Всероссийский заочный финансово-экономический институт

СОДЕРЖАНИЕ

ВВЕДЕНИЕ

1. ОБОРОТНЫЙ КАПИТАЛ ПРЕДПРИЯТИЯ

1.1. Экономическое содержание и основы организации оборотного капитала

1.2. Методы определения плановой потребности в оборотном капитале

1.3. Показатели, характеризующие эффективность использования оборотного капитала. Методика исчисления

Наименование показателей	Ед.	2003 г.	2004 г.	2005 г.
1.Стоимость основных фондов и средств, величина активов	Т.руб.	1322	1209	1323
2.Численность работающих	Чел.	204	178	181
3.Объем реализации продукции, работ, услуг в стоимост­ном выражении	Т.руб	53731	47633	65777
4.Чистая прибыль	Т.руб	2023,4	85,5	204,8
5.Рентабельность	%	3,8	0,18	0,3
6. Дебиторская задолженность	Т.руб.	33240	18004	9803
7.Кредиторская задолженность	Т.руб	35621	27213	26950
8.Сумма уплаченных штрафов и санкций за нарушения, выявленные органами технического (не налогового) регулирования	Т.руб.

Статьи актива баланса	Код строки баланса		Абсолютные величины, тыс.руб.		Удельные веса, %			Изменения
			На начало периода, 2004 г.	На конец периода, 2005 г.	На начало периода, 2004 г.	На конец периода, 2005 г.		В абсолютных величинах, тыс.руб. (гр.4-гр.3)		В удельных весах, пунктов (гр.4-гр.3)
1	2		3	4	5	6		7		8
I.Внеоборотные активы	190		7612032	10737908	42,5	50,8		+3125876		+8,3
II.Оборотные активы	290		10316652	10412051	57,5	49,2		+95399		-8,3
В том числе:	210		8618957	8124004	48,1	38,1		-494953		-9,7
НДС по приобретенным ценностям		220	241432	246287	1,3		1,2		+4855		-0,1
Денежные средства, расчеты и прочие активы		Расчетная	1456263	2056274	8,1		9,6		+600011		+1,5

1	2	3	4	5	6	7	8
В том числе:	230	-	-	-	-	-	-
Дебиторская задолженность(платежи по которым ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)	240	764743	1178544	4,3	5,6	+413801	+1,3
Краткосрочные финансовые вложения	250	109	109	-	-	0	-
Денежные средства	260	691411	877621	3,8	4	+186210	+0,2
Прочие оборотные активы	270	-	-	-	-	-	-
Баланс	300	17928684	21149994	100	100	+3221310	-

Статьи актива баланса	Код строки баланса	Абсолютные величины, тыс.руб.		Удельные веса, %		Изменения
		На начало периода, 2004 г.	На конец периода, 2005 г.	На начало периода,	На конец периода, 2005 г.	В абсолютных величинах, тыс.руб. (гр.4-гр.3)	В удельных весах, пунктов (гр.4-гр.3)
Сырье, материалы и другие аналогичные ценности	211	2829372	1071798	328	13,2	-1757574	-19,6
Затраты в незавершенном производстве	213	-	-	-	-	-	-
Готовая продукция и товары для перепродажи	214	5789584	7052206	67,2	86,2	+1262622	+19,6
Расходы будущих периодов	216	-	-	-	-	-	-
Прочие запасы и затраты	217	-	-	-	-	-	-
Запасы	210	8618957	8124004	100	100	-494953	0

Разделы актива баланса	Удельные веса, %.		Разделы пассива баланса	Удельные веса, %
	На начало периода, 2004 г.	На конец периода,		На начало периода, 2004 г.	На конец периода, 2005 г.
I,Внеоборотные ативы	42,5	50,8	IV.Капитал и резервы	49,3	45,7
II. Оборотные активы	57,4	49,2	V.Долгосрочные пассивы	-	-
В том числе:	49,4	39,6	VI.краткосрочные пассивы	50,7	54,3
Дебиторская задолженность	4,3	5,6	В том числе:	22,3	15,6
Другие оборотные активы	3,8	4	Кредиторская задолженность	28,4	38,7
III.Убытки	-	-	Прочие краткосрочные пассивы	-	-
Баланс	100	100	Баланс	100	100

Месяц	Текущие	Внеоборотные активы	Всего активов	Постоянный оборотный капитал	Переменный оборотный капитал
1	2	3	4	5	6
Январь	150000	400000	550000	100000	50000

РАСЧЕТНАЯ ЧАСТЬ

Показатель	Агрессивная модель	Консерва­тивная модель	Умеренная модель
1	2	3	4
1.Выручка от реализации
продукции, тыс. руб.	480 000	480 000	480 000
2. Прибыль от реализации
продукции, тыс. руб.	80000	80000	80000
3. Текущие активы,
тыс. руб.	500 000	300 000	400000
4.Внеоборотные активы,
тыс. руб.	400 000	400000	400 000
5. Общая сумма активов,
тыс. руб.	900 000	700 000	800 000
6. Удельный вес текущих
активов в общей сумме
активов, %	55,56	42,86	50,0
7.Экономическая рентабельность
активов, %	8,89	11,43	10,0

