В. Усатова, Сероштан М.С., Арская Е.В. – Дашков и Ко, 2007. – 304 с. ISBN 5-91131-273-5
35 Федорова, Е.А. Бухгалтерский учет и аудит в коммерческом банке [Текст]/ Е.А. Федорова. – Экономика, 2005. – 294 с. ISBN 5-282-02481-0
36 Ширинская, З.Г. Сборник задач по бухгалтерскому учету и операционной технике в банках [Текст] / З.Г. Ширинская. – Финансы и статистика. – 2004, - 224 с. ISBN 5-279-02304-3
Приложение А
Перечень объектов активов и пассивов коммерческого банка
Основные объекты |
Активов |
Пассивов |
1 Денежные средства |
1 Уставный капитал |
2 Драгоценные металлы и камни |
2 Добавочный капитал |
3 Ценные бумаги (приобретенные) |
3 Специальные и другие фонды |
4 Другие финансовые вложения |
4 Прибыль |
5 Депозиты размещенные |
5 Кредиты полученные |
6 Кредиты предоставленные |
6 Депозиты и вклады привлеченные |
7 Учтенные векселя (приобретенные) |
7 Средства клиентов на банковских счетах |
8 Дебиторская задолженность |
8 Выпущенные банком векселя |
9 Имущество банка (основные средства, нематериальные активны, хозяйственные материалы, материальные ценности) |
9 Кредиторская задолженность |
10 Расходы банка |
10 Доходы банка |
Приложение Б
Состав нового плана счетов
Номер раздела |
Наименование разделов |
Номер счетов 1-го порядка |
А. Балансовые счета |
1 |
Капитал и фонды |
102-107 |
2 |
Денежные средства и драгоценные металлы |
202-204 |
3 |
Межбанковские операции |
301-325 |
4 |
Операции с клиентами |
401-474 |
5 |
Операции с ценными бумагами |
501-523 |
6 |
Средства и имущество |
601-614 |
7 |
Результаты деятельности |
701-705 |
Б. Счета доверительного управления
(для составления отдельного баланса)
- активные
- пассивные
|
801-810
851-855
|
В. Внебалансовые счета |
2 |
Неоплаченный уставный капитал кредитных организаций |
906 |
3 |
Ценные бумаги |
907,908 |
4 |
Расчетные операции и документы |
909-912 |
5 |
Кредитные и лизинговые операции |
913-915 |
6 |
Задолженность списанная и вынесенная за баланс из-за невозможности взыскания |
916-918 |
7 |
Источники финансирования капитальных вложений |
919 |
Счета для корреспонденции с пассивными счетами при двойной записи |
99998 |
То же с активными счетами |
99999 |
Г. Срочные операции
- активные операции
- пассивные операции
|
930-940
960-970
|
Д. Счета депо
- активные счета
- пассивные счета
|
98000 – 98035
98040 - 98090
|
Приложение В
Организационная структура ЗАО «Экономбанк»
Приложение Г
Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО |
Код кредитной организации |
По ОКПО |
Основной государственный регистрационный номер |
Регистрационный номер/порядковый номер |
БИК |
63 |
09301178 |
1026400002067 |
1319 |
046311722 |
БУХГАЛТЕРСКИЙ БАЛАНС |
(публикуемая форма) |
на 01.01.2008г. |
|
ЗАО "Экономбанк" |
Почтовый адрес |
410031 г.Саратов, ул.Радищева, 28 |
|
Код формы 0409806 |
Квартальная/Годовая |
тыс. руб. |
Номер п/п |
Наименование статьи |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
1 |
2 |
3 |
4 |
I |
Активы |
1. |
Денежные средства |
397708 |
298713 |
2. |
Средства кредитных организаций в
Центральном банке Российской Федерации
|
913720 |
776851 |
2.1. |
Обязательные резервы |
70632 |
62049 |
3. |
Средства в кредитных организациях |
56894 |
94310 |
4. |
Чистые вложения в торговые ценные бумаги |
312448 |
1608 |
5. |
Чистая ссудная задолженность |
4147234 |
3079140 |
6. |
Чистые вложения в инвестиционные ценные
бумаги, удерживаемые до погашения
|
0 |
283349 |
7. |
