57 - реферат

Современная банковская система - это важнейшая сфера национального хозяйства любого развитого государства. Её практическая роль определяется тем, что она управляет в государстве системой платежей и расчетов; большую часть своих коммерческих сделок осуществляет через вклады, инвестиции и кредитные операции; наряду с другими финансовыми посредниками банки направляют сбережения населения к фирмам и производственным структурам. Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой государства, регулируют движение денежных потоков, влияя на скорость их оборота, эмиссию, общую массу, включая количество наличных денег, находящихся в обращении. Стабилизация же роста денежной массы - это залог снижения темпов инфляции, обеспечение постоянства уровня цен, при достижении которого рыночные отношения воздействуют на экономику народного хозяйства самым эффективным образом.

Создание устойчивой, гибкой и эффективной банковской инфраструктуры - одна из важнейших (и чрезвычайно сложных) задач экономической реформы в России. Особенно важным видится развитие банковской системы за рубежом, так как именно практика зарубежных банков предопределяет становление современной отечественной банковской системы, приближает её к международным стандартам и, таким образом, обусловливает выход российских банков на мировой уровень, а значит восстановление и укрепление доверия со стороны иностранных партнеров по отношению к нашей стране.

Кроме того, одной из наиболее важных задач управления любым банком является обеспечение соответствующего уровня ликвидности и платежеспособности. Банк считается ликвидным, если он имеет доступ к средствам, которые могут быть привлечены по разумной цене и именно в тот момент, когда они необходимы. Это означает, что банк либо располагает необходимой суммой ликвидных средств, либо может быстро их получить с помощью займов или продажи активов.

Расширение ресурсной базы позволяет банкам во все большей мере ориентироваться на кредитование реального сектора экономики и населения. В результате российские банки более эффективно выполняют свою основную функцию — финансового посредничества в экономике. Ситуация на финансовом рынке осложняется тем, что все нарастающая неспособность коммерческих банков осуществлять платежи, выдавать долгосрочные кредиты для развития реального капитала неизбежно отразиться на платежеспособности предприятий и спровоцирует дальнейший спад производства.

Одним из основных условий устойчивого развития каждого банка и банковской системы в целом является совершенствование подходов к управлению финансами коммерческих банков.

В России в условиях рыночной экономики проблема низкой банковской ликвидности и платежеспособности является особенно актуальной, успешное разрешение этой проблемы оказало бы положительное влияние на народное хозяйство в целом. Низкая ликвидность и платежеспособность является источником внутренней нестабильности банковской системы, ограничивая возможности расширения объема финансовых операций банков и делая банковскую систему неустойчивой к внешним негативным воздействиям.

Учитывая, что коммерческие банки выполняют такие функции, как посредничество в кредите, стимулирование накоплений в народном хозяйстве, посредничество в платежах, а также осуществляют перераспределение инвестиционных ресурсов из менее эффективных в более эффективные сегменты рынка, нестабильное состояние банковской системы и проявления кризисных явлений в этой сфере весьма плачевно отражаются на состоянии всей экономики. Поддержание ликвидности и платежеспособности коммерческих банков на должном уровне (т.е. в стабильном состоянии), является одной из ключевых задач для вывода экономики страны из кризиса.

Все вышеизложенные обстоятельства свидетельствуют об актуальности выбранной темы.

Объектом исследования выступает коммерческий банк ОАО АКБ «Промсвязьбанк».

Предмет исследования – анализ финансового состояния банка.

Цель курсовой работы – рассмотреть теоретические аспекты финансового состояния коммерческого банка и проанализировать финансовое состояние коммерческого банка, дать рекомендации по укреплению финансового состояния коммерческого банка.

Для достижения цели необходимо решить ряд задач:

- рассмотреть теоретические основы анализа финансового состояния коммерческого банка;

- провести анализ и оценить финансовую деятельность коммерческого банка ОАО АКБ «Промсвязьбанк»;

- определить прогноз развития коммерческого банка ОАО АКБ «Промсвязьбанк».

