Главная      Учебники - Экономика     Лекции по маркетингу - часть 9

 

поиск по сайту            

 

 

 

 

 

 

 

  

 

содержание   ..  14  15  16   ..

 

 

Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных

Анализ хозяйственной деятельности предприятия на основе статистических данных

1
2
3
5
4
6
7
8
9
10
11
12
13
14
15
16
17
18
19
20
21

Sheet 1: 1

Показатели План Факт Отклонение Уд. вес фактора в общей сумме изменения реал.
% выполнения плана
1. ТП (шт.) 419542.2 360980 -58562.2 99.05 98.81
2. Остатки ТП на складе ТП на начало 5413.76 7570.64 2156.88 1.28 2.07
3. Остатки ТП на конец 4264 6732 2468 1.01 1.84
4. Отгруженная ТП, но не оплаченная на начало 8888 16028 7140 2.10 4.39
5. Отгруженная ТП, но не оплаченная на конец. 6028 12507.9 6479.9 1.42 3.42
6. Реализованная продукция 423551.96 365338.74 -58213.22 100 100

Sheet 2: 2

Виды ТП план отчет ТП значения в счет выпол. плана с учетом ассортимента % выполнения плана




с учетом ассортимента без учета ассортимента
А 176092.4 145332 145332 82.53% 82.53
Б 80212 53550.6 53550.6 66.76% 66.76
В 57956.8 58080.4 57956.8 100.21% 100.00
Г 48677.2 29391.6 29391.6 60.38% 60.38
Д 21604 22057.2 21604 102.10% 100.00
Е 34999.8 18279.8 18279.8 52.23% 52.23
прочие
34288.76


ИТОГО 419542.2 360980.36 326114.8 86.04% 77.73

Sheet 3: 3

Виды ТП план
факт
отклонение

сумма уд. вес сумма уд. вес сумма уд. вес
А 176092.4 41.97% 145332 40.26% -30760.4 -1.71%
Б 80212 19.12% 53550.6 14.83% -26661.4 -4.28%
В 57956.8 13.81% 58080.4 16.09% 123.6 2.28%
Г 48677.2 11.60% 29391.6 8.14% -19285.6 -3.46%
Д 21604 5.15% 22057.2 6.11% 453.2 0.96%
Е 34999.8 8.34% 18279.8 5.06% -16720 -3.28%
прочие
0.00% 34288.76 9.50% 34288.76 9.50%
ИТОГО 419542.2 100.00% 360980.36 100.00% -58561.84 0.00%

Sheet 4: 5
ТП Потери от брака Удельный вес

План 419542.2 3919.52 0.93

Факт 360980 4078.8 1.13

Отклонение -58562.2 159.28 -0.27





Удельный вес брака = потери от брака/товарная продукция


Sheet 5: 4

месяцы план факт % выполнения плана Хi-Xср (Хi-Xср)2
I квартал 104720 88440


январь 34760 26400 75.95% -3681.67 13554669.44
февраль 34980 30360 86.79% 278.33 77469.44
март 34980 31680 90.57% 1598.33 2554669.44
II квартал 104940 79200


апрель 34980 26400 75.47% -3681.67 13554669.44
май 34980 22440 64.15% -7641.67 58395069.44
июнь 34980 30360 86.79% 278.33 77469.44
III квартал 104940 79640


июль 34980 26400 75.47% -3681.67 13554669.44
август 34980 26840 76.73% -3241.67 10508402.78
сентябрь 34980 26400 75.47% -3681.67 13554669.44
IV квартал 104942.2 113700


октябрь 34980 28688 82.01% -1393.67 1942306.78
ноябрь 34980 37400 106.92% 7318.33 53558002.78
декабрь 34982.2 47612 136.10% 17530.33 307312586.78
ИТОГО 419542.2 360980 86.04% 0.00 488644654.67






