|
|
|
содержание ..
526
527
528 ..
Оценка финансового состояния ООО НПО Октябрь
Оценка финансового состояния ООО НПО Октябрь
|
Содержание
Введение
Наименование
|
Показатель
|
Норматив
|
Показатели прибыли и эффективности
|
Рентабельность продаж
|
-
|
Рентабельность активов (имущества) организации
|
-
|
Рентабельность оборотных активов
|
-
|
Эффективность работы организации (рентабельность собственного капитала)
|
-
|
Показатели ликвидности
|
Коэффициент абсолютной ликвидности
|
>0,25
|
Коэффициент быстрой (срочной) ликвидности
|
1-1,5
|
Коэффициент текущей ликвидности
|
1,5-2,0
|
Показатели платежеспособности
|
Коэффициент финансовой устойчивости организации (КФУ)
|
≤0,7
|
Коэффициент финансовой независимости организации (КФН)
|
>0,5
|
Показатели оборачиваемости
|
Количество оборотов всех используемых активов КОа
|
Количество оборотов оборотных активов предприятия
|
Количество оборотов собственного капитала КОск
|
Количество оборотов кредиторской задолженности предприятия КОкз
|
Период оборота всех используемых активов в днях ПОа
|
Актив
|
Код показа-теля
|
2005 г., %
|
2006 г., %
|
2007 г.,
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
110
|
Нематериальные активы
|
Основные средства
|
120
|
99,5
|
99,5
|
99,5
|
Незавершенное строительство
|
130
|
0,5
|
0,5
|
0,5
|
Доходные вложения в материальные ценности
|
135
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
140
|
Отложенные налоговые активы
|
145
|
Прочие внеоборотные активы
|
150
|
Итого по разделу I
|
190
|
57,6
|
59,7
|
51,8
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
210
|
Запасы
|
86,1
|
82,8
|
77,3
|
в том числе:
|
211
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
|
28,3
|
23,8
|
8,5
|
животные на выращивании и откорме
|
212
|
готовая продукция и товары для перепродажи
|
214
|
71,7
|
76,2
|
91,5
|
товары отгруженные
|
215
|
расходы будущих периодов
|
216
|
прочие запасы и затраты
|
217
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
220
|
4,3
|
4,4
|
4,0
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
|
230
|
в том числе покупатели и заказчики
|
231
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
|
240
|
9,0
|
12,6
|
0,2
|
в том числе покупатели и заказчики
|
241
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
250
|
Денежные средства
|
260
|
0,7
|
0,2
|
18,5
|
Итого по разделу II
|
290
|
42,4
|
40,3
|
48,2
|
БАЛАНС
|
300
|
100,0
|
100,0
|
100,0
|
Пассив
|
Код показателя
|
2005 г., %
|
2006 г., %
|
2007 г., %
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
Уставный капитал
|
410
|
94,0
|
93,3
|
96,9
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
411
|
Добавочный капитал
|
420
|
Резервный капитал
|
430
|
в том числе:
|
431
|
резервы, образованные в соответствии
|
с законодательством
|
резервы, образованные в соответствии
|
432
|
с учредительными документами
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
470
|
5,7
|
6,4
|
2,8
|
Итого по разделу III
|
490
|
83,2
|
83,9
|
73,6
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
610
|
Займы и кредиты
|
87,4
|
85,8
|
49,5
|
Кредиторская задолженность
|
620
|
12,6
|
14,2
|
50,5
|
в том числе:
|
621
|
поставщики и подрядчики
|
задолженность перед персоналом организации
|
622
|
18,2
|
3,1
|
1,8
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
|
623
|
26,8
|
9,1
|
1,7
|
задолженность по налогам и сборам
|
624
|
13,4
|
48,2
|
11,0
|
прочие кредиторы
|
625
|
41,6
|
39,6
|
85,5
|
Задолженность перед участниками (учредителями)
|
630
|
по выплате доходов
|
Доходы будущих периодов
|
640
|
Резервы предстоящих расходов
|
650
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
660
|
Итого по разделу V
|
690
|
16,8
|
16,1
|
26,4
|
БАЛАНС
|
700
|
100,0
|
100,0
|
100,0
|
Актив
|
Код показа
|
2005 г.
|
2006 г.
|
2007 г.
|
Абсолютное отклонение, тыс. руб.