Чистые вложения в ценные бумаги, имеющиеся в наличии для продажи |
0 |
3506 |
8. |
Основные средства, нематериальные
активы и материальные запасы
|
408088 |
276850 |
9. |
Требования по получению процентов |
35158 |
5095 |
10. |
Прочие активы |
40420 |
22639 |
11. |
Всего активов |
6311670 |
4842061 |
II. |
ПАССИВЫ |
12. |
Кредиты Центрального банка Российской Федерации |
0 |
0 |
13. |
Средства кредитных организаций |
38240 |
461804 |
14. |
Средства клиентов (некредитных организаций) |
5411819 |
3729888 |
14.1. |
Вклады физических лиц |
3259499 |
1788710 |
15. |
Выпущенные долговые обязательства |
109322 |
118929 |
16. |
Обязательства по уплате процентов |
21590 |
22206 |
17. |
Прочие обязательства |
37094 |
17398 |
18. |
Резервы на возможные потери по
условным обязательствам кредитного характера,
прочим возможным потерям и по
операциям с резидентами офшорных зон
|
22043 |
11054 |
19. |
Всего обязательств |
5640108 |
4361279 |
III. |
ИСТОЧНИКИ СОБСТВЕННЫХ СРЕДСТВ |
20. |
Средства акционеров (участников) |
34991 |
34991 |
20.1. |
Зарегистрированные обыкновенные акции и доли |
34739 |
34739 |
20.2. |
Зарегистрированные привилегированные акции |
252 |
252 |
20.3. |
Незарегистрированный уставный капитал
неакционерных кредитных организаций
|
0 |
0 |
21. |
Собственные акции, выкупленные у акционеров |
0 |
0 |
22. |
Эмиссионный доход |
0 |
0 |
23. |
Переоценка основных средств |
176036 |
176036 |
24. |
Расходы будущих периодов и предстоящие
выплаты, влияющие на собственные средства (капитал)
|
4777 |
27325 |
25. |
Фонды и неиспользованная прибыль прошлых лет
в распоряжении кредитной организации (непогашенные убытки прошлых лет)
|
294177 |
252177 |
26. |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
171135 |
44903 |
27. |
Всего источников собственных средств |
671562 |
480782 |
28. |
Всего пассивов |
6311670 |
4842061 |
IV. |
ВНЕБАЛАНСОВЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА |
29. |
Безотзывные обязательства кредитной организации |
830147 |
406854 |
30. |
Гарантии, выданные кредитной организацией |
87773 |
54837 |
V. |
СЧЕТА ДОВЕРИТЕЛЬНОГО УПРАВЛЕНИЯ |
АКТИВНЫЕ СЧЕТА |
1. |
Касса |
0 |
0 |
2. |
Ценные бумаги в управлении |
0 |
0 |
3. |
Драгоценные металлы |
0 |
0 |
4. |
Кредиты предоставленные |
0 |
0 |
5. |
Средства, использованные на другие цели |
0 |
0 |
6. |
Расчеты по доверительному управлению |
0 |
0 |
7. |
Уплаченный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам |
0 |
0 |
8. |
Текущие счета |
0 |
0 |
9. |
Расходы по доверительному управлению |
0 |
0 |
10. |
Убыток по доверительному управлению |
0 |
0 |
ПАССИВНЫЕ СЧЕТА |
11. |
Капитал в управлении |
0 |
0 |
12. |
Расчеты по доверительному управлению |
0 |
0 |
13. |
Полученный накопленный процентный (купонный) доход по процентным (купонным) долговым обязательствам |
0 |
0 |
14. |
Доходы от доверительного управления |
0 |
0 |
15. |
Прибыль по доверительному управлению |
0 |
0 |
Председатель Правления |
Суслов А.В. |
Главный бухгалтер |
Крикова Н.В. |
М.П. |
31.03.2008 |
Приложение Д
Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО |
Код кредитной организации |
По ОКПО |
Основной государственный регистрационный номер |
Регистрационный номер/порядковый номер |
БИК |
63 |
09301178 |
1026400002067 |
1319 |
046311722 |
ОТЧЕТ ОБ УРОВНЕ ДОСТАТОЧНОСТИ КАПИТАЛА, ВЕЛИЧИНЕ РЕЗЕРВОВ НА ПОКРЫТИЕ |
СОМНИТЕЛЬНЫХ ССУД И ИНЫХ АКТИВОВ |
на 01.01.2008г. |
Наименование кредитной организации |
