Петрозаводский государственный университет
Планирование объема и себестоимости тракторных работ
Исполнитель – студент гр. 43401
Н.С. Гормин
Руководитель - А.П. Коновалов
Петрозаводск 2009
СОДЕРЖАНИЕ
Введение
1. Определение годового объема механизированных работ
2. Расчет среднегодового количества тракторов и годовой наработки на один трактор
3. Определение потребности в тсм и исчисление затрат на тсм
4. Расчет заработной платы тракториста-машиниста
5. Расчет амортизационных отчислений и затрат на техническое обслуживание и ремонт
6. Планирование прочих затрат
7. Расчет плановой себестоимости одного условного эталонного гектара
Заключение
Список использованных источников
ВВЕДЕНИЕ
В ходе работы необходимо определить объем тракторных работ в условных эталонных гектарах по маркам тракторов и в целом по хозяйству, учитывая весь объем работ, предусмотренный в растениеводстве, животноводстве, строительстве, на основании технологических карт. Исходя из объема работ, высчитываем их себестоимость.
1. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ГОДОВОГО ОБЪЕМА МЕХАНИЗИРОВАННЫХ РАБОТ
В таблице 1.1 задано количество нормо-смен, необходимых для выполнения работ в хозяйстве, по маркам тракторов и сельскохозяйственных машин, взятых из технологических карт.
Таблица 1.1- Количество нормо-смен на планируемый год
Наименование
культуры
|
Марки тракторов и самоходных комбайнов
|
Итого
|
Т-150
|
ДТ-75
|
МТЗ-80
|
Т-16
|
Е-280
|
Е-301
|
СК-5
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
Озимая рожь (зерно)
|
106.1
|
1.4
|
462.2
|
81.3
|
-
|
-
|
57.5
|
708.5
|
Озимая пшеница
|
49.9
|
0.6
|
218.6
|
38.2
|
-
|
-
|
27.0
|
334.3
|
Ячмень
|
412.2
|
183.3
|
671.8
|
36.0
|
-
|
-
|
98.0
|
1401.3
|
Овес
|
364.8
|
145.7
|
496.8
|
10.8
|
-
|
-
|
77.0
|
1095.1
|
Картофель ранний
|
88.8
|
91.6
|
634.7
|
-
|
-
|
-
|
-
|
815.1
|
Кормовые корнеплоды
|
75.8
|
16.4
|
107
|
11.4
|
-
|
-
|
-
|
210.6
|
Силосные
|
200.4
|
187.2
|
647.8
|
22.6
|
46.4
|
44.9
|
-
|
1149.3
|
Однолетние на з\корм
|
114.2
|
80.83
|
622.8
|
13.3
|
-
|
26.3
|
-
|
857.4
|
Многолетние травы на Сено
Сенаж
Семена
|
67.4
|
-
|
380.4
|
80.8
|
-
|
27.6
|
-
|
556.2
|
189.6
|
87.8
|
763.5
|
132.6
|
192.0
|
105.9
|
-
|
1471.4
|
5.7
|
-
|
9.8
|
10.3
|
-
|
-
|
16.1
|
41.9
|
Улучшенные сенокосы
|
7.6
|
-
|
99.5
|
32.4
|
-
|
-
|
-
|
139.5
|
Работы в строительстве
|
196.3
|
306.8
|
429.2
|
-
|
-
|
-
|
-
|
932.3
|
Итого
|
1878.8
|
1101.6
|
5544.1
|
469.7
|
238.4
|
204.7
|
275.6
|
9712.9
|
Наибольшее количество нормо-смен у трактора МТЗ-80. Основной объем работ трактор МТЗ-80 производит по возделыванию многолетних трав на сенаж, ячменя, силосных культур, раннего картофеля и однолетних трав. Комбайны используются меньше всего из-за узкой специализации.
Определение объемов тракторных работ в условных эталонных гектарах производится умножением количества нормо-смен на сменную эталонную наработку.
Таблица 1.2- Расчет объема работ в условных эталонных гектарах.
