Содержание

Введение. 3

1. Роль кредита в современных экономических отношениях. 6

1.1. Понятие, сущность и функции кредита. Принципы кредитования. 6

1.2. Виды банковских кредитов, предоставляемых предприятию.. 15

1.3. Управление привлечением банковского кредита на предприятии. 19

2. Анализ эффективности использования кредита заемщиком на примере ООО «Древ-Мастер». 27

2.1. Краткая характеристика деятельности предприятия. 27

2.2. Виды кредитов, предоставляемые предприятию банком. Порядок и условия кредитования. 29

2.3. Оценка эффективности использования кредитных ресурсов. 35

3. Пути повышения эффективности использования банковского кредита на предприятии ООО «Древ-Мастер». 50

3.1. Расчет оптимальной структуры капитала предприятия. 50

3.2. Оценка надежности банка предприятием при выборе кредитора. 55

3.3. Прогноз развития предприятия. 57

Заключение. 60

Список литературы.. 63

Приложения. 65

Введение

В настоящее время у многих предприятий и организаций воз­никает потребность в заемных средствах. Собственными средствами не всегда возможно реализовать задуманное, и тогда предприятие вынуждено обращаться за помощью к банкам. В составе финансового кредита, привлекаемого предприятием для расширения инвестиционной деятельности, приоритетная роль принадлежит банковскому кредиту. Этот кредит имеет широкую целевую направленность и привлекается в самых разнообразных видах.

Под банковским кредитом понимаются денежные средства, предоставляемые банком взаймы клиенту для целевого использования на установленный срок под определенный процент.

Кредитные операции являются важнейшей доходообразующей статьей в деятельности российских банков. За счет этого источника формируется основная часть чистой прибыли, отчисляемой в резервные фонды и идущей на выплату дивидендов акционерам банка. Кредиты банков служат основным источником пополнения оборотных средств. Кредитные операции, играя важную роль в развитии и банков и предприятий, определяют эффективность функционирования экономики страны в целом.

Одним из проявлений роли кредита выступает его воздействие на бесперебойность процессов производства и реализации продукции. При систематических несовпадениях текущих денежных поступлений и расходов предприятий возможны временная недостаточность средств для приобретения необходимых товарно-ма­териальных ценностей, оплаты услуг и обусловленные этим нарушения бесперебойности процессов производства и реализации продукции. Бла­годаря предоставлению заемных средств для удовлетворения времен­ных потребностей преодолеваются непрерывно повторяющиеся «при­ливы» и «отливы» средств у заемщиков, что способствует преодолению задержки воспроизводственного процесса и тем самым его бесперебой­ности и ускорению. Подобные результаты достигаются при применении различных форм кредита.

Кредит играет большую роль в удовлетворении временной потребности в средствах, обусловленной сезонностью производства и реализа­ции определенных видов продукции. Использование заемных средств по­зволяет образовать сезонные запасы и производить сезонные затраты предприятиями и организациями сезонных отраслей хозяйства. Здесь важно, что при применении кредита создаются благоприятные условия не только для успешной работы предприятий и организаций сезонных отраслей хозяйства, но и для экономного использования ресурсов, по­скольку эти предприятия и организации могут осуществлять свою дея­тельность при минимальном объеме собственных средств, а также умень­шении резервов, в том числе денежной их части.

Велика роль кредита и в расширении производства. Заемные сред­ства могут предоставляться на сравнительно короткие сроки для уве­личения запасов и затрат, требующихся для расширения производства и реализации продукции. Вместе с тем кредит может использоваться в качестве источника средств для увеличения основных фондов - зданий, сооружений, приобретения оборудования и т. д. В этом случае он уве­личивает возможности предприятий в создании новых основных фон­дов, нужных для развития производства.

Цель данной работы: оценить эффективность использования кредита заемщиком и предложить пути ее увеличения.

Для достижения цели были поставлены следующие задачи:

- раскрыть понятие, сущность и функции кредита, описать принципы кредитования;

- определить виды банковских кредитов, предоставляемых предприятию;

- исследовать управление привлечением банковского кредита на предприятии;

- оценить эффективность использования кредитных ресурсов на предприятии;

- предложить пути повышения эффективности использования банковского кредита на предприятии.

Объектом исследования является мебельная фабрика ООО «Древ-Мастер».

Исследование базируется на методологии финансово-экономического анализа, на системном подходе, на методах статистики, а также на экономико-математических методах.

