содержание   ..  795  796  797   ..

Практичне використання контролінгу в плануванні виробничої програми підприємства Курсова робота Вступ Розділ 1. Економічна сутність контролінга та його місце в економіці та управління Розділ 2. Використання контролінгу в планування виробничої програми підприємства Показники Методика розрахунку показників 2003 2004 2005 Зміни абсолютні 5-3 відносні, % 1 2 3 4 5 6 7 1. Загальна вартість активів (майна). Підсумок балансу (р.280) 39794,00 41399,00 44182,00 4388,00 11,03 2. Вартість необоротних (довгострокових, постійних) активів. Розділ І активу балансу (р.080) 25585,00 26313,00 29290,00 3705,00 14,48 3. Вартість оборотних (мобільних) активів. Підсумок р.ІІ і ІІІ активу балансу (р.260+р.270) 14209,00 15086,00 14892,00 683,00 4,81 4. Дебіторська заборгованість. Підсумок р.150-210 розд. ІІ активу балансу. 3536,00 3036,00 2089,00 -1447,00 -40,92 5. Власний капітал. Розділ І пасиву балансу (р.380) 36143,00 38996,00 42440,00 6297,00 17,42 6. Залучений капітал. Підсумок (р.430, 480, 620, 630) розділів ІІ - V пасиву балансу. 3651,00 2403,00 1742,00 -1909,00 -52,29 7. Фондоозброєність: - (за оплатою праці) ф.1 (р.030):ф.2(р.240) 8,60 8,16 6,41 -2,19 -25,51 - середньооблікового працівника ф.1 (р.030):ф.5 (середньооблікова чисельність працівників) 112,59 91,27 92,80 -19,79 -17,58 8. Вартість основних засобів: - первісна ф.1, р.031 46812,00 48725,00 52689,00 5877,00 12,55 - залишкова ф.1, р.030 25333,00 26195,00 29233,00 3900,00 15,39 9. Коефіцієнт зносу основних засобів. ф.1, р.032 / ф.1, р.031 0,46 0,46 0,45 -0,01 -2,98 10. Матеріаломісткість господарської діяльності. ф.2 (р.230:р.280) 0,73 0,76 0,73 0,00 0,64 11. Трудомісткість господарської діяльності. ф.2 (р.240 + р.250) : (р.035) 0,12 0,08 0,09 -0,02 -19,78 12. Фондомісткість господарської діяльності. ф.2 (р.260:р.280) 0,07 0,07 0,07 0,00 -6,18 13. Матеріаловіддача. ф.2 (р.280:р.230) 1,37 1,31 1,36 -0,01 -0,63 14. Коефіцієнт співвідношення: - необоротних і оборотних активів. ф.1 (р.080):(р.260+р.270) 1,80 1,74 1,97 х х - оборотних і необоротних активів. ф.1 (р.260+р.270):(р.080) 0,56 0,57 0,51 х х 15. Середньооблікова чисельність працівників. ф.5 (середньооблікова чисельність працівників) 225 287 315 90,00 40,00 Вид продукції Всього випуск в поточному році Ціна за одиницю, грн. По звіту План на 4 кв. поточного року За 1 кв. За 2 кв. За 3 кв. Двигуни Всього: тис. шт. 1160 232 278 325 325 тис. грн. 1688000 У тому числі СМД 17Н тис. шт. 250 46 70 16 118 тис. грн. 330000 1320 60720 92400 21120 155760 СМД 18Н тис. шт. 490 93 125 146 126 тис. грн. 627200 1280 119040 160000 186880 161280 СМД 21 тис. шт. 420 93 83 163 81 тис. грн. 730800 1740 161820 144420 283620 140940 № рядки Показник Накопичені фактичні дані за 1-3 кв. поточного року План на 4 кв. поточного року Разом в поточному році Прогноз на планований рік 01 Об'єм товарної продукції в оптових цінах 1230020 457980 1688000 1875720 02 Витрата сировини, матеріалів, купованих виробів 344230,6 122994,3 467224,9 518619,6 03 Знос спецінструментів 42312,5 15509,7 57822,2 64182,6 04 Попередній підсумок (01-02-03) 843476,9 319476 1162952,9 1290877,7 05 Зарплата за основну виробничу роботу з