Методологическую базу работы составляют Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности», Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации», а также научные труды современных экономистов (бухгалтерская и финансовая отчётность).

Курсовая работа состоит из введения, трех глав, заключения, списка литературы.

Заключение

Как было в результате исследования установлено, что банк - это и кредитор, и заемщик, и посредник между ними, и посредник в денежных расчетах; тем не менее и в этих своих качествах он в полной мере раскрывает свою суть. Банк - это особое явление в хозяйственной жизни.

В результате анализа структура банковской системы страны выявлено, что различают следующие типы банков, входящих в банковскую систему России:

- коммерческие банки,

- специализированные банки,

- инвестиционные и инновационные банки,

- учетные и депозитные банки,

- сберегательные банки и ипотечные банки.

Также установлено, что степень специализации отраслевых банков, специфика формирования их активов и пассивов зависят в значительной мере от сферы их деятельности, а также от различий, связанных с особенностями организации хозяйственной деятельности отраслевой клиентуры, сезонными и прочими колебаниями производственного процесса.

В результате исследования этапов развития банковской системы в России установлено, что на протяжении становления банковской системы в России имелись проблемы стабилизации и доверия со стороны потребителей.

В результате анализа проблем, существующих у банков, установлено, что основными являются неустойчивость финансовой системы, недоверие потребителей, несовершенство законодательства по регулированию банковской деятельности.

Основными тенденциями положения банковской сферы в настоящее время являются:

- Существенно сократился объем рублевых ликвидных активов в банковской системе, что было связано с уменьшением денежной эмиссии Банка России. В сочетании с ростом недоверия к банкам со стороны их контрагентов это спровоцировало локальный кризис ликвидности банковской системы, проявившийся в потере платежеспособности ряда коммерческих организаций.

- Нехватка ликвидности обусловила скачек процентных ставок межбанковского рынка, а в последствии – повышение ставок по кредитам предприятиям.

- Вплоть до развертывания кризисных процессов наблюдался масштабный приток средств населения в банковскую систему, стимулировавшийся расширением реальных доходов домашних хозяйств. Из-за «кризиса» этот приток приостановился. Произошла переориентация сбережений в пользу покупки наличной валюты.

- Переход от роста к снижению номинального курса обменного курса рубля обусловил прекращение дедолларизации средств на счетах и депозитах в банках.

- Резко расширились вложения банков в иностранные активы. В результате банковская система превратилась в один из ключевых каналов оттока капиталов из страны.

- Заметно сократился приток зарубежных кредитов и займов в банковскую систему. Снижении доверия к российским банкам, обусловленное развертыванием кризисных процессов, будет способствовать закреплению этой тенденции.

- Вплоть до начала дестабилицации банковской системы наблюдался интенсивный рост банковских кредитов в экономике. После кризиса динамика кредитов предприятиям и домашним хозяйствам замедлилось.

- В последнее время в связи с пришествием основных признаков «кризиса» и стабилизацией в банковской сфере опять наметился некоторый рост доверия и, соответственно, деловой активности в данной сфере.

На конец 2008 г. намечается существенный рост в сфере банковских операций, активизация кредитования, введение новых форм привлечения средств, усиление активности в новых сферах, таких как ипотечное кредитование.

В результате исследования концепции развития банковской системы в России, выявлены следующие возможные пути по предупреждению дестабилизации банковской системы:

- предъявление более жестких требований к банкам;

- переход на западную систему регулирования банковской деятельности;

- назначение временной администрации в банк;

- ограничение ЦБ круга операций, выполняемых неблагополучными банками;

- постановка перед участниками банка вопроса о замене руководителей в случае их несоответствия должностям;

- введение системы страхования банковских депозитов.