ЗАО "ЭКОНОМБАНК" |
Почтовый адрес |
410031 г.Саратов, ул.Радищева, 28 |
|
Код формы 0409808 |
Квартальная/Годовая |
Номер п/п |
Наименование показателя |
Данные на отчетную дату |
Данные на соответствующую отчетную дату прошлого года |
1 |
2 |
3 |
4 |
1 |
Собственные средства (капитал), тыс. руб. |
657832 |
487644 |
2 |
Фактическое значение достаточности собственных средств (капитала), процент |
11,8 |
13,0 |
3 |
Нормативное значение достаточности собственных средств (капитала), процент |
10,0 |
10,0 |
4 |
Расчетный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. |
151302 |
223124 |
5 |
Фактически сформированный резерв на возможные потери по ссудам, ссудной и приравненной к ней задолженности, тыс. руб. |
151302 |
223124 |
6 |
Расчетный резерв на возможные потери, тыс. руб. |
51179 |
12858 |
7 |
Фактически сформированный резерв на возможные потери, тыс. руб. |
51179 |
12858 |
Председатель Правления |
Суслов А.В. |
Главный бухгалтер |
Крикова Н.В. |
М.П. |
31.03.2008 |
Приложение Е
Банковская отчетность
Код территории по ОКАТО |
Код кредитной организации |
По ОКПО |
Основной государственный регистрационный номер |
Регистрационный номер/порядковый номер |
БИК |
63 |
09301178 |
1026400002067 |
1319 |
046311722 |
ОТЧЕТ О ПРИБЫЛЯХ И УБЫТКАХ |
(публикуемая форма) |
за 2007 г. |
Наименование кредитной организации |
ЗАО "ЭКОНОМБАНК" |
Почтовый адрес |
410031 г.Саратов, ул.Радищева, 28 |
|
Код формы 0409807 |
Квартальная/Годовая |
тыс. руб. |
Номер п/п |
Наименование статьи |
Данные за отчетный период |
Данные за соответствующий период прошлого года |
1 |
2 |
3 |
4 |
Проценты полученные и аналогичные доходы от: |
1 |
Размещения средств в кредитных организациях |
34939 |
24077 |
2 |
Ссуд, предоставленных клиентам (некредитным организациям) |
568123 |
331138 |
3 |
Оказание услуг по финансовой аренде (лизингу) |
0 |
0 |
4 |
Ценных бумаг с фиксированным доходом |
26034 |
1610 |
5 |
Других источников |
1629 |
1376 |
6 |
Всего процентов полученных и аналогичных доходов |
630725 |
358201 |
Проценты уплаченные и аналогичные расходы по: |
7 |
Привлеченным средствам кредитных организаций |
30099 |
22051 |
8 |
Привлеченным средствам клиентов (некредитных организаций) |
283109 |
179264 |
9 |
Выпущенным долговым обязательствам |
5631 |
8768 |
10 |
Всего процентов уплаченных и аналогичных расходов |
318839 |
210083 |
11 |
Чистые процентные и аналогичные доходы |
311886 |
148118 |
12 |
Чистые доходы от операций с ценными бумагами |
-5585 |
66888 |
13 |
Чистые доходы от операций с иностранной валютой |
8213 |
7073 |
14 |
Чистые доходы от операций с драгоценными металлами и прочими финансовыми инструментами |
0 |
0 |
15 |
Чистые доходы от переоценки иностранной валюты |
-569 |
-760 |
16 |
Комиссионные доходы |
178971 |
127228 |
17 |
Комиссионные расходы |
312 |
144 |
18 |
Чистые доходы от разовых операций |
-919 |
-347 |
19 |
Прочие чистые операционные доходы |
-13342 |
-2192 |
20 |
Административно- управленческие расходы |
261618 |
203300 |
21 |
Резервы на возможные потери |
25484 |
-57007 |
22 |
Прибыль до налогообложения |
242209 |
85557 |
23 |
Начисленные налоги (включая налог на прибыль) |
71074 |
40654 |
24 |
Прибыль (убыток) за отчетный период |
171135 |
44903 |
Председатель Правления |
Суслов А.В. |
Главный бухгалтер |
Крикова Н.В. |
М.П. |
начальник отдела |
Щукина Е.В. |
Телефон: |
26-37-74 |
31.03.2008 |
содержание ..
103
104
105 ..
|
|