Министерство образования и науки Украины
Показателиза год |
Ед. изм. |
План |
Факт |
Выполн., % |
Фонд оплаты труда |
грн. |
943042 |
893585 |
94,7 |
Численность |
чел. |
569 |
497 |
87,3 |
Среднемесячная зарплата 1 работника |
грн. |
1657,37 |
1797,9 |
108,4 |
Среднемесячная зарплата 1-го ППП |
грн. |
1657,4 |
1798,1 |
108,5 |
Производительность труда 1-го ППП |
грн. |
1640,8 |
1780,2 |
108,4 |
Отработанно часов одним работником |
часы |
1957,8 |
1824 |
93,2 |
Отработанно дней одним работником |
дни |
251 |
240 |
95,6 |
Средняя продолжительность раб. дня |
часы |
7,8 |
7,6 |
96,2 |
СОСТАВ ОСНОВНЫХ СРЕДСТВ |
2007 год |
2008 год |
Изменения |
Сумма, тыс.грн. |
Структура, % |
Сумма, тыс.грн. |
Структура, % |
Абсолютные, +/- |
По структуре, % |
Здания, сооружения и передающие усройства |
14123,0 |
43,09 |
14222,2 |
35,36 |
+99,2 |
-7,73 |
Машины и оборудование |
15806,1 |
48,23 |
23140.7 |
57,53 |
+7334,6 |
+9,3 |
Транспортные средства |
2185,1 |
6,67 |
2182.4 |
5,4 |
-2,7 |
-1,27 |
Приборы и инструменты, инвентарь (мебель) |
63,3 |
0,19 |
65,0 |
0,2 |
+1,7 |
+0,01 |
Многолетние насаждения |
4,6 |
0,01 |
4.6 |
0,01 |
- |
- |
Другие основные средства |
22,0 |
0,07 |
34.3 |
0,1 |
+12,3 |
+0,03 |
Малоценные необоротные материальные активы |
569,4 |
1,74 |
566.6 |
1,4 |
-2,8 |
-0,34 |
Итого: |
32773,5 |
100 |
40215,8 |
100 |
+7442,3 |
- |
Показатель |
Уровень показателя |
Изменение |
2007 г |
2008 г |
Коэффициент выбытия |
0,015 |
0,3 |
+0,285 |
Коэффициент износа |
0,58 |
0,44 |
-0,14 |
Коэффициент обновления |
0,19 |
0,18 |
-0,1 |
Коэффициент технической годности |
0,42 |
0,56 |
+0,14 |
Показатель |
Период |
2007 |
2008 |
Абсолютные, +/- |
1Фондоотдача, грн/грн |
1,25 |
0,95 |
-0,3 |
2 Фондоёмкость, грн/грн |
0,8 |
1,05 |
+0,25 |
Показатель |
Обозначение |
Значение на дату |
Отклонение |
01.01.2007 |
31.12.2008 |
Высоколиквидные активы |
А1 |
8619,4 |
630,8 |
-7988,6 |
Быстроликвидные активы |
А2 |
861,4 |
8279,3 |
7417,9 |
Медленоликвидные активы |
А3 |
14998,8 |
13622 |
-1376,8 |
Тяжелоликвидные активы |
А4 |
17083,3 |
19015,7 |
1932,4 |
Наиболее срочные пассивы |
П1 |
2509,1 |
2792,2 |
283,1 |
Краткосрочные пассивы |
П2 |
0 |
0 |
0 |
Долгосрочные пассивы |
П3 |
25,8 |
0 |
-25,8 |
Постоянные пассивы |
П4 |
38767 |
36599 |
-2168 |
Актив |
Значение на дату |
Пассив |
Значение на дату |
Платежный излишек или недостаток |
01.01 |
31.12 |
01.01 |
31.12 |
01.01 |
31.12 |
А1 |
8619,4 |
630,8 |
П1 |
2509,1 |
2792,2 |
-6110,3 |
2161,4 |
А2 |
861,4 |
8279,3 |
П2 |
0 |
0 |
-861,4 |
-8279,3 |
А3 |
14998,8 |
13622 |
П3 |
25,8 |
0 |
-14973 |
-13622 |
А4 |
17083,3 |
19015,7 |
П4 |
38767 |
36599 |
21693,7 |
17583,3 |
Итого |
Итого |
Показатель |
Рекомендуемая
|
Значение
|
Отклонение |
