Федеральное агентство по образованию

Экономическая характеристика ООО "УМГШО"

Развитие и современное состояние угольной отрасли в Кузбассе

Анализ финансового состояния ООО "УМГШО"

Показатели	2004 год	2005 год	2006 год	Отклонение 2005 к 2004гг	Темп роста, %	Отклонение 2006 к 2005гг	Темп роста, %
1. Среднесписочная численность работников, чел.	707	664	397	-43	93,918	-267	59,789
2. Среднегодовая стоимость основных фондов, тыс. руб.	16683	49323	41615	32640	295,648	-7708	84,372
3. Выручка от реализации в сопоставимых ценах, тыс. руб.	13649	1098	681	-12551	8,045	-417	62,022
4. Затраты на производство продукции, руб.	148603	210268	60525	61665	141,496	-149743	28,785
5. Затраты на 1 руб. реализованной продукции, руб. /руб.	10,887	191,501	88,877	180,613	1758,912	-102,62	46,411
6. Фондоотдача на 1 руб. основных фондов, руб. /руб.	0,82	0,022	0,016	-0,798	2,721	-0,006	73,510
7. Фондоемкость, руб.	1,22	44,92	61,110	43,7	3681,967	16, 19	136,042
8. Фондовоору-женность, тыс. руб. /чел.	23,5	74,3	104,8	50,8	316,170	30,5	141,050
9. Производительность труда, тыс. руб. /чел.	19,306	1,654	1,715	-17,652	8,566	0,062	103,734

Наименование статей	код стр	на начало 2004	%	на конец 2004	%	прирост		на конец 2005	%	прирост		на конец 2006	%	прирост
						тыс. руб.	%			тыс. руб.	%			тыс. руб.	%
Актив (Assets)
I. Внеоборотные активы
Нематериальные активы	110
Основные средства	120	6646	56,04	32103	80,12	25457	383,04	43086	81,53	10983	34,21	48339	60,52	5253	12, 19
Незавершённое строительство	130	401	3,38	0	0	-401	-100	0	0	0	0	0	0
Долгосрочные финансовые вложения	140
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	7047	59,42	32103	80,12	25056	355,56	43086	81,53	10983	34,21	48339	60,52	5253	12, 19
II. Оборотные активы
Запасы	210	2626	22,14	2701	6,74	75	2,86	2631	4,98	-70	-2,59	217	0,27	-2414	-91,75
НДС по приобретённым ценностям	220	10	0,08	451	1,13	441	4410	11	0,02	-440	-97,56	0	0	-11	-100
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются через 12 месяцев после отчётной даты)	230
Дебиторская задолженность (платежи по которой ожидаются в течение 12 месяцев после отчётной даты)	240	1154	9,73	4579	11,43	3425	296,79	6209	11,75	1630	35,6	29893	37,43	23684	381,45
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260	1022	8,62	236	0,59	-786	-76,91	911	1,72	675	286,02	1420	1,78	509	55,87
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290	4812	40,58	7967	19,88	3 155	65,57	9762	18,47	1795	22,53	31530	39,48	21768	222,99
ИТОГО Активов (Assets Total)	11859	100	40070	100	28211	237,89	52848	100	12778	31,89	79869	100	27021	51,13
Пассив (Liabilities)
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	410	49229	61,64	49229	100
Добавочный капитал	420
Резервный капитал	430
Фонд социальной сферы	440
Целевые финансирование и поступления	450
Нераспределённая прибыль прошлых лет	460
Нераспределённая прибыль отчётного года	470	12035	15,07	12035	100
ИТОГО по разделу III.	490	0	0	0	61264	76,71	61264	100
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты	510
Прочие долгосрочные обязательства	520
ИТОГО по разделу IV.	590	0	0	0	0	0	0	0
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	610
Кредиторская задолженность	620	9631	81,21	15191	37,91	5560	57,73	12678	23,99	-2513	-16,54	18605	23,29	5927	46,75
Задолженность участникам по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660	2228	18,79	24879	62,09	22651	1016,65	40170	76,01	15291	61,46	0	-40170	-100
ИТОГО по разделу V	690	11859	100	40070	100	28211	237,89	52848	100	12778	31,89	18605	23,29	-34243	-64,80
ИТОГО Пассивов (Total Liabilities)	11859	40070	28211	237,89	52848	12778	31,89	79869	100	27021	51,13