відрахуваннями на соціальне страхування 222333,3 82090 304423,3 337909,9 06 Сума покриття 1 (04-05) 621143,6 237386 858529,6 952967,9 07 Зарплата керівників, фахівців, службовців 69797,7 26460,2 96257,9 106846,3 08 Витрати на утримання виробничих приміщень 58164,7 22050,1 80214,8 89038,4 09 Транспортні витрати 25850,99 9800 35650,99 39572,6 10 Амортизаційні відрахування 81430,6 30870,2 112300,8 124653,9 11 Витрати на поточний і капітальний ремонт виробничих приміщень 11632,9 4410 16042,9 17807,6 12 Інші витрати 11632,9 4410 16042,9 17807,6 13 Витрати на організацію групи 1 (07+08+09+10+11+12) 258509,9 98000,5 356510,4 395726,5 14 Сума покриття 2 (06-13) 362633,7 139385,5 502019,2 557241,3 15 Витрати на організацію групи 2 115255,7 44274,1 159529,8 177078 16 Сума покриття 3 (14-15) 247378 95111,4 342489,4 380163,2 17 Прибуток (+), збиток (-) (16+17) 247378 95111,4 342489,4 380163,2 № рядки Показники Виріб Разом СМД 17Н СМД 18Н СМД 21 01 Об'єм виробництва в планованому році, тис. шт. 191,4 574,2 510,4 1276 02 Ціна за одиницю, грн. 1320 1280 1740 - 03 Об'єм товарної продукції в планованому році, тис. грн.((01*02)/1000) 252648 734976 888096 1875720 04 Об'єм товарної продукції в поточному році, тис. грн. 330000 627200 730800 1688000 05 Індекс зростання об'єму виробництва (03/04) 0,77 1,17 1,215 1,11 № п/п Показник Поточний рік Планований рік тис. грн. % тис. грн. % 1 Виробничі (прямі) витрати 829470,4 62 920712,1 63 2 Витрати на організацію групи 1 356510,4 26 395726,5 26 3 Витрати на організацію групи 2 159529,8 12 177078 11 4 Собівартість товарної продукції 1336294,3 100 1446198,9 100 № п/п Показники Центри прибутку СМД 17Н СМД 18Н СМД 21 1 Об'єм випуску 13,6 39,1 47,3 2 Сума покриття 1 14,3 38,8 46,9 3 Витрати на організацію групи 1 15 42 43 4 Сума покриття 2 13,5 36,7 49,8 5 Рентабельність 29,46 27,47 31,2 № рядки Показник Значення витрат по кварталах, тис. грн. 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. 01 Об'єм товарної продукції в оптових цінах 221980,5 443961 665941,5 887922 02 Витрата сировини, матеріалів, купованих виробів 59943,3 119886,6 179829,9 239773,2 03 Знос спецінструментів 8311,8 16623,65 24935,5 33247,3 04 Попередній підсумок (01-02-03) 153725,4 307450,8 461176,1 614901,5 05 Зарплата за основну виробничу роботу з відрахуваннями на соціальне страхування 41905,45 83810,9 125716,4 167621,8 06 Сума покриття 1 (04-05) 111819,9 223639,9 335459,9 447279,8 07 Зарплата керівників, фахівців, що служать 11485,97 22971,95 34457,9 45943,9 08 Витрати на утримання виробничих приміщень 9571,6 19143,25 28714,9 38286,5 09 Транспортні витрати 4254 8508 12762,2 17016,2 10 Амортизаційні відрахування 13400,3 26800,6 40200,9 53601,2 11 Витрати на поточний і капітальний ремонт виробничих приміщень 1914,3 3828,65 5742,97 7657,3 12 Інші витрати 1914,3 3828,65 5742,97 7657,3 13 Витрати на організацію групи 1 (07+08+09+10+11+12) 42540,6 85081,2 127621,8 170162,4 14 Сума покриття 2 (06-13) 69279,4 138558,7 207838 277117,4 15 Витрати на організацію групи 2 - - - - 16 Сума покриття 3 (14-15) - - - - 17 Прибуток (+), збиток (-) (16+17) 69279,4 138558,7 207838 277117,4 № п/п Матеріальні витрати 4-й квартал поточного року