01.01.07 |
31.12.08 |
Абсолютное,
|
Относительное,
|
Коэффициент текущей ликвидности (покрытия) |
>2 |
9,76 |
8,1 |
-1,66 |
-17% |
Коэффициент быстрой (промежуточной) ликвидности |
>2 |
3,78 |
3,19 |
-0,59 |
-15,6% |
Коэффициент абсолютной ликвидности |
>0.2 |
3,44 |
0,23 |
-3,21 |
-93,3% |
Доля оборотных средств в активах |
0,59 |
0,52 |
-0,07 |
-11,9% |
Рабочий капитал (Собственные оборотные средства), СОС |
21709,5 |
17583,3 |
-4126,2 |
-19% |
Показатели |
Рекомендуемая величина |
Значение на дату |
Отклонение |
01.01.07 |
31.12.08 |
Абсолютное,
|
Относительное,
|
Коэффициент автономии |
>0.5 |
0,94 |
0,93 |
-0,01 |
-1,1% |
Коэффициент финансовой
|
<2 |
1,07 |
1,08 |
0,01 |
0,9% |
Коэффициент маневренности
|
>0.5 |
0,57 |
0,48 |
-0,09 |
-15,8% |
Коэффициент финансовой
|
>1 |
15,3 |
13,1 |
-2,2 |
-14,4% |
Коэффициент финансирования |
<1 |
0,07 |
0,08 |
0,01 |
14,3% |
Коэффициент стойкости
|
0.8-0.9 |
0,94 |
0,93 |
-0,01 |
-1,1 |
Коэффициент концентрации
|
<0.5 |
0,06 |
0,07 |
0,01 |
16,6% |
Коэффициент структуры
|
<1 |
0,002 |
0 |
-0,002 |
0 |
Коэффициент обеспечения СОС |
>0.1 |
0,9 |
0,86 |
-0,04 |
-4,5 |
Коэффициент страхования
|
>0.02 |
0,22 |
0,23 |
0,01 |
4,5 |
Коэффициент обеспечения
|
>1 |
1,45 |
1,29 |
-0,16 |
-11,1 |
Показатель |
Значение за период |
Отклонение |
2007 |
2008 |
Абсолютное,
|
Относительное,
|
Коэффициент оборачиваемости
|
1,01 |
0.77 |
-0,24 |
-23,8% |
Коэффициент оборачиваемости
|
1,56 |
1,39 |
-0,17 |
-10,9% |
Коэффициент оборачиваемости
|
2,84 |
2,16 |
-0,68 |
-23,9% |
Коэффициент оборачиваемости
|
1,07 |
0,82 |
-0,25 |
-23,4% |
Коэффициент оборачиваемости средств в расчетах (дебиторской задолженности) |
9,13 |
6,76 |
-2,37 |
-25,9% |
Коэффициент оборачиваемости
|
17,78 |
11,7 |
-8,08 |
-34,2% |
Коэффициент задействования активов |
0,99 |
1,31 |
0,32 |
32,32% |
Коэффициент задействования активов в обороте |
0,64 |
0,72 |
0,08 |
12,5% |
Коэффициент задействования
|
0,93 |
1,22 |
0,29 |
31,2% |
Длительность оборота (погашения) дебиторской задолженности |
39,43 |
53,3 |
13,87 |
35,2% |
Длительность оборота
|
20,25 |
30,8 |
10,55 |
52,1% |
Доля дебиторской
|
4,2% |
40,7% |
36,5% |
Показатель |
Обозначение |
Значение на период |
Отклонение
|
2007 |
2008 |
Прибыль от реализации, тыс. грн. |
Пр |
10497,4 |
7021 |
-3476,4 |
Рентабельность продукции, % |
Rпр |
36% |
29,4 % |
-6,6% |
Рентабельность операционной деятельности, % |
Rод |
14,15% |
0 |
-14,15% |
Рентабельность обычной деятельности, % |
Rд |
15,35% |
0 |
-15,35% |
Рентабельность хозяйственной деятельности, % |
Rхд |
15,35% |
0 |
-15,35% |
Коэффициент покрытия производственных затрат |
Кппз |
136% |
129,4% |
-6,6% |
Коэффициент окупаемости производственных затрат |
Копз |
73,5% |
77,3% |
3,8% |