Актив	на нач. 2004	на кон. 2004	на кон. 2005	на кон. 2006	Пассив	на нач. 2004	на кон. 2004	на кон. 2005	на кон. 2006
А1	1 022	236	911	1 420	П1	9 631	15 191	12 678	18 605
А2	1 154	4 579	6 209	29 893	П2	2 228	24 879	40 170	0
А3	2 636	3 152	2 642	217	П3	0	0	0	0
А4	7 047	32 103	43 086	48 339	П4	0	0	0	61 264
Баланс	11 859	40 070	52848	79 869	Баланс	11 859	40 070	52 848	79 869

Анализ операционных затрат в ООО "УМГШО"

№	Наименование показателя	На	На конец 2006	Нормативное ограничение	Комментарий
1	Коэффициент соотношения заемных и собственных средств U1= (стр.590+стр.690) /стр.490 (Кз/с) (капитализации)	0	0,3	U1<1	Рост заемных средств организации, которые она привлекла на 1 руб. вложенных в активы средств.
2	Коэффициент обеспеченности собственными источниками финансирования	0	0,41	U2≥0,5	Малая часть запасов и затрат финансируется за счет собственных источников
3	Коэффициент финансовой	0	0,77	U3≥0,4: 0,6	Большой удельный вес собственных средств в общей сумме источников финансирования
4	Коэффициент финансирования U4=стр.490/ (стр.590+стр.690)	0	3,29	U4>1	Большая часть деятельности финансируется за счет собственных средств
5	Коэффициент финансовой	0	0,77	U5≥0,6
6	Коэффициент маневренности собственных средств U6= (стр.490+стр.590-стр. 190) /стр.490	0	0,21	оптим.0,5	Лишь небольшая часть собственных средств находится в мобильной форме и свободно используются организацией.
7	Коэффициент долгосрочного привлечения заемных средств U7= стр.590/ (стр.490+стр.590)	0	0	Финансирования за счет долгосрочных заемных средств нет
8	Коэффициент концентрации привлеченного капитала U8= (стр.590+стр.690) /стр.700	0	0,23	U8<0,4
9	Коэффициент структуры	0	0	Финансирования за счет долгосрочных заемных средств нет

№	Элементы затрат	Сумма затрат,			Структура затрат, %			Отклонения фактических затрат за 2005 от:
		2004	2005		2004	2005		факт. за 2004		план. за 2005
			план	факт		план	факт	тыс. руб.	%	тыс. руб.	%
1	2	3	4	5	6	7	8	9	10	11	12
1	Материалы	10 091	9 634	8 873	5,93	4,84	4,22	-1 218	-12,07	-761	-7,90
2	Топливо	626	1 349	1 324	0,37	0,68	0,63	698	111,50	-25	-1,85
3	Энергия	768	1 348	817	0,45	0,68	0,39	49	6,38	-531	-39,39
4	Услуги пр. характера	2 415	4 203	1 774	1,42	2,11	0,84	-641	-26,54	-2 429	-57,79
5	Итого матер. затраты	13 900	16 534	12 788	8,17	8,31	6,08	-1 112	-8,00	-3 746	-22,66
6	ФОТ	113354	133451	145619	66,64	67,10	69,25	32 265	28,46	12 168	9,12
7	Отчисления от ФОТ	32 929	34 328	35 230	19,36	17,26	16,75	2 301	6,99	902	2,63
8	Амортизация	2 904	5 832	5 974	1,71	2,93	2,84	3 070	105,72	142	2,43
9	Прочие	7 017	8 749	10 657	4,13	4,40	5,07	3 640	51,87	1 908	21,81
10	Всего затрат	170104	198894	210268	100	100	100	40 164	23,61	11 374	5,72

