Главная      Учебники - Экономика     Лекции по экономике - часть 15

 

поиск по сайту            

 

 

 

 

 

 

 

  

 

содержание   ..  114  115  116   ..

 

 

Система показателей экономической эффективности предприятия на примере ООО Профит-систем q

Система показателей экономической эффективности предприятия на примере ООО Профит-систем q

СОДЕРЖАНИЕ


ВВЕДЕНИЕ

1 Материально-техническая база

ООО «Профит-систем»

1.1 Основные средства, их состав, наличие и показатели использования
Показатели На нач. 2008 года Посту-пило в 2008 году Выбыло в 2008 году На нач. 2009 года Посту-пило в 2009 году Выбыло в 2009 году На кон. 2009 года
1 2 3 4 5 6 7 8

Основные средства –

2307 185 68 2424 83 39 2468
в том числе:
здания и сооружения 596 0 0 596 0 0 596
передаточные устройства 0 0 0 0 0 0 0
машины и оборудование 1236 133 26 1343 55 23 1375
транспортные средства 326 15 20 321 11 10 322
инструмент, инвентарь и принадлежности 123 26 20 129 11 3 137
рабочий скот и животные основного стада 0 0 0 0 0 0 0
прочие основные средства 26 11 2 35 6 3 38
Амортизация основных средств 689 785 826
Показатель на 01.01.2008 на 01.01.2009 на 01.01.2010 Темп роста, %
01.01.2009 к 01.01.2008 01.01.2010 к 01.01.2009
1 2 3 4 5 6

Основные средства –

 2307 2424 2468 105,1 101,8
в том числе:
здания и сооружения 596 596 596 100,0 100,0
передаточные устройства 0 0 0 - -
машины и оборудование 1236 1343 1375 108,7 102,4
транспортные средства 326 321 322 98,5 100,3
инструмент, инвентарь и принадлежности 123 129 137 104,9 106,2
рабочий скот и животные основного стада 0 0 0 - -
прочие основные средства 26 35 38 134,6 108,6
справочно:
активная часть ОПФ 1562 1664 1697 106,5 102,0
пассивная часть ОПФ 745 760 771 102,0 101,4
Наименование показателя На 01.01.2008 На 01.01.2009 На 01.01.2010 Изменение + –
01.01.2009 к 01.01.2008 01.01.2010 к 01.01.2009
1 2 3 4 5 6
Основные средства – всего 100,0 100,0 100,0 - -
в том числе:
здания и сооружения 25,8 24,6 24,1 - 1,2 - 0,4
передаточные устройства 0,0 0,0 0,0 - -
машины и оборудование 53,6 55,4 55,7 +1,8 +0,3
транспортные средства 14,1 13,2 13,0 - 0,9 - 0,2
инструмент, инвентарь и принадлежности 5,3 5,3 5,6 - 0,0 +0,2
рабочий скот и животные основного стада 0,0 0,0 0,0 - -
прочие основные средства 1,1 1,4 1,5 +0,3 +0,1

1.2 Оборотные средства предприятия, их состав,

наличие и показатели использования

Наименование показателя 2008 год 2009 год Темп роста, %
1 2 3 4
1. Фондоотдача основных средств 4,758 5,733 120,5
2. Фондоотдача активной части основных средств 6,978 8,345 119,6
3. Фондоемкость 0,210 0,174 83,0
Наименование показателя На 01.01.2008 На 01.01.2009 На 01.01.2010 Темп роста, %
01.01.2009 к 01.01.2008 01.01.2010 к 01.01.2009
1 2 3 4 5 6
Оборотные средства – всего 482 490 506 101,7 103,3
в том числе:
запасы и затраты 256 248 269 96,9 108,5
налоги по приобретенным активам 12 12 12 100,0 100,0
дебиторская задолженность 152 162 136 106,6 84,0
расчеты с учредителями 0 0 0 - -
денежные средства 62 68 89 109,7 130,9
финансовые вложения 0 0 0 - -
прочие оборотные активы 0 0 0 - -