Марки тракторов
|
Сменная эталонная наработка, усл. га [1]
|
Количество нормо-смен
|
Объем работ, усл. эт. га
|
Всего
|
В т.ч. на транспортных работах
|
Всего
|
В т.ч. на транспортных работах
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
Т-150К
|
11.6
|
1878.8
|
196,3
|
21794.1
|
2277,08
|
ДТ-75
|
7.0
|
1101.6
|
306,8
|
7711.2
|
2147,6
|
МТЗ-80
|
4.9
|
5544.1
|
429,2
|
27166.1
|
2103,08
|
Т-16
|
1.5
|
469.7
|
0
|
704.6
|
0
|
Итого
|
25
|
8994.2
|
932,3
|
57376
|
6527,76
|
Требуемое количество топлива для выполнения каждого вида работ определяется умножением физического объема работ на норму расхода топлива на единицу работы. Общая потребность в топливе на весь объем транспортных работ определяется суммированием потребности в нем по всем маркам тракторов.
В таблице 1.3 дана норма расхода дизельного топлива по тракторам на условный эталонный гектар, а по комбайнам - на физический. Путем перемножения получаем общую потребность в топливе. Результаты заносим в таблицу 1.3.
Таблица 1.3 – Расчет потребности дизельного топлива по маркам тракторов на планируемый год
Наименование
|
Марки тракторов и комбайнов
|
Т-150
|
ДТ-75
|
МТЗ-80
|
Т-16
|
Е-280
|
Е-301
|
СК-5
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
Норма расхода на 1 га, кг [1]
|
9.12
|
9.49
|
8.70
|
8.24
|
2.57
|
2.59
|
23.14
|
Объем работ, усл.га
|
21794.1
|
7711.2
|
27166.1
|
704.6
|
1656
|
2152
|
1636
|
Требуется топлива
|
198762.2
|
73179.3
|
236345.1
|
5805.9
|
4255.9
|
5573.7
|
37857
|
2. РАСЧЕТ СРЕДНЕГОДОВОГО КОЛИЧЕСТВА ТРАКТОРОВ И ГОДОВОЙ НАРАБОТКИ НА ОДИН ТРАКТОР
В таблице 2.1 дано фактическое наличие тракторов на начало планируемого года, планируемое поступление тракторов и списания старых машин, коэффициенты перевода в условные эталонные гектары.
Списание тракторов Т-150К, ДТ-75, Т-16 планируется в октябре, МТЗ-80 – в феврале. Будет приобретено:
- в январе – 3 трактора МТЗ-80;
- в марте – по 1 трактору Т150К и МТЗ-80;
- в апреле – 1 трактор ДТ-75;
- в мае – 1 трактор Т-150К и 2 трактора МТЗ-80;
- в октябре – 1 трактор Т-16.
Среднегодовое количество тракторов определяется исходя из наличия на начало года, списания изношенных и приобретения новых машин по формуле:
,
где N
– среднегодовое количество машин данной марки;
N0
– количество машин данной марки, которые будут использоваться в хозяйстве в течение всего года;
N1
– количество новых машин, которые поступят в течение года;
N2
– количество машин, которые будут списаны одновременно в течение года;
Т1
– количество месяцев, отработанных в течение года вновь поступившими машинами (не считая месяца поступления);
Т2
- количество месяцев, отработанных в течение года машинами в хозяйстве до списания (включая месяц списания).
Для трактора Т-150К:
Для трактора ДТ-75:
Для трактора МТЗ-80:
Для трактора Т-16:
Количество условных эталонных тракторов рассчитывается умножением среднегодового количества физических тракторов на коэффициенты перевода в условные эталонные тракторы. Результаты сводим в таблицу 2.1
Таблица 2.1 – Расчет среднегодового количества тракторов и плановой годовой наработки
Марка трактора
|
Наличие на 01.01,шт [1]
|
Подлежит списанию [1]
|
Планируемый завоз, шт [1]
|
Среднегодовое количество тракторов, шт
|
Коэффициент перевода в усл. тракторы [1]
|
Кол-во эталонных тракторов, ед.