1	2	13	14	15	16	17	18	19	20	21	22
1	Материалы	8 873	8684	8 104	4,22	5,40	5,25	-769	-8,67	-580	-6,68
2	Топливо	1 324	683	696	0,63	0,42	0,45	-628	-47,43	13	1,90
3	Энергия	817	768	503	0,39	0,48	0,33	-314	-38,43	-265	-34,51
4	Услуги пр. характера	1 774	2 067	1 830	0,84	1,29	1, 19	56	3,16	-237	-11,47
5	Итого матер. затраты	12 788	12202	11 133	6,08	7,59	7,21	-1 655	-12,94	-1 069	-8,76
6	ФОТ	145 619	106577	108 348	69,25	66,28	70, 20	-37 271	-25,59	1 771	1,66
7	Отчисления от ФОТ	35 230	27000	23 122	16,75	16,79	14,98	-12 108	-34,37	-3 878	-14,36
8	Амортизация	5 974	5 400	4 935	2,84	3,36	3, 20	-1 039	-17,39	-465	-8,61
9	Прочие	10 657	9 617	6 800	5,07	5,98	4,41	-3 857	-36, 19	-2 817	-29,29
10	Всего затрат	210268	160796	154338	100	100	100	-55 930	-26,60	-6 458	-4,02

№	Показатель	2004	2005		2006
			план	факт	план	факт
1	Общая сумма затрат, тыс. руб.	170 104	198894	210 268	160 796	154338
2	Стоимость произведенной продукции в	189 648	209621	210248	97047	97047
3	Издержкоемкость (затраты на 1 руб.),	0,90	0,95	1,0001	1,66	1,59

Приложения

Приложение А

Бухгалтерский баланс на 01.01.2005г.

Показатели	Период, годы			Абсолютное отклонение		Темп роста (снижения), %
	2004	2005	2006	2005	2006	2005	2006
Объем выполняемых услуг, тыс. руб.	16683	49323	41615	32640	-7708	295,65	84,37
Материальные расходы, тыс. руб.	13 900	12 788	11 133	-1112	-1655	92	87,06
Материалоемкость, руб.	0,833	0,259	0,268	-0,574	0,008	31,12	103,18
Расходы на оплату труда, тыс. руб.	113 354	145 619	108 348	32265	-37271	128,46	74,41
Зарплатоемкость, руб.	6,795	2,952	2,604	-3,842	-0,349	43,45	88, 19
Затраты по амортизации, тыс. руб.	2 904	5 974	4 935	3070	-1039	205,72	82,61
Амортизациоемкость, руб.	0,174	0,121	0,119	-0,053	-0,003	69,58	97,91

Наименование статей	Код стр.	на 01.01.04	на 01.01.05
				Актив (Assets)
I. Внеоборотные ативы
Нематериальные активы	110
Основные средства	120	6 646	32 103
Незавершённое строительство	130	401	0
Долгосрочные финансовые вложения	140
Прочие внеоборотные активы	150
ИТОГО по разделу I	190	7 047	32 103
II. Оборотные активы
Запасы	210	2 626	2 701
НДС по приобретённым ценностям	220	10	451
Дебиторская задолженность (платежи по которой Ожидаются через 12 месяцев после отчётной даты)	230
Дебиторская задолженность (платежи по которой Ожидаются в течение 12 месяцев после отчётной даты)	240	1 154	4 579
Краткосрочные финансовые вложения	250
Денежные средства	260	1 022	236
Прочие оборотные активы	270
ИТОГО по разделу II	290	4 812	7 967
ИТОГО Активов (Assets Total)	11 859	40 070
Пассив (Liabilities)
III. Капитал и резервы
Уставный капитал	410
Добавочный капитал	420
Резервный капитал	430
Фонд социальной сферы	440
Целевые финансирование и поступления	450
Нераспределённая прибыль прошлых лет	460
Нераспределённая прибыль отчётного года	470
ИТОГО по разделу III.	490	0	0
IV. Долгосрочные обязательства
Займы и кредиты	510	0
Прочие долгосрочные обязательства	520	0	0
ИТОГО по разделу IV.	590	0	0
V. Краткосрочные обязательства
Займы и кредиты	610
Кредиторская задолженность	620	9 631	15 191
Задолженность участникам по выплате доходов	630
Доходы будущих периодов	640
Резервы предстоящих расходов	650
Прочие краткосрочные обязательства	660	2 228