РОЗДІЛ 1Організація банківського кредитування в Україні 1.1 Економічна сутність кредитного механізму комерційного банку 5 Загальне уявлення про клієнта Показники Станом на Відхилення 1 січня 2003 р. 1 січня 2002 р. Абсолютне У відсотках 1 2 3 4 5 Активи, тис. грн. Грошові кошти 7431,34 2455,99 4 975,36 302,58% Залишки в НБУ 7587,00 10923,52 -3 336,52 69,46% Кошти в інших банках 73390,36 61911,91 11 478,45 118,54% Цінні папери в портфелі 8892,23 542,83 8 349,40 1638,11% Кредити клієнтам 178367,42 83762,05 94 605,36 212,95% Довгострокові вкла-дення в асоційовані компанії і дочірні підприємства 2063,61 6,67 2 056,94 30957,77% Основні засоби і нематеріальні активи 8617,90 1921,45 6 696,45 448,51% Інші активи 13848,14 2996,38 10 851,76 462,16% Усього активів 300198,00 164520,81 135 677,20 182,47% Зобов'язання, тис. грн. Кошти банків 36683,81 62212,27 -25 528,46 58,97% Кошти клієнтів, у т.ч.; 193021,87 53923,13 139 098,74 357,96% – депозити фізичних осіб 65040,34 12178,96 52 861,39 534,04% Інші депозити 53,32 2232,59 -2 179,27 2,39% Боргові цінні папери, емітовані банком 2,00 2,00 - - Інші зобов'язання 14353,76 2937,17 11 416,60 488,69% Усього зобов'язань 244114,77 121307,16 122 807,61 201,24% Власний капітал 56083,24 43213,64 12 869,59 129,78% Усього – зобов'язання і власний капітал 300198,00 164520,81 135 677,20 182,47% Найменування показника Нормативне значення Фактичне значення Платоспроможність (адекватність регулятивного капіталу) не менш 8% 20,96% Адекватність основного капіталу не менш 4% 18,29% Миттєва ліквідність не менш 20% 45,82% Поточна ліквідність не менш 40% 97,54% Короткострокова ліквідність не менш 20% 63,61% Максимальний розмір кредитного ризику на один контрагента не більш 25% 23,83% Показники На 01.10.02 На 01.01.03 Відхилення В тис. В % до валюти балансу В тис. В % до валюти балансу В тис. В % до валюти балансу Необоротні активи 1. Основні засоби 205,7 1,44 192,7 1,39 -13 -0,05 2. Відстрочені податкові активи 44,7 0,31 39,8 0,29 -4,9 -0,02 3. Інші необоротні активи 3,9 0,03 - - -3,9 -0,03 Усього за разділом 1 254,3 1,78 232,5 1,68 -21,8 -0,1 2. Оборотні активи 2.1. Виробничі запаси 233,5 1,64 245,2 1,77 11,7 0,13 2.2. Товари 2810,6 19,7 2809,1 20,3 -1,5 0,6 3. Векселі одержані 63,3 0,44 - - -63,3 -0,44 Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: 4.1. Чиста реалізаційна вартість 10 909,3 76,4 10487,7 75,8 -421,6 -0,6 Дебіторська заборгованість за розрахунками: 5.1.З бюджетом 1,8 0,01 1,8 0,01 - - 5.2. Із внутрішніх розрахунків - - 2,3 0,02 2,3 0,02 6.Інша поточна дебіторська заборгованість 0,4 0,003 - - -0,4 -0,003 Грошові кошти та їх еквіваленти: 7.1. в національній валюті - - 50,1 0,36 50,1 0,36 7.2. в іноземній валюті 0,3 0,002 2 0,01 1,7 0,008 Усього за розділом 2 14019,2 98,2 13598,2 98,3 -421 0,1 Баланс 14277,9 100 13835,1 100 -4428 - Показники На 01.10.02 На 01.01.03 Відхилення 1. Векселі одержані 63,3 - -63,3 Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: 2.1. Чиста реалізаційна вартість 10 909,3 10487,7 -421,6 Дебіторська заборгованість за розрахунками: 3.1.