1.3 Трудовые ресурсы предприятия, их состав,

наличие и показатели использования

Наименование показателя На 01.01.2008 На 01.01.2009 На 01.01.2010 Изменение + –
01.01.2009 к 01.01.2008 01.01.2010 к 01.01.2009
1 2 3 4 5 6
Оборотные средства — всего 100,0 100,0 100,0 - -
в том числе:
запасы и затраты 53,1 50,6 53,2 -2,5 +2,5
налоги по приобретенным активам 2,5 2,4 2,4 -0,0 -0,1
дебиторская задолженность 31,5 33,1 26,9 +1,5 -6,2
расчеты с учредителями 0,0 0,0 0,0 - -
денежные средства 12,9 13,9 17,6 +1,0 +3,7
финансовые вложения 0,0 0,0 0,0 - -
прочие оборотные активы 0,0 0,0 0,0 - -
Категория персонала Среднесписочная численность, чел. Отклонение
2008 год 2009 год + –, чел. %
Всего ППП 125 128 +3 +2,4
в том числе:
1. Рабочие 86 89 +2 +2,8
в том числе:
· сдельщики 69 71 +2 +3,1
· повременщики 17 17 +0 +1,7
2. Служащие 39 39 +1 +1,4
в том числе:
· руководители 10 10 -0 -3,0
· специалисты 29 30 +1 +2,9
Категория персонала Структура численности, %

Отклонение
2008 год 2009 год
1 2 3 4
Всего ППП 100,0 100,0 -
в том числе:
1. Рабочие 68,9 69,2 +0,3
в том числе:
· сдельщики 55,2 55,6 +0,4
· повременщики 13,7 13,6 -0,1
2. Служащие 31,1 30,8 -0,3
в том числе:
· руководители 8,0 7,6 -0,4
· специалисты 23,1 23,2 +0,1
Наименование показателя 2008 год 2009 год Темп роста, %
1 2 3 4
1. Среднегодовая выработка 1 работающего, млн. руб. 90,05 109,55 121,7
2. Среднегодовая выработка 1 рабочего, млн. руб. 130,69 158,32 121,1

2 ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ ПРОГРАММА И ПРОИЗВОДСТВЕННАЯ

МОЩНОСТЬ

2.1 Объем производства и реализации продукции

Наименование показателя 2008 год 2009 год Темп роста, %
1 2 3 4
1. Количество принятых работников, чел. 26 28 107,7
2. Количество уволенных работников, чел. 21 22 104,8
3. Количество уволенных по собственному желанию и за нарушение трудовой дисциплины, чел. 15 16 106,7
Показатели 2008 2009 Отклонение
+ – %
1 2 3 4 5
Товарная продукция 11256,0 14023,0 +2767,0 +24,6
в том числе по основным ассортиментным группам
сайдинг с двойным переломом 3027,9 3688,0 +660,2 +21,8
соффит 2285,0 2818,6 +533,7 +23,4
плинтус напольный печатанный 1710,9 2187,6 +476,7 +27,9
плинтус напольный оклеенный 1159,4 1430,3 +271,0 +23,4
панель для внутренней отделки (дэлфи) 1271,9 1654,7 +382,8 +30,1
панель для внутренней отделки (фантазия) 1384,5 1794,9 +410,5 +29,6
прочая продукция 416,5 448,7 +32,3 +7,7
Показатели 2008 (в соп. ценах) 2009 Отклонение
+ – %
1 2 3 4 5
Товарная продукция 12663 14023 +1360 +10,7
в том числе по основным ассортиментным группам
сайдинг с двойным переломом 3406 3688 +282 +8,3
соффит 2571 2819 +248 +9,6
плинтус напольный печатанный 1925 2188 +263 +13,7
плинтус напольный оклеенный 1304 1430 +126 +9,7

панель для внутренней отделки (дэлфи)

 1431 1655 +224 +15,6
панель для внутренней отделки (фантазия) 1558 1795 +237 +15,2
прочая продукция 469 449 -20 -4,2

2.2 Производственная мощность и степень ее использования

Показатели 2008 2009 Отклонение, %
1 2 3 4
Товарная (реализованная) продукция 100,0 100,0 -
в том числе по основным ассортиментным группам
сайдинг с двойным переломом 26,9 26,3 -0,6
соффит 20,3 20,1 -0,2
плинтус напольный печатанный 15,2 15,6 +0,4
плинтус напольный оклеенный 10,3 10,2 -0,1
панель для внутренней отделки (дэлфи) 11,3 11,8 +0,5
панель для внутренней отделки (фантазия) 12,3 12,8 +0,5
прочая продукция 3,7 3,2 -0,5