Хср = 30081.67



Sheet 6: 6

Показатели план факт % выполнения плана абсолютное отклонение относительное отклонение
1.Среднеспис состав всего: 358 351 98.0% -7 42.97
рабочих 303 278 91.7% -25 17.29
специалистов 26 43 165.4% 17
служащих 29 30 103.4% 1
2.рабочих всего: 303 278 91.75% -25
основных 251 247 98.41% -4
вспомогательных 52 31 59.62% -21
3.рабочих всего 303 278 91.75% -25
в т.ч. по разрядам 1 14 31 221.43% 17
2 28 36 128.57% 8
3 69 73 105.80% 4
4 99 92 92.93% -7
5 70 23 32.86% -47
6 23 23 100.00% 0
4.число рабочих принятых на работу - 33


5.число рабочих уволеных по всем причинам - 22


6.число рабочих уволеных по собственному желанию - 16


7.Коэф приема - 0.094


8.Коэф прибытия - 0.063


9.Коэф текучести - 0.108


10.ТП 419542.2 360980


11.Отработано всеми рабоч чел-дней 73618.16 64238 87.26% -9380.16
чел-час 515327.12 407900 79.15% -107427.12
12.Кол-во раб дней 242.96 231.07 95.11% -11.89
13.Продолжительность рабочего дня 7.00 6.35 90.71% -0.65
14. Выработка (производительность)




за 1 час 0.814 0.885 108.70% 0.07
за 1 день 5.699 5.619 98.61% -0.08
ср.ч на 1 работника 1171.91 1028.43 87.76% -143.47
на 1 рабочего 1384.63 1298.49 93.78% -86.14
15. ФЗП всего: 191069.12 222470 116.43% 31400.88 31400.02
в т.ч. рабочих 154969.32 153880 99.30% -1089.32 20542.22
16. Премии всего:
18798.58
18798.58
в т.ч. рабочих
15708
15708.00
17.Ср. з/пл на 1 работника 533.71 633.82 118.76% 100.11
на 1 рабочего 511.45 553.53 108.23% 42.08

Sheet 7: 7

Категории ППП План Факт Отклонение
чел. уд вес чел. уд вес чел. уд вес
С/С численность всего: 358 100.00 351 100.00 -7 0.00
в.т.ч. 1.рабочих 303 84.64 278 79.20 -25 -5.43
основных 251 70.11 247 70.37 -4 0.26
вспомогательных 52 14.53 31 8.83 -21 -5.69
2.служащих 26 7.26 43 12.25 17 4.99
3.специалистов 29 8.10 30 8.55 1 0.45

Sheet 8: 8

Разряд План Факт Отклонение
I. 14 31 17
II. 28 36 8
III. 69 73 4
IV. 99 92 -7
V. 70 23 -47
VI. 23 23 0
ИТОГ: 303 278 -25




Расчет среднего разряда рабочих по плану


(1*14+2*28+3*69+4*99+5*70+6*23)/303=1161/303 = 3,83






Расчет среднего разряда рабочих по факту


(1*31+2*36+3*73+4*92+5*23+6*23)/278=943/278 = 3,39


Sheet 9: 9
1 2 3 4 5 6





отклонения


Показатели план факт скорректир план всего в том числе за счет:


чо ч1

откл. ч откл произв труда

численность рабочих 303 278 278 -25 -25 -

производительность труда рабочих 1384.63 1298.49 1384.63 -86.14 - -86.14

ТП 419542.2 360980 384927.14 -58562.2 -34615.06 -23947.14
















Индексчисленности = q1*p0 = 278*1384,63 = 0,92


q0*p0 303*1384,63









Индекс пр.труда = q1*p1 = 278*1298,49 = 0,94


q1*p0 278*1384,63










Индекс пр.труда = q1*p1 = 278*1298,49 = 0,86


q0*p0 303*1384,63

Sheet 10: 10


 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10
Показатели подстановки отклонения в том числе за счет:
план


факт всего откл. Ч откл. д.р. откл время откл.выр
Чс/с 303 278 278 278 278 -25 -25


рабоч.дн 242.96 242.96 231.07 231.07 231.07 -11.89
-11.89

время работы 7 7 7 6.35 6.35 -0.65

-0.65
выработка за час 0.814 0.814 0.81 0.89 0.89 0.07


0.07
ТП 419542.2 384859.33 366025.05 360998.47 360980 -58562.2 -34682.87 -18834.28 -5026.58 -18.47

Sheet 11: 11


 11.Расходы на оплату труда



















1 2 3 4 5 6 7 8

Показатели подстановки отклонения в том числе за счет:


план

факт всего откл.ТП откл.Пр.т откл.ЗП

ТП 419542.2 360980 360980 360980 -58562.2 -58562.2


Произ.труда 1171.91 1171.91 1028.43 1028.43 -143.48
-143.48

ЗП 533.71 533.71 533.71 633.82 100.11

100.11

ФЗП 191067.46 164397.13 187332.77 222471.48 31404.02 -26670.33 22935.64 58074.35






















План
Факт Скор.план




Числ. С/с. 358
351 351




Произв.трудана 1 работника 533,71
633,7 533,71




ФЗП 191069
222470 187332,2













Индекс перем.сост = q1*p0 = 360980*1171,91 0,98




q0*p0 41954,2*1028,43














Индекс ЗПср = q1*p1 = 360980*1028,43 0,09




q1*p0 360980*1171,91














Индекс ФЗП = q1*p1 = 360980*1028,43 0,86




q0*p0 41954,2*1028,43



Sheet 12: 12


 Показатели план факт отклонения
1 Первонач.стоимость ОФ 237583.28 237216.00 -367.28
2 Сто-ть ОФ на начало года 209770.88 206200 -3570.88
3 Износ ОФ 25172.40 30940.00 5767.60
4 Кол-во ед.оборудования 10.56 7.04 -3.52
5 Ср.год.ст-ть ОФ 209696.82 206128.14 -3568.68
6 Коэф. Выбытия 0.0015 0.0013 -0.0002
7 Коэф.обновления 0.00099 0.00076 -0.00023
8 Фондоотдача 2 1.75 -0.25
9 Фондоемкость 0.5 0.57 0.07
10 Фондовооруженность 585.74 584.26 -1.48
11 Тех.вооруж.труда


12 Темп роста ср.г.выроб 1 рабочего


13 Коэф.годности ОФ


14 Коэф.сменности ОФ 3 2.65 -0.35
15 Коэф.загрузки оборуд.-я


16 Коэф.оборач.в днях







Sheet 13: 13

13. Расчет влияния фактаров на фондоотдачу



















Показатели план факт скор.расч отклонения
всего ТП год ОФ
ТП 419542.2 360980 360980 -58562.2 -58562.2 0
Ср.год.фонд 209696.82 206128.14 209696.82 -3568.68 0 -3568.68
Фондоотдача 2.00 1.75 1.72 -0.25 -0.28 0.03

Sheet 14: 14

14. Анализ структуры оборотных средств















оборотные план
факт
отклонение

средства сумма уд. вес сумма уд. вес сумма уд. вес

1.сырье и осн.материалы 70479.2 35.09% 70758.6 35.09% -279.4 0.00%

2.покупные полуф. 704.9 0.35% 7075.9 3.51% -6371 3.16%

3.вспомог.материалы 3524.4 1.75% 3537.6 1.75% -13.2 0.00%

4.топливо и электроэнергия 14095.4 7.02% 14151.5 7.02% -56.1 0.00%

5.запчасти для ремонта 7047.9 3.51% 7075.9 3.51% -28 0.00%

6.малоценные быстроизнаш. предметы 3524.4 1.75% 3537.6 1.75% -13.2 0.00%

7.незавершенное произв-во и полуфабрикаты 28191.9 14.04% 28303 14.03% -111.1 0.00%

8.расходы будующих периодов 7047.9 3.51% 7075.9 3.51% -28 0.00%

9.готовая продукция на складе 18323.8 9.12% 18379.5 9.11% -55.7 -0.01%

10.товары отгруженные, но не оплаченные покупателями 10290.5 5.12% 10331.2 5.12% -40.7 0.00%

11.средства в расчетах 15505.6 7.72% 15567.2 7.72% -61.6 0.00%

12. Прямая дебиторска зедолженность 8457.9 4.21% 8490.9 4.21% -33 0.00%

13.средства на расчетном счете в банке 13671.7 6.81% 7377.1 3.66% 6294.6 -3.15%

ИТОГО 200865.5 100.00% 201661.9 100.00% -796.4 0.00%

Sheet 15: 15

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  14  15  16   ..

 

15. Анализ влияния объема реализации и оборотных средств на скорость обращения















Показатели План Факт скор.расч отклонение