З бюджетом 1,8 1,8 - 3.2. Із внутрішніх розрахунків - 2,3 2,3 4.Інша поточна дебіторська заборгованість 0,4 - -0,4 Усього: 10 974,8 10 491,8 -483 Усього за розділом 2 14019,2 13598,2 -421 Питома вага дебіторської заборгованості до суми оборотних активів 78,3% 77,2% -1,1% Показники На 01.10.02 На 01.01.03 Відхилення Абсолютне Темп росту, % Грошові кошти та їх еквіваленти: 1.1. в національній валюті - 50,1 +50,1 - 1.2. в іноземній валюті 0,3 2,0 1,7 666,7 Усього по 1 групі 0,3 52,1 51,8 17366,7 2.1. Товари 2810,6 2809,1 -1,5 99,9 2.2 Векселі одержані 63,3 - -63,3 - Дебіторська заборгованість за товари, роботи, послуги: 2.3. Чиста реалізаційна вартість 10 909,3 10487,7 -421,6 96,1 Дебіторська заборгованість за розрахунками: 2.4.З бюджетом 1,8 1,8 0,0 100,0 2.5. Із внутрішніх розрахунків - 2,3 +2,3 - 2.6. Інша поточна дебіторська заборгованість 0,4 - -0,4 - Усього по 2 групі 13 785,4 13 300,9 -484,5 96,5 3. Виробничі запаси 233,5 245,2 11,7 105,0 Усього по оборотним активам 14019,2 13 598,2 -421,0 97,0 1. Основні засоби 205,7 192,7 -13,0 93,7 2. Відстрочені податкові активи 44,7 39,8 -4,9 89,0 3. Інші необоротні активи 3,9 - -3,9 - Усього по 4 групі 254,3 232,5 -21,8 91,4 Показники Значення показників Відхилення На 01.10.02 На 01.01.03 1.Матеріальні запаси 3044,1 3054,3 +10,2 2.Безнадійна ( довгострокова ДЗ) - - - 3.Поточні зобов’язання 13 723,4 12 991,8 -731,6 4.Нормативний коефіцієнт покриття 1,22 1,24 +0,02 Показники На 01.10.02 На 01.01.03 Відхилення 1.Кал 0,000022 0,004 +0,0039 2.Кл 0,8 0,81 +0,01 3.Загальний коефіцієнт покриття 3.1 Фактичний Кпф 1,02 1,05 +0,03 3.2. Нормативний Кпн 1,22 1,24 +0,02 Показники На 01.10.02 На 01.01.03 Відхилення Фн 300,2 610,5 310,3 Крв 0,02 0,04 0,02 Ко 0,9 1,45 0,55 Кз 1,1 0,68 -0,42 Р 14% 22% 8% Чо 300 248 -52 Показники На 01.10.02 На 01.01.03 Відхилення Кодз 1,2 1,84 +0,64 Період погашення ДЗ (в днях) 304 198 -106 КПДЗ 0,83 0,54 -0,3 Показники На 01.10.02 На 01.01.03 Відхилення Всього майна: 14 277,9 13 835,1 -442,8 Власний капітал 554,5 843,3 +288,8 В % до суми 3,9 6,1 +2,2 Наявність власних оборотних коштів 300,2 610,5 +310,3 В % до власного капіталу 54,1 72,4 +18,3 Поточні зобов’язання 13723,4 12991,8 -731,6 В % до суми 96,1 93,9 -2,2 Короткострокові кредити банку 655,9 634,4 -21,5 В % до поточних зобов’язань 4,7 4,8 +0,1 Власні кошти 0,04 0,06 +0,02 Кредиторська заборгованість На 01.10.02 На 01.01.03 Відхилення Короткострокові кредити 655,9 634,4 -21,5 Векселі видані 63,3 - -63,3 Кредитор. заборгованість за товари, роботи, послуги 12962,9 12310,5 -652,4 з одержаних авансів - 2,9 2,9 з бюджетом 13,2 22,6 9,4 з позабюджетних платежів 5,9 5,9 0 зі