Рентабельность предприятия (активов), % |
Rа |
10,26 % |
0 |
-10,26% |
Рентабельность собственного капитала, % |
Rск |
14,88% |
0 |
-14,88% |
Рентабельность привлеченного капитала, % |
Rзк |
246% |
0 |
-246% |
Рентабельность перманентного капитала, % |
Rпк |
14,8% |
0 |
-14,8% |
Рентабельность необоротных активов, % |
Rна |
39,7% |
0 |
-39,7% |
Рентабельность оборотных активов, % |
Rоа |
21,69% |
0 |
-21,69% |
Коэффициент покрытия активов |
Кпа |
100,93% |
76,5% |
-24,43% |
Коэффициент окупаемости активов |
Коа |
99% |
130,7% |
31,7% |
Коэффициент покрытия собственного капитала |
Кпск |
107,1% |
81,9% |
-25,2% |
Коэффициент окупаемости собственного капитала |
Коск |
93,4% |
122,1% |
28,7% |
Валовая рентабельность продаж продукции, % |
Rв |
26,4% |
22,7% |
-3,7% |
Чистая рентабельность продаж, % |
Rч |
10,2% |
0 |
-10,2% |
Рентабельность дохода от операционной деятельности, % |
Rдод |
12,4% |
0 |
-12,4% |
Показатели |
Обозначение |
Рекомендуемая
|
Значение на дату |
Отклонение |
01.01.2007
|
31.12. 2008 |
Абсолютное,
|
Текущая
|
ТН |
>0 |
6110,3 |
-2161,5 |
-8271,8 |
Коэффициент Бивера |
Кб |
>0,2 |
1,24 |
-0,55 |
-1,79 |
Двухфакторная модель
|
Z2 |
<0 |
-10,81 |
-9,03 |
Наименование показателя |
Ед. измерения |
Прошлый год |
Отчетный год |
Изменения |
+/- |
% |
Обобщающие показатели |
Выручка от реализации
|
Тыс. грн |
45799,6 |
35453,6 |
-10346 |
-22,6 |
Затраты на производство: |
тыс. грн. |
24689,7 |
17169,6 |
-7530,1 |
-30,5 |
Валовая прибыль |
тыс. грн. |
10497,4 |
7021,0 |
-3476,4 |
-33,2 |
Чистая прибыль |
тыс. грн. |
4027,5 |
-840,7 |
-4868,2 |
Среднегодовая стоимость основных фондов |
тыс. грн. |
36494,65 |
37288,1 |
-793,45 |
+2,1 |
Доля активной части в составе основных фондов |
% |
55,1 |
63,1 |
8 |
Среднеучетная численность персонала |
чел. |
569 |
497 |
-72 |
-13 |
в т.ч. производственных рабочих |
чел. |
539 |
467 |
-72 |
-14 |
Материальные затраты |
тыс. грн. |
24689,7 |
17169,6 |
-7520,1 |
-30,5 |
Средняя заработная плата одного работника |
тыс. грн. |
19888,8 |
21577,2 |
+1688,4 |
-30 |
Показатели эффективности деятельности (отдачи) |
Рентабельность продукции |
% |
36% |
29,4 % |
-6,6 |
Рентабельность продаж |
% |
10,2% |
0 |
-10,2 |
Фондоотдача |
грн./грн. |
1,25 |
0,95 |
-0,3 |
Фондовооруженность |
грн./чел. |
64,14 |
75,03 |
+10,89 |
Коэффициент оборачиваемости оборотных средств |
оборотов |
1,01 |
0.77 |
-0,24 |
3.3 Планирование маркетинга
ЗАКЛЮЧЕНИЕ
Пройдя учебно-ознакомительную практику, я закрепила теоретические знания и умения и получила практические навыки по основам функционирования предприятий в условиях рыночной системы хозяйствования. Также ознакомилась в общем с экономикой и организацией предприятия и его структурными подразделениями.