|
Относительное отклонение , в %
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
I. ВНЕОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
Нематериальные активы
|
110
|
Основные средства
|
120
|
31200
|
32300
|
30798
|
-402,0
|
-1,3
|
Незавершенное строительство
|
130
|
152
|
152
|
152
|
0,0
|
0,0
|
Доходные вложения в материальные ценности
|
135
|
Долгосрочные финансовые вложения
|
140
|
Отложенные налоговые активы
|
145
|
Прочие необоротные активы
|
150
|
Итого по разделу I
|
190
|
31352
|
32452
|
30950
|
-402,0
|
-1,3
|
II. ОБОРОТНЫЕ АКТИВЫ
|
210
|
Запасы
|
19870
|
18150
|
22217
|
2 347,0
|
11,8
|
в том числе:
|
211
|
сырье, материалы и другие аналогичные ценности
|
5630
|
4320
|
1897
|
-3 733,0
|
-66,3
|
животные на выращивании и откорме
|
212
|
затраты в незавершенном производстве
|
213
|
готовая продукция и товары для перепродажи
|
214
|
14240
|
13830
|
20320
|
6 080,0
|
42,7
|
товары отгруженные
|
215
|
расходы будущих периодов
|
216
|
прочие запасы и затраты
|
217
|
Налог на добавленную стоимость по приобретенным ценностям
|
220
|
984
|
967
|
1152
|
168,0
|
17,1
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются более чем через 12 месяцев после отчетной даты)
|
230
|
в том числе покупатели и заказчики
|
231
|
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчетной даты)
|
240
|
2080
|
2763
|
55
|
-2 025,0
|
-97,4
|
в том числе покупатели и заказчики
|
241
|
Краткосрочные финансовые вложения
|
250
|
Денежные средства
|
260
|
156
|
53
|
5327
|
5 171,0
|
3 314,7
|
Прочие оборотные активы
|
270
|
Итого по разделу II
|
290
|
23090
|
21933
|
28751
|
5 661,0
|
24,5
|
БАЛАНС
|
300
|
54442
|
54385
|
59701
|
5 259,0
|
9,7
|
Пассив
|
Код показа-теля
|
2005 г.
|
2006 г.
|
2007 г.
|
Абсолютное отклонение, руб.
|
Относительное отклонение , в %
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
III. КАПИТАЛ И РЕЗЕРВЫ
|
Уставный капитал
|
410
|
42591
|
42591
|
42591
|
0,0
|
0,0
|
Собственные акции, выкупленные у акционеров
|
411
|
Добавочный капитал
|
420
|
Резервный капитал
|
430
|
136
|
136
|
136
|
0,0
|
0,0
|
в том числе:
|
431
|
резервы, образованные в соответствии с законодательством
|
резервы, образованные в соответствии с учредительными документами
|
432
|
Нераспределенная прибыль (непокрытый убыток)
|
470
|
2560
|
2921
|
1215
|
-1 345,0
|
-52,5
|
Итого по разделу III
|
490
|
45287
|
45648
|
43942
|
-1 345,0
|
-3,0
|
V. КРАТКОСРОЧНЫЕ ОБЯЗАТЕЛЬСТВА
|
Займы и кредиты
|
610
|
8000
|
7500
|
7800
|
-200,0
|
-2,5
|
Кредиторская задолженность
|
620
|
1155
|
1237
|
7959
|
6 804,0
|
589,1
|
в том числе:
|
621
|
поставщики и подрядчики
|
задолженность перед персоналом организации
|
622
|
210
|
38
|
144
|
-66,0
|
-31,4
|
задолженность перед государственными внебюджетными фондами
|
623
|
310
|
113
|
133
|
-177,0
|
-57,1
|
задолженность по налогам и сборам
|
624
|
155
|
596
|
879
|
724,0
|
467,1
|
прочие кредиторы
|
625
|
480
|
490
|
6803
|
6 323,0
|
1 317,3
|
Задолженность перед участниками (учредителями) по выплате доходов
|
630
|
Доходы будущих периодов
|
640
|
Резервы предстоящих расходов
|
650
|
Прочие краткосрочные обязательства
|
660
|
Итого по разделу V
|
690
|
9155
|
8737
|
15759
|
6 604,0
|
72,1
|
БАЛАНС
|
700
|
54442
|
54385
|
59701
|
5 259,0
|
| |
|
|