страхування 5,0 5,3 0,3 з оплати праці 10,0 10,2 0,2 із внутрішніх розрахунків 7,2 - -7,2 Усього: 13723,4 12991,8 -731,6 № Назва коефіцієнту 01.10.02 01.01.03 Відхилення 1 2 3 4 5 1 Коефіцієнт загальної ліквідності КП 1,02 1,05 0,03 2 Коефіцієнт миттєвої ліквідності КЛ1 0,00 0,00 0 3 Коефіцієнт поточної ліквідності КЛ2 0,80 0,81 0,01 4 Коефіцієнт незалежності 24,75 15,41 -9,34 5 Коефіцієнт маневреності власних коштів 0,54 0,72 0,18 6 Рентабельність активів РА 0,07 0,10 0,03 1,43 - 7 Рентабельність продажу РП 0,08 0,07 -0,01 0,88 - 8 Обсяг реалізації 12 902,9 19 734,8 6831,9 1,53 1,53 9 Коефіцієнт оборотності запасів 3,59 5,51 1,92 1.54 - 10 Коефіцієнт оборотності деб. заборгованості 1,2 1,84 0,64 1,53 - 11 Коефіцієнт оборотності кред. заборгованості 0,80 1,26 0,46 1,58 - Показник На 01.01.2003 На 01.10.2003 Відхилення Тис.грн. У % до підсумку Тис.грн У % до підсумку Абсо-лютне, в тис.грн Відно-шення до бази, рази 1. Кредити і фінансовий лізинг, надані клієнтам 0,87838 100 10,426 100 9,548 11,9 - довгострокові 0,5748 65,44 7,275 69,78 6,700 12,7 - короткострокові 0,30358 34,56 3,151 30,22 2,847 10,4 - фінансовий лізинг - - - - - - Вид забезпечення На 01.01.2003 На 01.10.2003 Відхилення у обсязі позик Тис.грн У % до підсумку Тис.грн У % до підсумку Абсолютне, в тис.грн У % до бази 1. Застава у тому числі 0,7784 100 8,571 100 7,7926 1101,133 1.1 Товарно-матеріальні цінності 0,7784 100 4,481 100 3,7026 575,6828 1.2 Нерухомість - - 3,25 100 - - 1.3 Інші види застави - - 0,84 - - - 2. Без забезпечення 0,1 - 1,855 100 1,7550 1855 Разом 0,8784 - 10,426 - - - Група ризику Сума, грн. Питома вага, % 1-а гр. 4863500 64,2 2-а гр. 1900000 25,1 3-а гр. 600000 7,9 4-а гр. 200000 2,6 5-а гр. 13000 0,2 Разом: 7576500 100,0 Роки 1 2 3 4 Заборгованість на початок року 100 60 30 10 Нараховані проценти за рік 24 13,5 6 0,75 Сумарні нараховані проценти 24 37,5 43,5 44,25 t Тп =3,5 2 1 3 М% К% Мб Роки 1 2 3 4 Заборгованість на початок року 100 71,43 42,86 14,28 Нараховані проценти за рік 25,71 17,14 8,58 1,07 Сумарні нараховані проценти 25,71 42,85 51,43 52,5 Тп =3,5 3 2 1 Мб М% К% t Півріччя Залишок позики на початок року 15% піврічних Залишок загальної суми заборгованості на кінець року Річна плата (ануїтет) Річна плата тільки за позику 1 100 15 115 24,036 9,036 2 90,964 13,644 104,609 24,036 10,391 3 80,572 12,086 92,658 24,036 11,95 4 68,622 10,293 78,916 24,036 13,743 5 54,88 8,232 63,112 24,036 15,804 6 39,076 5,861 44,937 24,036 18,175 7 20,901 3,135 24,036 24,036 20,901 Усього - 68,252 - 168,252 100 Пан Мб Мб t Тп 3 2 1 М% К%               содержание   ..  32  33  34   ..   Метод розрахунку Моменти вартості, тис. грн. • рік Кінцеві результати розрахунку,тис. грн. Мб М% Мп за масою вартості за нарахованими процентами 1 202,5 105,1875 307,6875 87,91 44,25 2 175 122,5 297,5 85 52,5 3 - - 294,441 84,126 68,252