№ стр.	Статья затрат	Всего на год	В т.ч. на IV кв.
1	2	3	4
1	Материальные затраты (за вычетом возвратных отходов)	33000	8250
2	Затраты на оплату труда	17440	4360
3	Амортизация основных фондов	1981	495
4	Прочие расходы - всего,	1380	345
в том числе:
5	а) уплата процентов за краткосрочный кредит	360	100
6	б) налоги, включаемые в себестоимость,	6969	1732
в том числе:
7	социальный налог (35,6%)	6209	1552
8	прочие налоги	760	180
9	в) арендные платежи и другие расходы	260	65
10	Итого затрат на производство	60010	15002
11	Списано на непроизводственные счета	715	267
12	Затраты на валовую продукцию	59295	14735
13	Изменение остатков незавер­шенного производства	496	124
14	Изменение остатков по расходам будущих периодов	20	5
15	Производственная себестоимость товарной продукции	59811	14864
16	Расходы на продажу	5266	1413
17	Полная себестоимость товар­ной продукции	65077	16277
18	Товарная продукция в отпуск­ных ценах (без НДС и акцизов)	88000	24000

1KB.	II кв.	III кв.	IV кв.
Плановый ввод в действие основных фондов, тыс. руб.	4100	3600
Плановое выбытие основных фондов, тыс.руб.	6360	1070

№ стр.	Показатель	Сумма, тыс. руб.
1	2	3
1	Стоимость амортизируемых основных производствен­ных фондов на начало года	15530
2	Среднегодовая стоимость вводимых основных фондов	3717
3	Среднегодовая стоимость выбывающих основных производственных фондов	4067
4	Среднегодовая стоимость полностью амортизирован­ного оборудования (в действующих ценах)	1030
5	Среднегодовая стоимость амортизируемых основных фондов (в действующих ценах) – всего	14150
6	Средняя норма амортизации	14
7	Сумма амортизационных отчислений - всего	1981
8	Использование амортизационных отчислений на вложения во внеоборотные активы	1981

№ стр.	Показатель	Тыс. руб.
1	2	3
1	Фактические остатки нереализованной продукции на начало года:
2	а) в ценах базисного года без НДС и акцизов	2500
3	б) по производственной себестои­мости	1950
4	Планируемые остатки нереализо­ванной продукции на конец года:
5	а) в днях запаса	7
6	б) в действующих ценах (без НДС и акцизов)	1967
7	в) по производственной себестои­мости	1156
Прочие доходы и расходы
Операционные доходы
8	Выручка от продажи выбывшего имущества	7600
9	Доходы, полученные по ценным бумагам (облигациям)	940
10	Прибыль от долевого участия в деятельности других предприятий	866
Операционные расходы
11	Расходы по продаже выбывшего имущества	5340
12	Расходы на оплату услуг банков	70
Внереализационные доходы
13	Доходы от прочих операций	10906
Внереализационные расходы
14	Засходы по прочим операциям	9100
15	Налоги, относимые на финансовые результаты	1504
16	Содержание объектов социальной сферы - всего,	1220
том числе:
17	учреждения здравоохранения	200
18	детские дошкольные учреждения	730
19	содержание пансионата	290
20	Расходы на проведение научно-исследовательских и опытно-конструкторских работ	200

№ стр.	Показатель	Сумма, тыс. руб.
1	Фактические остатки нереализованной продукции на начало года:
2	а) в ценах базисного года без НДС и акцизов	2500
3	б) по производственной себестоимости	1950
4	в) прибыль	550
5	Выпуск товарной продукции (выполнение, работ, оказание услуг):
6	а) в действующих ценах без НДС и акцизов	88000
7	б) по полной себестоимости	65074
8	в) прибыль	22923
9	Планируемые остатки нереализованной продукции на конец года:
10	а) в днях запаса	7
11	б) в действующих ценах без НДС и акцизов	1867
12	в) по производственной себестоимости	1156
13	г) прибыль	711
14	Объем продаж продукции в планируемом году:
15	а) в действующих ценах без НДС и акцизов	88633
16	б) по полной себестоимости	65871
17	в) прибыль от продажи товарной продукции (работ, услуг)	22762

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  489  490  491   ..

 

№ п/п	Показатели	Тыс. руб.
1	Капитальные затраты производствен­ного назначений	8100
2	в том числе: объем строительно-мон­тажных работ, выполняемых хозяй­ственным способом	3500
3	Капитальные затраты непроизводствен­ного назначения	3120
4