|
Годовой объем тракторных работ, усл.га
|
Наработка на 1 трактор, эт. га
|
Годовая нагрузка 1 трактора, смен
|
Физический
|
Условный
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
Т-150К
|
9
|
2
|
2
|
6,67
|
1,65
|
11
|
21794,1
|
3267,5
|
1981,3
|
281,6
|
ДТ-75
|
20
|
4
|
1
|
13,33
|
1,0
|
13,33
|
7711.2
|
578,5
|
578,5
|
82,6
|
МТЗ-80
|
31
|
2
|
6
|
33,33
|
0,7
|
23,33
|
27166.1
|
815
|
1164,4
|
166,3
|
Т-16
|
11
|
1
|
1
|
9.33
|
0,22
|
2,05
|
704.6
|
75,5
|
343,7
|
50,3
|
Итого
|
71
|
9
|
10
|
63
|
49,72
|
57376
|
4736,5
|
4067,9
|
580,8
|
Наибольшее количество смен у трактора Т-150К, т.к. при значительном объеме работ, количество тракторов мало. Среднегодовое количество тракторов марки МТЗ-80 преобладает над другими.
3. РАСЧЕТ ЗАРОБОТНОЙ ПЛАТЫ ТРАКТОРИСТА-МАШИНИСТА
Тарифный фонд заработной платы определяется путем умножения тарифной ставки на норму выработки на количество рассчитанных нормо-смен. Результаты расчетов сводим в таблицу 3.1
Таблица 3.1- Расчет тарифного фонда заработной платы трактористов-машинистов
Разряд работы
|
Тарифная ставка
|
Т-150К
|
ДТ-75
|
МТЗ-80
|
Т-16
|
Самоходные
комбайны
|
Количество нормо-смен [1]
|
ТФЗП
|
Количество нормо-смен [1]
|
ТФЗП
|
Количество нормо-смен [1]
|
ТФЗП
|
Количество нормо-смен [1]
|
ТФЗП
|
Количество нормо-смен [1]
|
ТФЗП
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
I
|
40
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
-
|
II
|
50
|
264.9
|
13245
|
-
|
-
|
1841
|
92050
|
302.6
|
15130
|
-
|
III
|
60
|
424.8
|
25488
|
576.7
|
34602
|
4303.6
|
258216
|
398.9
|
23934
|
-
|
IV
|
70
|
253.6
|
17752
|
-
|
-
|
539.3
|
37751
|
11.2
|
784
|
-
|
V
|
80
|
1028.8
|
82304
|
1421.4
|
113712
|
1013.7
|
81096
|
-
|
-
|
71.2
|
5696
|
VI
|
90
|
336.8
|
30312
|
-
|
-
|
533.5
|
48015
|
358.4
|
32256
|
894.4
|
80496
|
Для трактора Т-150К ТФЗП=169101 руб.
Для трактора МТЗ-80 ТФЗП=517128 руб.
Для трактора ДТ-75 ТФЗП=148314 руб.
Для трактора Т-16 ТФЗП=72104 руб.
Для самоходных комбайнов ТФЗП=86192 руб.
Для определения фонда заработной платы трактористов необходимо учесть:
а) дополнительную оплату за плановый выход продукции, начисляемую в размере 25-50% от ТФЗП;
б) дополнительную оплату труда за высокое качество работ в установленные сроки в размере до 40% к сдельному заработку на работах, выполняемых на посадке и по уходу за посевами, и повышенную оплату за уборку в сжатые сроки в первые 10 дней массовой уборки при выполнении сменной нормы выработки, выплачиваемую трактористам на уборке зерновых, картофеля и кормовых культур в размере 100%, при невыполнении сменной нормы выработки и в остальные дни уборки, но на ограниченный период- 50%.