Информационной базой является литература по банковскому делу и финансам ведущих отечественных авторов, таких как Лаврушин О.И., Коробова Г.Г., Жуков Е. Ф., Сенчагов В.К., Архипов А.И., Лушин С.И., Слепов В.А., а также периодика, статистическая информация Госкомстата и Банка России.

Заключение

В процессе экономической деятельности формируется необходимость расширения процесса производства и реализации товаров, работ, услуг, проникновения на новые рынки, приобретения товаров длительного пользования, жилья, земельных участков и т.п. В слу­чае недостатка собственных средств на эти цели дополнительные ре­сурсы способен предоставить кредитный рынок. В результате этого экономика осуществляет поступательное движение, происходят структурные сдвиги, повышается эффективность производства, растет благосостояние населения.

Нужно еще обратить внимание на значительные возможности учас­тия кредита в расширении производства при применении его в каче­стве источника средств для выполнения лизинговых операций, широко распространенных за рубежом, но пока еще недостаточно развитых в России. Дальнейшее расширение лизинговых операций является важ­ным направлением повышения роли кредита в развитии экономики.

В рыночных условиях хозяйствования одной из распространенных форм кредита является банковский кредит, т.е. кредит, предоставляемый коммерческими банками заемщикам в виде денежных ссуд. Банковский кредит классифицируется по разным признакам: по назначению, по сфере использования; по срокам пользования; по обеспечению; по способу выдачи и погашения; по видам процентных ставок.

Принципами банковского кредитования являются срочность, целенаправленность, обеспе­ченность. Все принципы банковского кредитования между собой тесно связаны и взаимозависимы. Нарушение выполнения любо­го из принципов неблагоприятно отражается на других принципах.

Среди направлений использования банковских кредитов российскими предприятиями приоритет­ным является финансирование текущей деятельности, а не инвестиций и инноваций.

Кредит становится неизбежным атрибутом товарного хозяйства. Кредит берут не потому, что заемщик беден, а потому, что у него в силу объективности кругооборота и оборота капитала в полной мере недостает собственных ресурсов. Банковское кредитование осуществля­ется при строгом соблюдении принципов кредитования: срочность, возвратность, платность, дифференцированность, обеспеченность.

В работе был проведен анализ эффективности использования кредита на предприятии ООО «Древ-Мастер».

Анализ показал, что сумма заемного капитала ООО «Древ-Мастер» выросла в 2006г. на 5905 тыс.руб. или 32,6 % по сравнению с 2005г. При этом наиболее быстрыми темпами выросли беспроцентные заемные средства (+ 79 %) и долгосрочные кредиты и займы (+ 30 %). Краткосрочные кредиты и займы выросли за исследуемый период всего на 7 %. Доля заемного капитала в структуре источников финансирования деятельности предприятия выросла на 3 %. Наибольший удельный вес в составе заемного капитала занимают краткосрочные кредиты и займы – 50 % в 2005г. и 40 % в 2006г. Доля долгосрочных заемных средств составляет 21 %.

Анализ эффективности использования заемного капитала предприятия на основе модели финансового рычага показал, что на каждый рубль вложенного капитала получило в 2006 году прибыль до выплаты процентов и налогов в размере 40 коп., а за пользование заемными средствами оно уплатило реально 12,28 коп. В результате с учетом выплаченных налогов получился положительный ЭФР, равный 19%, что ниже прошлогоднего уровня на 0,3%.

Сумма собственного капитала предприятия за счет привлечения заемного капитала увеличилась на 4935 тыс.руб. Следовательно, в сложившихся условиях выгодно использовать заемные средства в обороте предприятия, так как в результате этого повышается размер собственного капитала. Эффект финансового рычага положительный.

Анализ показал, что оптимальная структура капитала – 80 % заемного и 20 % собственного капитала. Несмотря на то, что зависимость предприятия от заемного капитала вырастет, привлекать заемные средства в сложившихся условиях выгодно. Большая часть заемного капитала (75 %) будет привлекаться в качестве долгосрочного и пойдет на финансирование капитальных вложений и инноваций, что в свою очередь положительно скажется на расширении финансово – хозяйственной деятельности предприятия, приведет к росту товарооборота, прибыли от реализации продукции, расширению хозяйственных связей. Кроме того, это положительно скажется на имидже компании и качестве выпускаемой продукции. В перспективе зависимость компании от заемного капитала можно сократить.

И в заключение необходимо отметить, что для того, чтобы отношения с кредиторами максимально соответствовали целям обеспечения финансовой устойчивости (безопасности) предприятия и увеличению ее прибыльности и конкурентоспособности, менеджменту компании необходимо выработать четкую стратегическую линию в отношении характера привлечения и использования заемного капитала.