Ознакомилась с ЧП «Евростиль КВ» и его видами деятельности, с особенностями его производственного процесса, организационной структурой управления предприятием и его отдельных подразделений, организацией и функционированием экономической службы на предприятии, а также с основными видами планово-экономической и финансовой отчетности.
Предприятие «Евростиль КВ»создановцеляхудовлетворениянуждизапросовнаселения, предприятийиорганизацийв строительных, демонтажных, ремонтных работах и услугах, а также с целью получения прибыли, атакжесоциально-экономическихинтересовучастниковичленовтрудовогоколлектива.
ЧП «Евростиль КВ» специализируется на предоставлении демонтажных и ремонтно-строительных работ. Услуги и работы предоставляютсявсоответствиисдействующимиГОСТамиитехническими условиями.
Ассортимент демонтажных работ:
· Зачистка потолка от набела, шпаклевки;
· Зачистка стен от набела, краски, шпаклевки;
· Демонтаж штукатурки;
· Демонтаж внутренних перегородок;
· Демонтаж бетона, устройство проемов в несущих стенах;
· Разработка грунта вручную;
· Разработка скального грунта вручную;
· Демонтаж дверных, оконных блоков;
· Демонтаж напольной плитки;
· Демонтаж настенной плитки;
· Демонтаж напольной стяжки;
· Демонтаж гипсолитовой плиты напольной;
· Демонтаж дорожного покрытия;
· Демонтаж встроенной мебели;
· Освобождение помещения от мебели;
· Погрузка мусора вручную;
· Вынос мусора.
Фасадные ремонтно-строительные работы:
· Стартовая фасадная штукатурка;
· Высококачественная фасадная штукатурка;
· Финишная шпаклевка фасада;
· Монтаж утеплителя листового на фасад;
· Шпаклевка по утеплителю с армированием;
· Декоративная штукатурка фасада;
· Покраска фасада;
· Установка строительных лесов;
· Устройство теплого фасада;
· Устройство фасада из сайдинга пластикового;
· Устройство фасада из сайдинга металлического.
Ремонтно-строительные работы с полом:
· Устройство щебеночного основания;
· Устройство стяжки;
· Устройство стяжки армированной;
· Устройство бетонной стяжки;
· Устройство бетонной подготовки.
Исходя из анализа структуры основных средств, по данным таблицы 1.2 в 2008 году:
· стоимость зданий, сооружений и передающих устройств увеличилась на 99,2 тыс. грн ;
· стоимость машин и оборудования увеличилась на 7334,6тыс. грн;
· стоимость транспортных средств уменьшилась на 2,7 тыс. грн;
· стоимость приборов, инструментов, инвентаря (мебели) увеличилась на 1,7 тыс. грн ;
· стоимость многолетних насаждений не изменилась;
· стоимость других основных средств увеличилась на 12,3 тыс.грн;
· стоимость малоценных необоротных активов снизилась на 2,8 тыс грн.