3 ЗАТРАТЫ И ДОХОДЫ ПРЕДПРИЯТИЯ

3.1 Показатели себестоимости предприятия

Наименование показателя 2008 год 2009 год
план факт план факт
1 2 3 4 5
1. Количество станков (КС), штук 15 15 15 15
2. Режимный фонд времени работы одного станка (ФВ), часов 1992 1823 2009 1932
3. Часовая производительность одного станка (ЧП), изделий 12 11 12 11
Показатели 2008 год 2009 год Отклонение
+ – %
1 2 3 4 5
Материальные затраты 5590,4 6591,2 +1000,7 +17,9
Затраты на оплату труда 1945,4 2316,1 +370,8 +19,1
Отчисления на соц. нужды 680,9 810,6 +129,8 +19,1
Амортизация 903,9 1071,6 +167,7 +18,6
Прочие затраты 704,5 733,4 +29,0 +4,1
Итого полная себестоимость 9825,0 11523,0 +1698,0 +17,3

3.2 Показатели прибыли и рентабельности

ЗАКЛЮЧЕНИЕ

СПИСОК ИСПОЛЬЗОВАННЫХ ИСТОЧНИКОВ

Приложение 1

Наименование показателя 2008 год 2009 год Отклонение
1 2 3 4
Материальные затраты 56,9 57,2 +0,3
Затраты на оплату труда 19,8 20,1 +0,3
Отчисления на соц. нужды 6,9 7,0 +0,1
Амортизация 9,2 9,3 +0,1
Прочие затраты 7,2 6,4 -0,8
Итого полная себестоимость 100,0 100,0 -

Приложение 2

Наименование показателя 2008 год 2009 год Темп роста, %
1 2 3 4
1. Коэффициент обновления основных средств 0,076 0,034 44,1
2. Коэффициент выбытия основных средств 0,029 0,016 54,6
3. Коэффициент интенсивности замены основных средств 0,368 0,470 127,8
4. Среднегодовая стоимость основных средств, млн. руб. 2365,5 2446 103,4
5. Коэффициент прироста основных средств 0,051 0,018 35,8
6. Коэффициент износа основных средств (на конец года) 0,324 0,335 103,3
7. Коэффициент годности основных средств (на конец года) 0,676 0,665 98,4

Приложение 3

Наименование показателя 2008 год 2009 год Темп роста, %
1 2 3 4
1. Коэффициент оборачиваемости 23,160 28,159 121,6
2. Коэффициент закрепления 0,043 0,036 82,3
3. Время одного оборота оборотных средств 15,5 12,8 82,3
4. Сумма дополнительно высвобожденных (-) или привлеченных (+) в оборот оборотных средств, млн. руб. - -107,5 -

Приложение 4

Наименование показателя 2008 год 2009 год Темп роста, %
1 2 3 4
1. Коэффициент оборота по приему 0,208 0,219 105,2
2. Коэффициент оборота по выбытию 0,168 0,172 102,3
3. Коэффициент текучести кадров 0,120 0,125 104,2
4. Коэффициент постоянства кадров 0,880 0,875 99,4

Приложение 5

Таблица 3.3 Показатели прибыли и рентабельности ООО «Профит-систем»

Показатели 2008 2009 Отклонение, %
1 2 3 4
1. Коэффициент экстенсивного использования оборудования 0,915 0,962 105,1
2. Коэффициент интенсивного использования оборудования 0,917 0,917 100,0
3. Интегральный коэффициент использования оборудования 0,839 0,882 105,1

 

 

 

 

 

 

 

содержание   ..  114  115  116   ..

 

Показатели 2008 год 2009 год Отклонение
+ – %
1 2 3 4 5
Нетто-выручка от реализации 11256 14023 +2767 +24,6
Себестоимость 9825 11523 +1698 +17,3
Итого прибыль от реализации 1431 2500 +1069 +74,7
Прибыль от операционных доходов и расходов 651 596 -55 -8,4
Прибыль от прочей реализации 25 -38 -63 -252,0
Итого валовая прибыль 2107 3058 +951 +45,1
Налоги и отчисления из прибыли 653 979 +325 +49,8
Итого чистая прибыль 1454 2079 +626 +43,0
Рентабельность продукции 14,6 21,7 +7,1 +49,0
Рентабельность продаж 12,7 17,8 +5,1 +40,2
Рентабельность оборотных средств 299,1 417,6 +118,4 +39,6
Рентабельность основных средств 61,5 85,0 +23,6 +38,3
Рентабельность совокупного капитала 51,0 70,6 +19,6 +38,5