Расчеты показали, что в коммерческом банке прибыльностью управляют, не достаточно эффективно, хотя надо отметить, что положительная динамика все же наблюдается. Проанализировав управление прибыльностью можно сделать вывод, что за год оно улучшилось в основном за счет увеличения маржи прибыли. Увеличилось так же отношение прочего операционного дохода к общим активам. Необходимо так же сказать, что прибыль банка в основном сформирована за счет прочих доходов по процентным активам, отношение прибыли к капиталу, прибыли к активам, доходов к активам, прибыли к доходам и активам к собственному капиталу все еще остается очень маленьким. Коэффициент платежеспособности банка растет, но все таки не соответствует нормам. А это говорит о не совсем удовлетворительном управлении ликвидность и платежеспособностью в банке, а следовательно и прибыльностью в банке.

Таким образом, предлагаются следующие мероприятия по стабилизации коммерческого банка ОАО «Промсвязьбанк»:

- предоставлять в лизинг транспортные средства;

- вкладывать деньги, в государственные ценные бумаги и в корпоративные ценные бумаги;

- снизить процентную ставку по кредитованию физических лиц с 18% до 16%.

В результате реализации предложенных решений, коэффициент ликвидности повысится на 0,23 и составит 0,83, а доход банка возрастет в 2,2 раза и составит 30 750 тыс. рублей, что на 16 750 тыс. рублей больше прошлогоднего показателя.

Список использованной литературы

1. Федеральный Закон «О банках и банковской деятельности» (с изменениями от 31 июля 1998 г., 5, 8 июля 1999 г., 19 июня, 7 августа 2001 г., 21 марта 2002 г., 30 июня, 8, 23 декабря 2003 г.).

2. Федеральный закон от 3 февраля 1996 г. N 17-ФЗ «О внесении изменений и дополнений в Закон РСФСР «О банках и банковской деятельности в РСФСР» (с изм. и доп. от 21 марта 2002 г.).

3. Федеральный закон РФ от 29 декабря 2005 г. N 264-ФЗ «О развитии сельского хозяйства».

4. Федеральный Закон «О Центральном банке Российской Федерации» № 86 от 10.07.02.

5. Указание ЦБР от 15 ноября 2001 г. N 1051-У «О публикуемой отчетности кредитных организаций и банковских групп» (с изменениями от 16 апреля, 5 июля 2002 г.).

6. Инструкция Банка России от 16.01.2004 №110-И «Об обязательных нормативах банков».

7. Инструкция ЦБР от 1 октября 1997 г. № 1 "О порядке регулирования деятельности банков".

8. Банк В. Р. , С. В. Банк, А. В. Тараскина Финансовый анализ. Учебное пособие. Издательства: Проспект, ТК Велби, 2006 г.c. 344.

9. Батракова Л. Г. Экономико-статистический анализ кредитных операций коммерческого банка. Издательства: Университетская книга, Логос, 2007 г.c.216.

10. Батракова Л. Г.Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Издательство: Логос, 2006 г.c.368.

11. Вешкин Ю. Г., Авагян Г. Л. Экономический анализ деятельности коммерческого банка. Издательство: Магистр, 2006 г.c. 352.

12. Егорова Н. Е., Смулов А. М.Предприятия и банки. Взаимодействие, экономический анализ, моделирование. Издательство: Дело, 2002 г.c.456.

13. Черкасов В. Е. Финансовый анализ в коммерческом банке. Издательство: Консалтбанкир, 2005 г.c.320.

14. Обзор банковской системы. Итоги 2 полугодия 2007 года, Интерфакс // www.interfax.ru

15. Официальный сайт Центрального Банка РФ // www.cbr.ru.

16. Переход российских банков к МСФО: в начале пути.- 15 апреля 2004 г., //www.standardandpoors.ru; www.creditrussia.ru.

17. Официальный сайт ОАО «Промсвязьбанк» http://www.psbank.ru/

…..

Приложения

Приложение 1.Схема организационной структуры Банка представлена на рис. 1.1.

……….

Приложение 2. Бухгалтерский баланс
на 01.01.2006 года

……..

Приложение 3. Бухгалтерский баланс
на 01.01.2007 года

….

Приложение 4. Бухгалтерский баланс
на 01.01.2008 года

……..