На одиницю, грн. На весь випуск, тис. грн. 1 Сировина і основні матеріали (« - » поворотні відходи) 256,3 32703,9 2 Куповані комплектуючі вироби і напівфабрикати 148,4 18935,8 3 Паливо і енергія на технологічну мету 67,4 8600,2 4 Відшкодування зносу спецінструментів і пристосувань 64,7 8255,7 5 Разом 536,8 68495,7 Розділ 3. Виріб Зарплата основна, додаткова і відрахування на соц. страх на ____ роки Індекс зростання оплати праці Зарплата з відрахуваннями на соц. страх 1 квартал планованого року На одиницю, грн. На весь випуск 1-го кв. планов. роки, тис. грн. На одиницю, грн. На випуск, тис. грн. СМД 21 326,4 41648,6 1,18 385,2 49145,3 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Рік Продажі 900 1500 2100 1500 6000 Дебіторська заборгованість 240 470 560 330 400 Оборотність 3,75 3,19 3,75 4,55 - Оборотність 15,00 12,77 15,00 18,18 15,00 Денні продажі 10,0 16,7 23,3 16,7 16,6 ПОДЗ 24 28 24 20 24 1 кв. 2 кв. 3 кв. 4 кв. Продажі 900 1500 2100 1500 Тенденція зміни продажів (%) 100 167 233 167 Дебіторська заборгованість 240 470 560 330 Тенденція зміни дебіторської заборгованості (%) 100 196 233 138 Висновок Список використаної літератури 1. Терещенко О.О. Контролінг у системі антикризового управління підприємством // Фінанси України. 2001. - № 12. С.56-63. 2. Контроллинг как иструмент управления предприятием / Под. ред. Н.Г. Данилочкиной. – М.: Аудит, ЮНИТИ, 1999. – 297с. 3. Туленко Н.В. Антикризисный менеджмент // Персонал. – 1998. - №6. С.19-25 4. Родионова Н.В. Антикризисный менеджмент : Учеб. пособие для вузов. – М. ЮНИТИ – ДАНА, 2001. – 223 с. 5. Петренко С.Н., Сухарева Л.А. К вопросу о формировании подконтрольних показателей в системе контроллинга // Зб.: Економічний вісник національної гірничої академії України. – Т.3. – Дніпропетровськ: РИК НГА Україна, 1999. – С. 177-180. 6. Петренко С.М. Контролінг у системі інформаційних потоків підприємства / Торгівля і ринок України. Тематичний зб. наук.пр. з проблем торгівлі і громадського харчування. Вип.9. Т. 2. – Донецьк: ДонДУЕТ, 1999. – С. 165-170. 7. В.П.Губачов, Петрусевич Н.Ю. Зарубіжні системи контролінгу: досвід для України // Регіональні перспективи.-2001.-№1. - С.68-71. 8. Петрусевич Н.Ю. Особливості інституціонального розвитку контролінгу в Україні // Економіка: проблеми теорії та практики. - Випуск № 187.- 2004.- с.866-874. 9. Петрусевич Н.Ю. Застосування контролінгу у сфері управління оборотним капіталом // Матеріали VII Міжнародних наук конф. „Наука і освіта”2004”. - Том 15.-Дніпропетровськ: Наука і освіта.-2004.- С.33-34. 10. Поддєрьогін А.М. Фінанси підприємств. Київ: КНЕУ, 2002, 571 с. 11. Пушкар М.С. Контролінг. Тернопіль: 1997, 146 с. 12. Пушкар М.С., Пушкар P.M. Контролінг - інформаційна підсистема стратегічного менеджменту. Тернопіль: Карт-бланш, 2004, 370 с.               содержание   ..  795  796  797   ..   Показники 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 Продажі 300 300 300 400 500 600 700 700 700 600 500 400 Дебіторська заборгованість 248 240 240 310 390 470 550 560 560 490 410 330 Оборотність 1,21 1,25 1,25 1,29 1,28 1,28 1,27 1,25 1,25 1,22 1,22 1,21 Оборотність 14,5 15,0 15,0 15,5 15,4 15,4 15,3 15,0 15,0 14,7 14,7 14,5