Данные таблицы 1.3 показывают неудовлетворительную динамику основных средств. Превышение коэффициент выбытия (0,3%) в 2008 году над коэффициентом обновления (0,18%) свидетельствуют об относительном уменьшении стоимости основных средств за счет их выбытия. Коэффициент износа в 2008 году на 0,14 меньше чем в 2007 – что является положительной тенденцией. Показатель фондоотдачи в 2008 в сравнении с 2007 годом уменьшился на 0,з за счет уменьшения простоев, уменьшения производительности машин, механизмов и оборудования. Фондоемкость продукции показывает, сколько основных средств приходится на единицу продукции, в 2008г. наблюдается увеличение значения фондомемкости в сравнении с 2007г на 0,25, что указывает на увеличение эффективности использования основных средств.
При срочной необходимости предприятие сможет покрыть долги, причем не только за счет денежных средств, но и за счет ожидаемых финансовых поступлений. Величина рабочего капитала теоретически дает возможность предприятию погасить все или большую часть своих текущих обязательств и продолжать свою деятельность. Коэффициенты находятся в приделах нормы, но к концу 2008 года наблюдается негативная тенденция. Можно сделать вывод, что баланс ликвидный, но у предприятия появились проблемы с абсолютной ликвидностью. Предприятие малозависимо от внешних источников финансирования. Степень формирования рабочего капитала за счет средств предприятия уменьшается. Доля активов финансируемы за счет собственного капитала велика, но за год наблюдается негативная тенденция. Хотя и соблюдаются нормы коэффициентов, но идет негативная тенденция к их изменению.
Коэффициент оборачиваемости активов показывает, сколько раз за период оборачивается капитал, который вложен в активы предприятия. В 2007 году капитал проходил 1,01 оборота, но вследствие негативной тенденции количество оборотов уменьшилось до 0,77. Коэффициент оборачиваемости оборотных активов характеризует скорость оборота оборотных активов предприятия или сумму дохода, которая получается с каждой гривны активов. Можно сделать вывод, что скорость оборота понижается на 0,17 – это негативная тенденция. Рассматривая коэффициент оборачиваемости собственного капитала, можно сделать вывод, что скорость оборота собственного капитала в 2008 года уменьшается на 0,25 – это является негативной тенденцией. Рассматривая коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности, наблюдаем негативную тенденцию в его уменьшении на 2,37, т.е количество оборотов дебиторской задолженности уменьшается. Рассматривая коэффициент оборачиваемости кредиторской задолженности, наблюдаем негативную тенденцию в его уменьшении на 8,08, что отрицательно отражается на предприятии. Коэффициент задействования активов характеризует стоимость имущества, которая приходится на 1 грн продажи. Увеличение коэффициента на 0,32 свидетельствует об увеличении эффективности использования активов предприятия. Коэффициент задействования активов в обороте показывает стоимость оборотных активов на 1 грн продажи. Наблюдается положительная тенденция в увеличении коэффициента на 0,08 Коэффициент задействования собственного капитала характеризует сумму собственных источников финансирования предприятия на 1 грн продажи. Наблюдается позитивная тенденция в увеличении коэффициента на 0,29.
Прибыль от реализации в 2008 году уменьшилась на 3476,4 тыс. грн по сравнению с 2007 годом, что является негативной тенденцией. Рентабельность продукции в 2008 году составляет 29,4% и на 6,6 % ниже по сравнению с 2007. Коэффициент покрытия активов в 2008 году уменьшился на 24,43%, коэффициент окупаемости активов вырос на 31,7%, коэффициент покрытия собственного капитала уменьшился на 25,2%, коэффициент окупаемости собственного капитала вырос на 28,7%, - что является негативной тенденцией. Валовая рентабельность продаж продукции снизилась 3,7%, чистая рентабельность продаж снизилась на 10,2%, рентабельность дохода от операционной деятельности снизилась на 12,4% - это негативные тенденции, показывающие уменьшение прибыли на 1 грн дохода.
содержание ..
477
478
479 ..
|
|
|