Общая сумма дополнительной оплаты для одного рабочего за сезон не должна превышать месячного, а по пропашным культурам – полуторамесячных сдельных заработков по тарифу;
в) доплата за классность от тарифного фонда:
- 1 класс – 20%
- 2 класс – 10%
Условно принимаем, что в составе хозяйства 12% трактористов – 1 класса и 59% - 2 класса;
г) доплата не освобожденным от основной работы звеньевым и старшим рабочим производится в размере до 15% их сдельного заработка по тарифу;
д) оплату отпусков трактористов-машинистов производят в зависимости от марки трактора и непрерывного стажа работы в хозяйстве. В данном примере продолжительность отпуска составляет 31 день, или 8.6% от всей заработной платы;
е) надбавку за непрерывный стаж работы в одном хозяйстве начисляют в следующих размерах:
до 2 лет – 0,
от 2 до 5 лет – 8%,
от 5 до 10 лет – 10%,
от 10 до 15 лет – 13%,
свыше 15 лет – 16%.
Условно принимаем, что в составе трактористов-машинистов хозяйства с непрерывным стажем до 2 лет – 9% трактористов, от 2 до 5 лет – 40%, от 10 до 15 лет – 20%, свыше 15 лет – 18%.
Начисляется надбавка на всю заработную плату, а также с учетом среднего заработка за время отпуска;
ж) отчисления на социальные нужды примерно 30%.
Результаты подсчетов сведем в таблицу 3.2
Таблица 3.2 – Расчет расходов на оплату труда
Показатели
|
Т-150К
|
ДТ-75
|
МТЗ-80
|
Т-16
|
Самоходные
комбайны
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
ТФЗП
|
169101
|
148314
|
517128
|
72104
|
86192
|
Доплата за продукцию
|
84550,5
|
74157
|
258564
|
36052
|
43096
|
Доп. и повышенная оплата
|
169101
|
148314
|
517128
|
72104
|
86192
|
Доплата за классность
|
14301,6
|
12543,6
|
43735,8
|
6098,2
|
7289,7
|
Доплата звеньевым
|
25365.2
|
22247,1
|
77569,2
|
10815,6
|
12928,8
|
Итого
|
462419,3
|
405575,7
|
1414125
|
197173,8
|
235698,4
|
Оплата отпусков
|
39768
|
34879,5
|
121614,8
|
16956,9
|
20270
|
Итого
|
502187,3
|
440455,2
|
1535739,8
|
214130,7
|
255968,5
|
Надбавка за стаж
|
50118,3
|
43957,5
|
153267
|
21370,3
|
25545,7
|
Итого
|
552305,6
|
484412
|
1689006
|
235501
|
281514
|
Начисления соцстраха
|
143599,5
|
125947
|
439141,7
|
61230
|
73193,7
|
Итого Фонд ОТ
|
695905
|
610359
|
2128148,3
|
296731
|
354707,9
|
Наибольший фонд оплаты труда у трактористов-машинистов трактора МТЗ-80.
4. ОПРЕДЕЛЕНИЕ ПОТРЕБНОСТИ В ТСМ И ИСЧИСЛЕНИЕ ЗАТРАТ НА ТСМ
Потребность в топливе на плановый объем тракторных работ по маркам и в целом по хозяйству, и среднее количество тракторов берутся из данных таблиц 1.3 и 2.1
Таблица 4.1 – расчет потребности в топливе и смазочных материалах
Марки
|
Среднегодовое количество тракторов, шт.
|
Дизельное топливо, т
|
Смазочные материалы
|
На плановый объем работ
|
Норма дополнительного расхода, %
|
Всего
|
Диз
масло
|
Бензин
|
Конс
смазки
|
Транс
масло
|
%
|
т
|
%
|
т
|
%
|
т
|
%
|
т
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7
|
8
|
9
|
10
|
11
|
12
|
13
|
Т-150К
|
6,67
|
198,8
|
5
|
9,9
|
3
|
6
|
3
|
6
|
3
|
12
|
6
|
ДТ-75
|
13,33
|
77,2
|
5
|
3,6
|
2,1
|
2,1
|
4,2
|
2,1
|
МТЗ-80
|
33.33
|
236,4
|
5
|
11,8
|
7
|
7
|
14
|
7
|
Т-16
|
9,33
|
5,8
|
5
|
0,3
|
0,2
|
0,2
|
0,4
|
0,2
|
Самох.
комб.
|
4
|
47,7
|
5
|
2,4
|
1,4
|
1,4
|
2,8
|
1,4
|
Итого
|
67
|
28
|
17
|
17
|
34
|
17
|
Цены на ТСМ за 1 тонну:
- дизельное топливо……….24000 руб.
- дизельное масло………….48000 руб.
- бензин…………………….22000 руб.
- консистентные смазки…...85000 руб.
- трансмиссионное масло…75000 руб.
Найдем общую стоимость каждого вида ТСМ, результаты сводим в таблицу 4.2.
Таблица 4.2 – Расчет стоимости топлива и смазочных материалов
Марки
|
Диз. топливо
1т=24000
|
Диз.
масло
1т=48000
|
Бензин
1т=22000
|
Конс.
смазки
1т=85000
|
Транс.
масло
1т=75000
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
7Т-150К
|
5009760
|
390720
|
45760
|
6800
|
63000
|
ДТ-75
|
1945440
|
182400
|
178200
|
1700
|
607500
|
МТЗ-80
|
5957280
|
451200
|
54560
|
12750
|
177750
|
Т-16
|
146160
|
12960
|
1320
|
340
|
5250
|
Самох.
комб.
|
100800
|
8160
|
880
|
170
|
3750
|
Итого
|
13159440
|
1046400
|
281600
|
25500
|
885000
|
Всего
|
15397940
|
5. РАСЧЕТ АМОРТИЗАЦИОННЫХ ОТЧИСЛЕНИЙ И ЗАТРАТ НА ТЕХНИЧЕСКОЕ ОБСЛУЖИВАНИЕ И РЕМОНТ
Амортизационные отчисления по основным фондам производства рассчитываются в процентах от балансовой стоимости и направляются только на полное восстановление. Распределяются отчисления по тракторам и сельхозмашинам общего назначения согласно объему работ в условных гектарах, а по специальным машинам – физическим гектарам.
Результаты расчетов сводим в таблицу 5.1
Таблица 5.1 – Расчет амортизационных отчислений
Наименование фондов марки машин
|
Балансовая стоимость
|
Амортизационные отчисления
|
Нормативное отчисление на 1 га, руб
|
% [1]
|
Руб.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
Т-150К
|
2000000
|
10
|
200000
|
88.74
|
ДТ-75
|
1500000
|
12.5
|
187500
|
478.28
|
МТЗ-80
|
1000000
|
9.1
|
91000
|
113.35
|
Т-16
|
500000
|
12.5
|
62500
|
982.7
|
Итого по тракторам
|
5000000
|
541000
|
Е-280
|
1200000
|
11.4
|
136800
|
-
|
Е-301
|
1300000
|
11.4
|
148200
|
-
|
СК-5
|
1100000
|
10
|
110000
|
-
|
ККУ-2
|
1000000
|
12.5
|
125000
|
-
|
Сельхозмашины общего назначения
|
1000000
|
12.5
|
125000
|
-
|
Итого по с/х машинам и комбайнам
|
5600000
|
645000
|
-
|
Постройки для хранения техники
|
2000000
|
4.5
|
90000
|
-
|
Итого
|
12600000
|
1276000
|
1663.07
|
Наименьшие амортизационные отчисления поступают от построек для сельскохозяйственной продукции.
Затраты на выполнение ремонтов и обслуживание тракторов и сельхозмашин планируются по нормативам на единицу списочного состава, а распределяются затраты согласно объему работ в условных или физических гектарах. Результаты сводим в таблицу 5.2.
Таблица 5.2 – Планирование затрат на ремонт и обслуживание техники
Марки
|
Списочное кол-во
|
Затраты
|
Итого
|
Норма-тив
На 1 га.
|
Ремонт
|
Обслуживание
техники
|
Техническое
обслуживание
|
Норматив,%
|
Всего,
Руб.
|
Норматив,%
|
Всего,
Руб.
|
Норматив,%
|
Всего,
Руб.
|
1
|
2
|
3
|
4
|
5
|
6
|
|